【正文】 具體品種及企業(yè)形象宣傳廣告單列，并登記手工賬，以便于投入產(chǎn)出分析。 （2）媒體廣告包括電臺(tái)、報(bào)紙、車體、墻體、廣告牌、條幅等；宣傳品包括宣傳品、禮品的設(shè)計(jì)、制作、發(fā)送等費(fèi)用。 （4）媒體廣告須審核發(fā)票、報(bào)樣及監(jiān)播單等；戶外廣告（車體、墻體、廣告牌等）須審核發(fā)票照片等；宣傳品、禮品須審核發(fā)票、入庫單等。 （2）付款金額計(jì)劃內(nèi)10萬元以下的，直接傳出納崗付款，計(jì)劃內(nèi)10萬元以上或計(jì)劃外款項(xiàng)須經(jīng)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)或財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)。 （5）以貨款沖抵返利款時(shí)，以銷售會(huì)計(jì)審核金額記費(fèi)用，以對(duì)方開具收據(jù)金額記應(yīng)收賬款，差額由經(jīng)辦人補(bǔ)足。 （3）審核具體依據(jù)《2001年費(fèi)用控制辦法》、《差旅費(fèi)開支范圍及標(biāo)準(zhǔn)》、《通訊費(fèi)管理辦法》、《2001年銷售政策》等。返利審核是否附協(xié)議——→審核是否附合法收據(jù)——→審核是否有銷售會(huì)計(jì)審核簽名——→審核審批手續(xù)是否完備——→編制記賬憑證借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用——宣傳費(fèi)—現(xiàn)款返利\品種返利\年終返利（部門專項(xiàng)） 貸：銀行存款\現(xiàn)金 ——→傳出納崗贊助費(fèi)審核是否附申請(qǐng)報(bào)告——→審核是否附合法收據(jù)——→審核審批手續(xù)是否完備——→編制記賬憑證借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用——宣傳費(fèi)—贊助費(fèi)（部門專項(xiàng)） 貸：銀行存款\現(xiàn)金 ——→傳出納崗 注：（1）辦事處費(fèi)用報(bào)銷，原始憑證須分類規(guī)范粘貼。高開沖紅審核是否附高開沖紅表——→審核是否附合法收據(jù)——→審核是否有銷售會(huì)計(jì)審核簽名——→審核審批手續(xù)是否完備——→編制記賬付款憑證借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用——高開沖紅 貸：銀行存款\現(xiàn)金 ——→傳出納崗注：（1）沖紅、返利原則上須以銀行存款支付給客戶單位，或抵減客戶單位應(yīng)收賬款，確需以現(xiàn)金支付，須經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并在支出證明單上注有“現(xiàn)金”字樣。 （2）途損報(bào)告須經(jīng)辦事處主任、銷售部長(zhǎng)、分管領(lǐng)導(dǎo)簽字，財(cái)務(wù)部長(zhǎng)審批。 （2）抵扣聯(lián)或準(zhǔn)予抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的運(yùn)輸發(fā)票上須標(biāo)注憑證號(hào)和抵扣金額。（2）記賬憑證摘要欄須注明固定資產(chǎn)名稱、辦事處。 （6）支取現(xiàn)金的憑證編制完畢，若遇出納無現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)暫時(shí)保存記賬憑證，待出納取回現(xiàn)金時(shí)通知領(lǐng)款。 （4）準(zhǔn)確使用明細(xì)科目（見科目表），正確選取專項(xiàng)。 （2）保證憑證及附件左上角整齊，附件長(zhǎng)寬折疊以記賬憑證大小為度，不能帶有訂書釘。 樹立良好的窗口形象。 堅(jiān)持每天盤點(diǎn)現(xiàn)金，及時(shí)核對(duì)現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)。 了解財(cái)務(wù)部各崗位工作內(nèi)容，做好與各崗位的銜接工作。 熟練掌握公司各銀行戶頭（單位名稱、開戶銀行名稱、銀行賬號(hào)）。（3）業(yè)務(wù)員兌現(xiàn)憑銷售會(huì)計(jì)傳來的付款審批單（經(jīng)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)簽字）開具支票——→填寫進(jìn)賬單——→交司機(jī)送銀行倒進(jìn)賬——→登記支票使用登記本——→將支票存根粘貼到付款審批單上——→加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章——→登記單據(jù)傳遞登記本——→工資福利崗（4）還貸及銀行結(jié)算收到銀行貸款還款憑證及手續(xù)費(fèi)結(jié)算憑證——→登記單據(jù)傳遞登記本——→傳管理費(fèi)用崗（5）交稅①完稅 收到稅務(wù)崗位傳來的稅票（附付款審批單）——→填寫劃款行銀行賬號(hào)及進(jìn)單② 進(jìn)稅卡 憑稅務(wù)崗填寫的付款審批——→開具支票——→填寫進(jìn)賬單 ——→交司機(jī)送銀行進(jìn)賬——→憑回單及支票存根登記支票使用登記本——→傳稅務(wù)崗位編制憑證③從稅卡交稅 收到稅務(wù)崗傳來的完稅票和稅卡劃款憑條——→登記支票使用登記本——→傳稅務(wù)崗位編制憑證（6）及時(shí)將各銀行對(duì)賬單交內(nèi)審崗編制銀行調(diào)節(jié)表，對(duì)調(diào)節(jié)表上掛賬及時(shí)進(jìn)行清理和查詢，責(zé)成相關(guān)崗位進(jìn)行下賬處理。（2）打卡工資根據(jù)工資崗位開具的付款審批單（經(jīng)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)簽字）開具支票——→填寫進(jìn)賬單——→連同工資盤交司機(jī)送南湖建行——→登記支票使用登記本——→將支票存根粘貼到付款審批單上——→加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章——→登記單據(jù)傳遞登記本——→工資福利崗注：（1）每月根據(jù)工資發(fā)放時(shí)間提前2天將工資所需款調(diào)入南湖建行，并按時(shí)從工行將工資款劃入首義招行。 （2）開出的支票（匯票、電匯）收款單位名稱應(yīng)與合同、發(fā)票一致。管理現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，并及時(shí)與微機(jī)賬核對(duì)余額。付現(xiàn)（1）費(fèi)用報(bào)銷審核各會(huì)計(jì)崗傳來的現(xiàn)金付款憑證金額與原始憑證一致——→檢查并督促領(lǐng)款人簽名——→據(jù)記賬憑證金額付款——→在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章——→登記現(xiàn)金流水賬——→將記賬憑證及時(shí)傳主管崗復(fù)核（2）人工費(fèi)、福利費(fèi)發(fā)放憑人力資源部開具的支出證明單付款（包括車間工資差額、需以現(xiàn)金形式發(fā)放的兌現(xiàn)、獎(jiǎng)金等款項(xiàng)）——→在支出證明單上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章——→登記現(xiàn)金流水賬——→登記票據(jù)傳遞登記本——→將支出證明單連同票據(jù)傳遞登記本傳工資福利崗簽收制證現(xiàn)金存取及保管每天上午按用款計(jì)劃開具現(xiàn)金支票（或憑建行存折）提取現(xiàn)金——→安全妥善保管現(xiàn)金、準(zhǔn)確支付現(xiàn)金——→及時(shí)盤點(diǎn)現(xiàn)金——→下午3：30視庫存現(xiàn)金余額送存銀行注：（1）下午下班后，現(xiàn)金庫存應(yīng)在限額內(nèi)。、出納崗工作流程 2二、銷售費(fèi)用崗工作流程 4三、管理費(fèi)用崗工作流程 8四、固定資產(chǎn)核算崗工作流程 11五、材料審核崗工作流程 15六、生產(chǎn)成本核算崗工作流程 19七、銷售核算崗工作流程 23八、工資福利崗位工作流程 25九、稅務(wù)崗工作流程 30十、內(nèi)部審計(jì)崗工作流程 33十一、主管崗工作流程 3842一、出納崗工作流程（一）現(xiàn)金收付收現(xiàn)根據(jù)會(huì)計(jì)崗開具的收據(jù)（銷售會(huì)計(jì)開具的發(fā)票）收款——→檢查收據(jù)開具的金額正確、大小寫一致、有經(jīng)手人簽名——→在收據(jù)（發(fā)票）上簽字并加蓋財(cái)務(wù)結(jié)算章——→將收據(jù)第②聯(lián)（或發(fā)票聯(lián)）給交款人——→憑記賬聯(lián)登記現(xiàn)金流水賬——→登記票據(jù)傳遞登記本——→將記賬聯(lián)連同票據(jù)登記本傳相應(yīng)崗位簽收制證 工資及固定資產(chǎn)崗（水電費(fèi)、代收款項(xiàng)） 管理費(fèi)用崗（其他應(yīng)收款） 銷售核算崗（貨款） 成本核算崗（加工費(fèi)、材料款）注：（1）原則上只有收到現(xiàn)金才能開具收據(jù)，在收到銀行存款或下賬時(shí)需開具收據(jù)的，核實(shí)收據(jù)上已寫有“轉(zhuǎn)賬”字樣，后加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章和財(cái)務(wù)結(jié)算章，并登記票據(jù)傳遞登記本后傳給相應(yīng)會(huì)計(jì)崗位。 （2）隨工資發(fā)放時(shí)代收代扣的款項(xiàng)，由工資及固定資產(chǎn)崗開具收據(jù)，可以沒有交款人簽字。（2）從銀行提取現(xiàn)金以及將現(xiàn)金送存銀行時(shí)都須通知保安人員隨從，注意保密，確保資金安全。（二）銀行存款收付