【正文】 的交費(fèi)日期到相關(guān)單位去交納相關(guān)費(fèi)用。 (8)財務(wù)部主管對費(fèi)用收繳明細(xì)表進(jìn)行審核，經(jīng)審核存有疑問的，應(yīng)及時查明予以更正，經(jīng)審核無誤的，對已交納的費(fèi)用按照《會計核算標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)程序》中的相關(guān)規(guī)定處理；對尚未交納的費(fèi)用，按照《應(yīng)收賬款管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)程序》中的相關(guān)規(guī)定進(jìn) 行處理。 (6)委托銀行代收的，出納員應(yīng)于銀行每次托收后的兩日內(nèi)，到銀行抄錄收繳數(shù)據(jù)，出納員按照《現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)程序》中的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 (4)財務(wù)部會計應(yīng)在每兩個工作日內(nèi)根據(jù)《服務(wù)單》上的相關(guān)記錄填寫《收費(fèi)通知單》。 (2)各部門主管應(yīng)根據(jù)用戶簽字后的服務(wù)單對本部門員工計費(fèi)的項目進(jìn)行審核，并在部門審核欄內(nèi)簽名確認(rèn)。經(jīng)審核存有疑問的，應(yīng)及時查明，予以更正；經(jīng)審核無誤后的 應(yīng)在財務(wù)審核欄內(nèi)簽署姓名及日期后交財務(wù)部會計； M、財務(wù)部會計將已全額收回的管理費(fèi)用按《會計核算標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)程序》進(jìn)行賬務(wù)處理；對未能收取的費(fèi)用，應(yīng)在銀行第一次托收后的 3 日內(nèi)根據(jù)欠費(fèi)資料填寫《管理費(fèi)用催繳通知單》； N、《管理費(fèi)用催繳通知單》經(jīng)財務(wù)部主管審核無誤后，加蓋公司財務(wù)專用章，交公共事務(wù)部在 3日內(nèi)派發(fā)； O、公共事務(wù)部原則上應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)，將催繳通知單送交住戶或其家人的手中，并讓接收人在回執(zhí)上簽收；特殊情況無法找到住戶及其家人的，應(yīng)將催繳通知單用郵寄 中國最大管理資源中心 第 8 頁 共 41 頁 的方法寄交住戶； P、公共事務(wù)部應(yīng)做好送達(dá)、郵 寄的派發(fā)記錄，保管好住戶簽收的回執(zhí)，并將派發(fā)情況向部門主管匯報。 H、公共事務(wù)管理員應(yīng)詳細(xì)的記錄《收費(fèi)通知單》的派發(fā)情況； Y、出納員根據(jù)《應(yīng)收管理費(fèi)收繳明細(xì)表》填制委托收款憑證及相關(guān)資料，在銀行規(guī)定的托收日期前一日送交開戶行； J、出納員在銀行每次托收后的兩日內(nèi)到銀行讀取已托收數(shù)據(jù)，并根據(jù)托收情況向已全額托收的業(yè)主出具加蓋“轉(zhuǎn)賬收訖”章的有效收款收據(jù)； K、未辦理銀行托收的業(yè)主管理費(fèi)，由業(yè)主到公司財務(wù)部用現(xiàn)金支付。業(yè)主收到入伙通知后一個月內(nèi)未來辦理入伙手續(xù)的應(yīng)視入伙，開始計收管理費(fèi)； B、財務(wù)部會計每月 20日前應(yīng)根據(jù)業(yè)主資料編制下月《應(yīng)收管理費(fèi)用明細(xì)表》，內(nèi)容包括：編號、房號、業(yè)主姓名、房屋面積、管理費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、應(yīng)收金額、上月欠費(fèi)、滯納金、本月應(yīng)收等； C、財務(wù)部會計將《應(yīng)收費(fèi)用明細(xì)表》于每月 20日報財務(wù)部主管審核，經(jīng)審核如有差錯，應(yīng)及時更正；如無疑問，財務(wù)部主管在財務(wù)審核欄內(nèi)答署姓名、日期； D、財務(wù)部主管應(yīng)在 22 日前將審核無誤的《應(yīng)收管理費(fèi)明細(xì)表》交財務(wù)部會計填寫《收費(fèi)通知單》； E、財務(wù)部會計應(yīng)在每月 25日前將填寫完整的《收費(fèi)通知單》交財務(wù)部主管審核。平方米。平方米； E、寫字樓： 元 /月平方米； D、商鋪： 元 /月平方米； B、多層不帶電梯： 元 /月 (2)滯納金的計算公式：本金（ 1+1‰） n（ n為滯納天數(shù)）。 (5)其他各項多種經(jīng)營服務(wù)費(fèi)用。 (3)代收代繳的水、電、煤氣、電話等費(fèi)用。 四、程序要點 費(fèi)用收取的范圍 (1)管理服務(wù)費(fèi)。 服務(wù)處管理員負(fù)責(zé)通知單的派發(fā)及催繳工作。 各部門主管負(fù)責(zé)對本部門相關(guān)有償服務(wù)項目計費(fèi)與審核。 中國最大管理資源中心 第 5 頁 共 41 頁 二、適用范圍 適用于物業(yè)部管理服務(wù)費(fèi)及其他各項有償服務(wù)費(fèi)的收繳工作。 (3)固定資產(chǎn)資料的整理、各項報表的編制、報送等作為固定資產(chǎn)管理員的績效考評依據(jù)之一。 固定資產(chǎn)檔案的保管 (1)固定資產(chǎn)的賬務(wù)資產(chǎn)，每月由財務(wù)部會計分類、整理、歸檔和裝訂。 (4)盤盈或盤虧的固定資產(chǎn)參照《會計核算標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)程序》的有關(guān)規(guī)程進(jìn)行相關(guān)賬務(wù)處理。 (2)如報廢資產(chǎn)的零配件拆除后或以出售或作為其他資產(chǎn)維修配件使用的，應(yīng)報財務(wù)處理。 (2)財務(wù)部主管在資產(chǎn)清查工作結(jié)束后，應(yīng)根據(jù)清查資料編制相關(guān)的資產(chǎn)報表，在次年 1月 30 日之前上報公司總經(jīng)理和董事會。 固定資產(chǎn)的盤點和清查 (1)固定資產(chǎn)管理員于每年 12 月份會同公司各部 門負(fù)責(zé)人對各部所管轄的資產(chǎn)進(jìn)行清查。 (8)日常報廢或丟失的固定資產(chǎn)，應(yīng)由使用部門負(fù)責(zé)人組織相關(guān)人員查清原因、提出處理意見，報總經(jīng)理批準(zhǔn)后到財務(wù)部辦理相關(guān)手續(xù)。 (6)對部門與部門之間調(diào)整使用的固定資產(chǎn)，雙方應(yīng)在調(diào)整使用后的一個工作日內(nèi)到財務(wù)部辦理相關(guān)手續(xù)，以便于日后資產(chǎn)核對。 (4)使用部門負(fù)責(zé)人和使用人因工作崗位調(diào)動或離職，應(yīng)按《員工離職、內(nèi)部調(diào)職標(biāo) 中國最大管理資源中心 第 3 頁 共 41 頁 準(zhǔn)作業(yè)程序》中的有關(guān)規(guī)定辦理資產(chǎn)移交手續(xù)。 12% ③月折舊額 =固定資產(chǎn)原值月折舊率。臺帳內(nèi)容包括：資產(chǎn)代碼、資產(chǎn)名稱、類別、使用部門、存放地點、購買日期、原值、使用年限、月折舊額、累計折舊額、責(zé)任人等。是指不屬于以上各類的其他經(jīng)營管理、服務(wù)用的固定資產(chǎn)。是指用于經(jīng)營服務(wù)和公司內(nèi)部運(yùn)輸?shù)母鞣N 車輛，如小轎車、卡車、吊車、電瓶車等； ⑤電器設(shè)備。是指用于經(jīng)營服務(wù)的洗衣設(shè)備、排水泵；用于產(chǎn)生電力、冷暖氣的各種設(shè)備； ③家具設(shè)備。房屋是指企業(yè)各部門用房以及連同房屋不可分離的附屬設(shè)備，如電 中國最大管理資源中心 第 2 頁 共 41 頁 梯、衛(wèi)生設(shè)備等。 (2)不屬于生產(chǎn) 經(jīng)營主要設(shè)備的物品，單位價值在 500 元以上，并且使用期限超過一年的也應(yīng)當(dāng)作固定資產(chǎn)。 使用部門的負(fù)責(zé)人或使用人負(fù)責(zé)保管和維護(hù)。 三、職責(zé) 財務(wù)部主管負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)管理工作的組織、實施及監(jiān)督。 中國最大管理資源中心 第 1 頁 共 41 頁 某物業(yè)公司固定資產(chǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)程序 一、目的 規(guī)范固定資產(chǎn)的管理，確保公司財產(chǎn)的完好和安全。 二、適用范圍 適用于物業(yè)部的所有固定資產(chǎn)的管理。 固定資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的分類、登記、管理、盤點及清查。 四、程序要點 固定資產(chǎn)的定義 (1)固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年的房屋及建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。 固定資產(chǎn)的分類 (1)固定資料按具體用途可分為以下幾類： ①房屋及建筑物。建筑物是指房屋以外的圍墻、水塔和企業(yè)內(nèi)花園、噴水池等設(shè)施； ②機(jī)器設(shè)備。是指用于經(jīng)營服務(wù)和經(jīng)營管理部門的高級沙發(fā)、組合家具等； ④交通運(yùn)輸工具。是指用于企業(yè)經(jīng)營服務(wù)或管理用的電子計算機(jī)、電視機(jī)、電冰箱、通訊設(shè)備等； ⑥其他設(shè)備。 固定資產(chǎn)的建帳和日常管理 (1)固定資產(chǎn)管理員根據(jù)倉庫出具的資產(chǎn)驗收單，在 3 個工作日內(nèi)建立《固定資產(chǎn)臺帳》。 (2)財務(wù)部會計應(yīng)按《企業(yè)固定資產(chǎn)分類折舊年限表》的有關(guān)規(guī)定采取平均年限法按月計 提固定資產(chǎn)折舊，平均年限法的固定資產(chǎn)折舊率和折舊額的計算公式如下： ①年折舊率 =（ 1預(yù)計凈殘值率） /折舊年限 100%； ②月折舊率 =年折舊率247。 (3)凈殘值率按照固定資產(chǎn)原值的 3%~5%確定，凈殘值率低于 3%或高于 5%的，由財務(wù)部自主確定，報主管上級公司財務(wù)備案。 (5)對流動使用的固定資產(chǎn)，各部門應(yīng)完整的記錄每次使用情況。 (7)出售或外借的固定資產(chǎn)，憑總經(jīng)理批準(zhǔn)的相關(guān)資料到財務(wù)部辦理相關(guān)手續(xù)。 (9)閑置和暫停使用的資產(chǎn)，由倉庫進(jìn)行統(tǒng)一庫存管理；庫存資產(chǎn)重新使用前應(yīng)由相關(guān)人員進(jìn)行檢查、保養(yǎng)后，方可投入使用。清查內(nèi)容包括：固定資產(chǎn)的數(shù)量、固定資產(chǎn)的流向、固定資產(chǎn)的使用情況及現(xiàn)狀。 固定資產(chǎn)清查結(jié)果的處置 (1)對不能維修或已無使用價值的資產(chǎn)，由使用部門填寫《固定資產(chǎn)報廢申請表》，經(jīng)相關(guān)技術(shù)部門檢查驗證、財務(wù)部門審核、報總經(jīng)理批準(zhǔn)后，到財務(wù)辦理報廢及除帳手續(xù)。 中國最大管理資源中心 第 4 頁 共 41 頁 (3)需維修的固定資產(chǎn)，由使用人按相關(guān)部門的相關(guān)規(guī)定處理。 (5)各部門要求報廢、出售和修理的固定資產(chǎn)均須報財務(wù)部辦理相關(guān)手續(xù)。 (2)資料經(jīng)財務(wù)部主管審核后，加密在財務(wù)部內(nèi)作長期保存。 五、記錄 《固定資產(chǎn)卡片》 《固定資產(chǎn) 盤點表》 《固定資產(chǎn)報廢申請表》 六、相關(guān)支持性文件 《會計核算標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)程序》 《員工離職、內(nèi)部調(diào)職標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)程序》 服務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)程序 一、目的 規(guī)范服務(wù)費(fèi)用的收繳工作，確保如數(shù)、及時、安全的收回各項費(fèi)用。 三、職責(zé) 出納員或收費(fèi)員負(fù)責(zé)按本程序辦理各項費(fèi)用的銀行托收及現(xiàn)金收取工作。 財務(wù)部會計負(fù)責(zé)對各項有償服務(wù)費(fèi)用的計算及填制收費(fèi)通知 單。 財務(wù)部主管負(fù)責(zé)費(fèi)用收繳工作的監(jiān)督。 (2)機(jī)電維修、清潔、綠化等各項特約服務(wù)費(fèi)。 (4)兼營的餐飲、娛樂等各項服務(wù)費(fèi)。 滯納金的計算方法 (1)對每月銀行的第二次托收未果，也未到物業(yè)部用現(xiàn)金交納管理服務(wù)費(fèi)的住戶，公司財務(wù)部應(yīng)自每月一日起按 1‰計收期滯納金。 管理費(fèi)的收繳 (1)管理費(fèi)的收取標(biāo)準(zhǔn)：（僅供參考） 中國最大管理資源中心 第 6 頁 共 41 頁 A、多層帶電梯： 元 /月平方米； C、別墅： 元 /月平方米 ~ 元 /月平方米； F、公寓： 元 /月 (2)管理費(fèi)的收繳程序： A、公司財務(wù)部從業(yè)主入伙之日起計收管理費(fèi)。經(jīng)審核有誤的，應(yīng)及時查明予 以更正；經(jīng)審核無誤的，財務(wù)部主管在《收費(fèi)通知單》上加蓋財務(wù)專用章； F、財務(wù)部主管在每月 28 日前將有效的《收費(fèi)通知單》交公共事務(wù)部管理員派發(fā)； G、公共事務(wù)部的管理員根據(jù)住戶資料填寫信封，裝入《收費(fèi)通知單》，視住戶不同 中國最大管理資源中心 第 7 頁 共 41 頁 情況采取不同的派發(fā)方式： —— 需要直接送達(dá)的，管理員應(yīng)在兩個工作日內(nèi)送交住戶家中，并請住戶簽收； —— 如住戶家中無人接收的，應(yīng)在兩個工作日內(nèi)送進(jìn)住戶信箱； —— 需要郵寄的，管理員應(yīng)貼足郵資，并在兩個工作日內(nèi)到郵局發(fā)送。出納員在收取業(yè)主用現(xiàn)金交納的管理費(fèi)時應(yīng)按《現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)程序》中的相關(guān)規(guī)定收??； L、出納員應(yīng)于規(guī)定收費(fèi)日后的五日內(nèi)編制《費(fèi)用收繳明細(xì)表》報財務(wù)部主管審核。 有償服務(wù)費(fèi)用的收繳 (1)機(jī)電處、服務(wù)處等處的工作人員在為住戶提供各項有償服務(wù)時，應(yīng)根據(jù)相關(guān)服務(wù)的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)計費(fèi)，并請住戶對服務(wù)項目進(jìn)行驗收，在服務(wù)單上簽字確認(rèn)。 (3)