經(jīng)濟(jì)責(zé)任財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告-展示頁
2025-06-08 00:23本頁面
【正文】 撥等非市場行為造成的，則應(yīng)當(dāng)按照企業(yè)期末情況向前進(jìn)行追溯調(diào)整；如果企業(yè)戶數(shù)的增減是由于市場行為，通過企業(yè)主觀努力形成的，則不需進(jìn)行追溯調(diào)整。3．結(jié)合清產(chǎn)核資工作結(jié)果，將清產(chǎn)核資清理出的有關(guān)損失向前追溯調(diào)整到損失產(chǎn)生的相關(guān)年度。具體要求如下（據(jù)實(shí)列示）：1．將原行業(yè)會(huì)計(jì)制度報(bào)表調(diào)整為《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》報(bào)表時(shí)，至少應(yīng)對(duì)以下事項(xiàng)進(jìn)行追溯調(diào)整：應(yīng)計(jì)提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備；清產(chǎn)核資中清查出的不良資產(chǎn)，包括原制度損失和預(yù)計(jì)損失；其它對(duì)報(bào)表具有重大影響的事項(xiàng)。本次工作采用了檢查、詢問、監(jiān)盤、觀察、查詢及函證、計(jì)算、分析性復(fù)核等審計(jì)方法，并在采取一定程序進(jìn)行適當(dāng)復(fù)核、評(píng)估的基礎(chǔ)上，對(duì)公司內(nèi)部審計(jì)部門和外部中介機(jī)構(gòu)的審計(jì)成果予以適當(dāng)利用。對(duì)需要延伸或追溯審查的重要事項(xiàng)，我們延伸或追溯至19XX年（據(jù)實(shí)列示）。根據(jù)國資委有關(guān)文件要求并經(jīng)與委托單位協(xié)商，確認(rèn)具體審計(jì)范圍如下：XXX公司、XXX公司、XXX公司、XXX公司；審計(jì)戶數(shù)XX戶，占全部戶數(shù)的XX%，審計(jì)資產(chǎn)總量XXXX萬元，占XX集團(tuán)匯總資產(chǎn)總額的XX%。現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果報(bào)告如下：一、審計(jì)任務(wù)說明（一）審計(jì)工作的依據(jù)文件本次審計(jì)的具體依據(jù)是根據(jù)《關(guān)于XXX公司任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的通知》（文件名稱及編號(hào)）進(jìn)行的。我們的審計(jì)工作按照《XXX集團(tuán)公司關(guān)于所屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的規(guī)定》（相應(yīng)的文件名稱）及其《操作指南》和中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則計(jì)劃和實(shí)施，同時(shí)參照《中央企業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)管理暫行辦法》和《中央企業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)實(shí)施細(xì)則》(試行)進(jìn)行。9 / 11關(guān)于XXX集團(tuán)公司原董事長XXX同志離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告（適用于非國資委直接委托項(xiàng)目）天職國際會(huì)計(jì)師事務(wù)所200X年XX月XX日目 錄一、審計(jì)任務(wù)說明 （一）審計(jì)工作的依據(jù)文件 （二）審計(jì)范圍和審計(jì)方式的確認(rèn) （三）審計(jì)內(nèi)容及主要方法 （四）模擬報(bào)表的編制 二、被審計(jì)企業(yè)及企業(yè)負(fù)責(zé)人基本情況 （一）企業(yè)基本情況 （二）企業(yè)負(fù)責(zé)人基本情況 三、企業(yè)負(fù)責(zé)人的主要業(yè)績 （一）在發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃方面 （二）在改革改組改制方面 （三）在生產(chǎn)經(jīng)營成果方面 （四）在內(nèi)部控制機(jī)制方面 （五）在提高市場競爭力方面 （六）在持續(xù)發(fā)展能力方面 四、被審計(jì)企業(yè)的基本財(cái)務(wù)狀況 （一）審計(jì)前后基本財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的變化及原因 （二）任期內(nèi)各年度財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目變化及原因 五、不良資產(chǎn)及潛盈潛虧因素的認(rèn)定 （一）不良資產(chǎn) （二）潛盈潛虧 六、或有事項(xiàng) （一）抵押和質(zhì)押 （二）擔(dān)保 （三）未決訴訟 七、問題與建議 （一）資產(chǎn)、負(fù)債和經(jīng)營成果真實(shí)性方面 （二）財(cái)務(wù)收支的合規(guī)性方面 （三）資產(chǎn)質(zhì)量狀況方面 （四）
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