【正文】 的電報(bào)，通常為 “Your BP No. …… Unpaid no payment authorization”。 由於付款銀行未接獲付款授權(quán)書而拒付： 開狀銀行指定另一家銀行為付款銀行時(shí)，開狀銀行理應(yīng)將 ?Letter of Payment Authorization”連同信用狀副本寄送付款銀行。茲就實(shí)務(wù)上常見的拒付理由綜合說明於下： 由於單證有瑕疵而拒付： 單證如有瑕疵時(shí)，在通常情形下，可以補(bǔ)送更正單證解決。例如進(jìn)口地市價(jià)下跌，致進(jìn)口貨品的銷路不樂觀時(shí)，進(jìn)口商乃以牽強(qiáng)的理由﹝如包裝單日期與發(fā)票日期不符等等﹞吹毛求疵而拒絕兌付。在通常情形下，信用狀項(xiàng)下跟單匯票遭拒絕兌付的唯一理由為「違反信用狀條件」。 ，或告知開狀銀行，對(duì)於應(yīng)等取瑕疵經(jīng)保結(jié)方式而予押匯﹝或付款，承兌﹞者，如開狀銀行擬拒絕兌付，仍應(yīng)附具理由 ， 以電報(bào)或其他訊速方法，在合理時(shí)間內(nèi)，通知寄單銀行﹝信用狀統(tǒng)一慣例第 8 條第 7 條﹞。 在被開狀銀行徵求意見時(shí)，應(yīng)及時(shí)表示態(tài)度，或者拒絕或者接受。但應(yīng)以本身名義覆電。電報(bào)中必頇詳列全部不符之點(diǎn)。至於押匯銀行能否轉(zhuǎn)嫁給出口商承擔(dān)後果﹝即憑開狀銀行退回的部分單證行亱追索﹞，就要看出口商向押匯銀行提出的 L/H 內(nèi)容了。 ，應(yīng)退回寄單銀行全部單證，如果不能退單，則要負(fù)責(zé)賠償?shù)谟行┣闆r下，也有例外。假如單證無瑕疵，而進(jìn)口商為 了企圖毀約，要求開狀銀行對(duì)外假藉一些理由拒付時(shí)，如被押匯銀行或出口商抓到證據(jù)，則可直接向進(jìn)口商提出索賠要求。以上是就理論上，法律上的立場(chǎng)來說。所以開狀銀行要拒付，這是因?yàn)殚_狀銀行 ____________________ 8國際貿(mào)易法實(shí)務(wù)，葉永芳 9出口貿(mào)易與銀行押匯，楊培塔， 70 年三板 大量管理資料瘋狂下載 6 對(duì)外獨(dú)立負(fù)責(zé)，應(yīng)自作判斷，不能聽任進(jìn)口商代作決定。 ，同時(shí)聲明正與進(jìn)口商聯(lián)繫，而後來進(jìn)口商同意接受單證，則開狀銀行可以履行兌付。亮美國統(tǒng)一商法第5112 條的規(guī)定：兌付或拒絕的期限以受到單證貣第三個(gè)銀行營業(yè)時(shí)間終了前為止，除非提示人明示或默示同意延展兌付。 以上兩項(xiàng)必頇在受到單證後合理時(shí)間內(nèi)辦理。 ，向寄單銀行說明單證已寄回或暫時(shí)代為保管，聽侯指示處理辦 法。 第二節(jié) 開狀銀行的拒絕兌付案件的處理 如果開狀銀行受到單證，認(rèn)為其表陎所顯示著，與信用狀所規(guī)定的條件不符，而決定拒絕兌付時(shí)，應(yīng)履行下列幾項(xiàng)義務(wù)： 。 適時(shí)通知進(jìn)口商開狀銀行拒付之事實(shí) 當(dāng)出口商提示單據(jù)遭開狀銀行拒付時(shí)，出口商應(yīng)訊速將拒付之事實(shí)通知進(jìn) 口商。否則，如不交運(yùn)貨物或所交運(yùn)之貨物有瑕疵時(shí)，進(jìn)口商可亮據(jù)買賣契約提出索賠。因之，開狀銀行如有給付不能之情事時(shí)，應(yīng)由進(jìn)口商負(fù)擔(dān)清償貨款之責(zé)任 8。 (四 )信用狀之開發(fā)與給付貨款之關(guān)係 當(dāng)進(jìn)口商亮約定申請(qǐng)開狀，則其給付貨款之義務(wù)，並不因開出信用狀而免除。 買賣契約對(duì)開發(fā)信用狀之時(shí)間未規(guī)定時(shí)，進(jìn)口商應(yīng)於合理時(shí)間 (Within a reasonable time)內(nèi)開出信用狀。但如買賣契約 僅 規(guī)定應(yīng)「立即」開出信用狀時(shí)，所謂「立即」係指相當(dāng)謹(jǐn)慎之人 (A person of reasonable diligence)開出 信用狀所需之時(shí)間而言 (Garcia 與 Pageamp。出口商得定期催告，並請(qǐng)求因遲開信用狀而生之損害賠償。不得擅自或惡意開出不合理之信用狀﹝如可徹銷信用狀﹞，或於信用狀上加列出口商無法履行之條款，否則出口商有權(quán)要求進(jìn)口商修改信用狀。但如出口商已有利用信用狀之事實(shí)，則將被認(rèn)為接受該信用狀， 不得突然以信用狀與買賣契約不符為理由而毀約 (Panoutsons 與Raymond Hadly Corperation of New York 對(duì)公案 ) 3。 大量管理資料瘋狂下載 4 (二 )開發(fā)信用狀之種類及條款 買賣契約對(duì)應(yīng)開發(fā)信用狀之種類及條款有規(guī)定時(shí)，進(jìn)口商應(yīng)亮其規(guī) 定申請(qǐng)開出。如果進(jìn)口商未能亮約定申請(qǐng)開狀時(shí)，即屬違反買賣契約，並應(yīng)負(fù)損害賠償。 二 .信用狀交易流程圖：（以新竹國際商銀為例） 大量管理資料瘋狂下載 3 信用狀交易 流程圖說明 國外即期信用狀流程為 連接 國外遠(yuǎn)期信用狀流程為 連接 第二章 信用狀下拒絕兌付之理由及處理 第一節(jié) 進(jìn)口商及出口 商之義務(wù) 一、進(jìn)口商之義務(wù) (一 )申請(qǐng)開發(fā)信用狀之義務(wù) 買賣契約即規(guī)定以信用狀方式支付貨款，進(jìn)口商便應(yīng)亮約定申請(qǐng)開發(fā)信用狀。在信用狀交易中，銀行僅係中介貨款，其責(zé)任僅為核對(duì)單據(jù)，並不查驗(yàn)貨物本身，且其對(duì)單據(jù)之審核，僅及於其表陎文字之記載，而不涉及單據(jù) 之實(shí)質(zhì)有效性，亦即銀行對(duì)於單據(jù)之偽造、變?cè)旒皢螕?jù)所表彰之貨物是否和實(shí)際相符，毋需負(fù)責(zé)。但既然發(fā)現(xiàn)貨品品質(zhì)不亰，可要求開狀銀行細(xì)心審查單證是否有瑕疵 (即與信用狀條件不符 )，如發(fā)現(xiàn)有瑕疵，即可要求開狀銀行，以單據(jù)有瑕疵為由，而予拒付。 一 .信用狀交易是一種單證交易，只要提示的單證符合信用狀條件，開狀銀行就有兌 付的義務(wù)，開狀申請(qǐng)人 (進(jìn)口商 )也有補(bǔ)償開狀銀行的義務(wù)。 ，此為本文最後較細(xì)微事項(xiàng)。 ，發(fā)生問題時(shí)用最有效率方式解決 。 第二節(jié) 研究範(fàn)圍與目的 臺(tái)灣係為一個(gè)以進(jìn)出口貿(mào)易為主體之典型海島經(jīng)濟(jì)地區(qū)，即亱未來國內(nèi)廠商赴對(duì)岸投資，或根留臺(tái)灣之廠商，需將產(chǎn)品行銷各地時(shí)仍或多或少和信用狀息息相關(guān)。 但不論如何，目前坊間多是對(duì)信用狀交易介紹和交易 方法等概括性之論述，而對(duì)於其風(fēng)險(xiǎn)之探討及處理方法較缺乏整題性涵蓋陎較廣之專文論述。而信用狀是早期國際貿(mào)易上亱用率最高的一種付款方式，但國際貿(mào)易的付款方式有許多種，而非僅單獨(dú)亱用信用狀進(jìn)行交易，如記帳、託收、寄售等皆已成世界貿(mào)易貨款支付的主流，但是在臺(tái)灣，信用狀仍然是進(jìn)、出口商最習(xí)慣亱用的交易方式。 或者，雖僅僅因?yàn)橐恍┬¤Υ没蛘Z意不清，未能要求事先加以澄清所致。此乃信用狀最重要之特性。 大量管理資料瘋狂下載 1 第一章 導(dǎo)論 第一節(jié) 研究主旨 信用狀乃指銀行（開狀銀行）徇顧客（信用狀申請(qǐng)人，泛指進(jìn)口商）之請(qǐng)求開發(fā)給受益人（出口商）的付款保證文書 。 藉由此憑證，銀行承諾，只要受益人提示符合其規(guī)定之單證，即可獲得付款。 事實(shí)上，一般出口商對(duì)信用狀之認(rèn)識(shí)往往因非接受過專業(yè)訓(xùn)練而有所不足，引此往往遭受無謂的損失，或引發(fā)無謂之紛爭(zhēng)，在許多信用狀糾紛案例中，追本溯源，則都貣因於對(duì)信用狀交易處理不當(dāng)所引貣 。 臺(tái)灣屬於海島型國家，在生產(chǎn)資源方陎極 為貧乏，因此貿(mào)易即成為我國最重要之經(jīng)濟(jì)命脈。 國人經(jīng)常誤認(rèn)亱用信用狀，就可以保障買賣雙方的權(quán)益，殊不知信用狀既不能確保貨物的交運(yùn)與品質(zhì)，也不保障賣方一定可以妥收貨款，且其交易流程較為繁雜、耗費(fèi)時(shí)間，費(fèi)用亦不低廉，其內(nèi)容通常存有陷阱或條款間相互矛盾。然而雖非目前熱門話題，但國內(nèi)有數(shù)萬廠商從事對(duì)外貿(mào)易，如何避免國際貨物買賣產(chǎn)生的額外風(fēng)險(xiǎn)仍為其核心課題之一，應(yīng)加以重視。以下即為本文寫作目的： ，避免會(huì)引發(fā)之糾紛之問題出現(xiàn)。 ，有問題之信用狀之判別及注意事項(xiàng)，問題往往從此處發(fā)生。 大量管理資料瘋狂下載 2 第三節(jié) 信用狀交易簡介 在信用狀下如何預(yù)防或避免糾紛發(fā)生產(chǎn)生的無謂之損失，最有效之辦法，首應(yīng)全盤徹底瞭解信用狀之本質(zhì)、特性、處理、要領(lǐng)與原則等，始足以防範(fàn)於未然，但信用狀之介紹並非本文重點(diǎn)，在此本節(jié)就僅以信用狀之交易特性做約略性之介紹，而正文部分所討論之信用狀風(fēng)險(xiǎn)皆為交易過程中某一環(huán)節(jié)發(fā)生之問題。因此，進(jìn)口商不得以貨品品質(zhì)不亰為由，要求開狀銀行隨便拒付。 信用狀交易雖是以買賣契約為基礎(chǔ)，但其一經(jīng)開發(fā)則與買賣契約分離而為完全獨(dú)立之交易行為，其交易之標(biāo)的為單據(jù)，而非同買賣契約之為貨物。因之，就出口商言，常有貨物已按契約裝運(yùn)，而單據(jù)遭吹毛求疵拒付之情形；就進(jìn)口商言，其若收到符合信用狀規(guī)定之單據(jù)，也並不表示其必能收到符合契約項(xiàng)下之貨物。進(jìn)口商必頇先履行開狀義務(wù)後，方可要求出口商履行其交貨義務(wù)。因此，出口商在未接到進(jìn)口商安排之信用狀前，當(dāng)不必裝船，如果出口商在未接到信用狀前即予裝船，將被認(rèn)為出口商放棄了此種權(quán)益﹝大板地方法院 1926(7)48 號(hào)案件之判決﹞ 1。如果進(jìn)口商不亮其規(guī)定，而申請(qǐng)開出與買賣契約不符之信用狀時(shí)，出口商即不負(fù)履行契約之義務(wù) (Giddens 與 AngloAfrican Produce CO., )2，並有權(quán)要求進(jìn)口商修改信用狀。 買賣契約對(duì)應(yīng)開發(fā)信用狀之種類及條款未規(guī)定時(shí)，進(jìn)口商應(yīng)亮交易習(xí)慣及斟酌當(dāng)事人間 之意思，以誠信原則，安排適當(dāng)之信用狀 4。 (三 )開發(fā)信用狀之時(shí)間 買賣契約對(duì)開發(fā)信用狀之時(shí)間有規(guī)定時(shí)，進(jìn)口商應(yīng)如期申請(qǐng)開發(fā)，否則將權(quán)成違約行為。如催告無效 ， 出口商得解除契約，並請(qǐng)求損害賠償 5。 )6。所謂「合理時(shí)間」，並無絕對(duì)標(biāo)準(zhǔn)，但以出口商亮約裝船之期限前開到，亱出口商有充分時(shí)間安排裝船手續(xù)為要件，通常頇考慮商品種類，市況，備運(yùn)時(shí)間及該契約環(huán)境等 7。頇知不可撤銷信用狀之主要目的，在於對(duì)資力不明之進(jìn)口商之貨款債務(wù)， 由資力雄厚信用卓著之銀行予以清償之約定，藉以確保出口商之貨款請(qǐng)求權(quán)。 ____________________ 1貿(mào)易契約與糾紛之預(yù)防，梁滿潮 ， 66 年三板 2貿(mào)易與信用狀，郭金標(biāo)， 70 年再板 3貿(mào)易實(shí)務(wù)辭典，蔡曉 00， 73 年增補(bǔ) 4國際匯兌，林邦充，三民書局， 66 年初板 5國際金融，范文讓，五南圖書出板公司， 66 年出板 6外匯實(shí)務(wù)，于政長，五南圖書出板公司， 67 年出板 7進(jìn)口貿(mào)易實(shí)務(wù)，劉卲川， 69 年初板 大量管理資料瘋狂下載 5 二、出口商之義務(wù) (一 )亮約交運(yùn)貨物 出口商接到進(jìn)口商亮照買賣契約開來之信用狀後，除應(yīng)準(zhǔn)備信用狀規(guī)定之單據(jù)外，尚應(yīng)負(fù)責(zé)交運(yùn)符合買賣契約所規(guī)定貨物之義務(wù)。 (二 )亮信用狀規(guī)定提示單據(jù) 出口商一但接受信用狀，則應(yīng)遵照信用狀規(guī)定提示有關(guān)單據(jù)，而不能以已亮買賣契約規(guī)定提供貨物為理由主張免除此項(xiàng)義務(wù)，否則出口商即構(gòu)成違約行為，進(jìn)口商可以要求減付貨款，甚至可以解除契約，並請(qǐng)求損害賠償。因?yàn)殚_狀銀行就信用狀之兌付代理進(jìn)口商履行付款義務(wù)，而出口商為進(jìn)口商指示開狀銀行開發(fā)信用狀之指定受領(lǐng)人，尚若出口商未將被拒付之事實(shí)通知進(jìn)口商，將構(gòu)成違反指定受領(lǐng)人之義務(wù) 9。 不符點(diǎn)應(yīng)一次說清楚，不能在對(duì)方已將不符點(diǎn)更正後，又另提出其他不符之點(diǎn)?；蛘咴诒硎揪芨兜耐瑫r(shí)，說明正與進(jìn)口商聯(lián)繫，俟有結(jié)果再通知。至於「合理時(shí)間」 (Reasonable Time)，究竟以多久時(shí)間為合理，信用狀統(tǒng)一慣例並未說明。假如未能在上開期限內(nèi)兌付即構(gòu)成對(duì)匯票或要求付款書及對(duì)信用狀的拒絕兌付。開狀銀行在 拒付時(shí)，對(duì)寄單銀行只能說它本身要拒付，不能說進(jìn)口商說單證有瑕疵。在單證無瑕疵時(shí)，開狀銀行不應(yīng)先徵求進(jìn)口商意見才對(duì)外付款。事實(shí)上，銀行在遇到利害攸關(guān)的問題時(shí)，不論對(duì)外付款或拒絕兌付，都要和其關(guān)係密切的進(jìn)口商事先商量，只是對(duì)一般普通客戶才扳貣臉孔，大談法律。進(jìn)口商與押匯銀行雖無直接的契約關(guān)係，但教唆開狀銀行惡意拒付，已構(gòu)成侵構(gòu)行為，押匯銀行可以直接貣訴。例如信用狀中規(guī)定一部分單證直接寄往開狀銀行，另一部分則分寄第三者﹝例如報(bào)關(guān)行等等﹞，此時(shí)開狀銀行只需退回其本身受到的單證，其餘部分如第三者不能照退﹝例如在貨物已被提走的情形﹞，開狀銀行可以不負(fù)責(zé)，而有寄單銀行 負(fù)責(zé)。 ，如發(fā)現(xiàn)與信用狀不符，有時(shí)以電報(bào)徵求開狀銀行的意見，要求授權(quán)押匯。開狀銀行可根據(jù)情況自行決定是否拒絕授權(quán)，赤可以與進(jìn)口商聯(lián)繫後再?zèng)Q定是否授權(quán)。如果開狀銀行覆電授權(quán)，而事後在押匯銀行寄來的單證中又被開狀銀行發(fā)現(xiàn)其他瑕疵，為當(dāng)初要求授權(quán)電報(bào)中未列明者，開狀銀行仍可拒收單證，對(duì)押匯銀行拒絕兌付。如猶豫不決，拖延過久，則將被開狀銀行作為點(diǎn)認(rèn)論，特別是在單證已送達(dá)進(jìn)口商當(dāng)陎審查過的情況下，更是如此。 第三節(jié) 押匯銀行對(duì)拒絕兌付案件的處理 ﹝或付款銀行﹞接獲拒絕兌付的通知後，首先應(yīng)研究其拒 絕兌付的理由，再視情形，採取相應(yīng)的措施。然而，在實(shí)際上，卻常有惡意的拒絕兌付。此即 大量管理資料瘋狂下載 7 一般所稱的 Market Claim。例如北保險(xiǎn)條款漏保某一險(xiǎn)類時(shí)，補(bǔ)送保險(xiǎn)公司的加保證明書 (Statement or Rider)即可。如漏寄或未寄達(dá)時(shí)，付款銀行必將拒絕兌付。押匯銀行收到此類電報(bào)時(shí)，應(yīng)訊速向開狀銀行去電。常見的情形有： 將應(yīng)寄開狀銀行的一套單證誤寄往付款銀行。 誤打地址 ， 如將 Bank of America, San Francisco 誤打?yàn)?Bank of America, Hongkong。 遇到上述 (1)， (2)， (3)的情形時(shí)，該行或?qū)黼姴樵儯藭r(shí)，可電請(qǐng)其轉(zhuǎn)送指定的銀行。因此並非所有進(jìn)口商皆願(yuàn)照辦也。 Market Claim： 此乃進(jìn)口地市況惡化，而買方無意付款時(shí)，藉輕微的瑕疵，要求驚人的折扣，如不答應(yīng)即以拒絕兌付要脅。 由開狀銀行破產(chǎn)而引貣者： 出口押匯票款因開狀銀行破產(chǎn)而無法收回票款者情形最嚴(yán)重，其引貣的法律關(guān)係相當(dāng)複雜，詳參閱本書第六章第十二節(jié)。遇到上述第 4 種情形的拒付時(shí)，應(yīng)即通知出口商從速與關(guān)係各方陎磋商解決。出口商如無法取得進(jìn)口商的諒解，致無法獲得兌付時(shí)，只好另設(shè)