【正文】 動(dòng)拆分成本成本部成本拆分結(jié)果手工調(diào)整選擇合約自動(dòng)拆分后，可以手工對(duì)拆分結(jié)果做調(diào)整成本部成本拆分結(jié)果成本手工拆分如果沒(méi)有對(duì)應(yīng)的合約規(guī)劃，由成本部手工將合同進(jìn)行成本拆分成本部成本拆分結(jié)果審核確認(rèn)拆分結(jié)果對(duì)成本拆分結(jié)果進(jìn)行確認(rèn)。問(wèn)題M103：合同的撤銷(xiāo)流程不夠完善，有時(shí)需要從后臺(tái)直接修改數(shù)據(jù)。問(wèn)題M102：合同審批過(guò)程中是否進(jìn)行PDC成本審核是由人工判斷的。目前哪些需要導(dǎo)入EAS是通過(guò)人工判斷后批量導(dǎo)入的，這樣做主要有兩個(gè)問(wèn)題：（1） 后期通過(guò)人工批量選擇導(dǎo)入缺乏實(shí)時(shí)性且成批導(dǎo)入時(shí)對(duì)系統(tǒng)性能影響大，效率低。3. 工程支付流程現(xiàn)狀與優(yōu)化方案. 合同管理流程. 流程現(xiàn)狀與問(wèn)題 圖 問(wèn)題M101：合同從PDC導(dǎo)入EAS時(shí)需要人工選擇且運(yùn)行效率低。11. 月末財(cái)務(wù)部根據(jù)完工進(jìn)度做預(yù)提，需要成本部根據(jù)6大類(lèi)科目，分別提供各項(xiàng)目分期的完工進(jìn)度。10. 關(guān)閉的項(xiàng)目分期不能發(fā)起合同、付款（保修款除外）。9. 結(jié)算時(shí)要求必須將發(fā)票全部補(bǔ)齊，否則不付結(jié)算款。最后由成本部進(jìn)行審核確認(rèn)。這些費(fèi)用都需要進(jìn)入動(dòng)態(tài)成本。(需要集團(tuán)確認(rèn)是按照實(shí)付金額還是發(fā)票金額拆分。（需要和其他專(zhuān)業(yè)達(dá)成一致）6. 無(wú)合同付款單按照發(fā)票金額進(jìn)行成本拆分。5. 對(duì)無(wú)合同付款的金額進(jìn)行控制，如果付款對(duì)象不是政府的無(wú)合同付款金額超過(guò)1萬(wàn)則必須先簽訂合同，然后通過(guò)合同付款辦理（不含政府報(bào)批報(bào)建）。3. 合同在歸檔時(shí)自動(dòng)判斷并導(dǎo)入EAS，如果導(dǎo)入EAS失敗，則整個(gè)歸檔失敗。2. 有合約的合同需要在K2審批過(guò)程中進(jìn)行成本審核，沒(méi)合約的合同在審批過(guò)程中提示“合同沒(méi)有對(duì)應(yīng)的合約”，然后由成本部在K2審批過(guò)程中手工拆分，如果沒(méi)有做成本拆分，則不允許審批通過(guò)。. 成本總體原則1. 合同的押金無(wú)法收回時(shí)，需要將押金轉(zhuǎn)成本。16. 月末按照完工進(jìn)度形成的差異預(yù)提，預(yù)提科目明細(xì)到8大類(lèi)。14. 通過(guò)PDC的成本費(fèi)用處理的相關(guān)費(fèi)用類(lèi)型為：土地使用稅、土地契稅、行政管理費(fèi)、資本化利息、收購(gòu)成本、拆遷補(bǔ)償費(fèi)（僅深圳公司使用）。（3） 關(guān)閉的項(xiàng)目分期不能發(fā)起合同、付款（保修款除外）。辦理合同進(jìn)度款付款時(shí)，如果累計(jì)付款比例大于等于80%（能夠按照工程項(xiàng)目自定義比例），則在審批過(guò)程中提醒成本部人員確認(rèn)是否需要提交結(jié)算資料，如果成本部在審批中確認(rèn)要求提交結(jié)算資料而沒(méi)有提交，則不能繼續(xù)付款。13. 成本上的合同結(jié)算按照合同類(lèi)別分別要求合同結(jié)算時(shí)間。如果按照發(fā)票金額，上線(xiàn)之后財(cái)務(wù)和成本的初始化問(wèn)題還需要討論)12. 結(jié)算時(shí)要求必須將發(fā)票全部補(bǔ)齊，否則不付結(jié)算款。11. 付款單統(tǒng)一按照發(fā)票金額進(jìn)行拆分。9. 付款審批統(tǒng)一為線(xiàn)上審批，不允許線(xiàn)下審批。8. 付款單從PDC導(dǎo)入到EAS后，在EAS中的付款單只允許修改付款銀行，對(duì)應(yīng)生成的憑證不允許修改。7. EAS憑證中對(duì)成本類(lèi)科目進(jìn)行限制，不允許在付款單和憑證上手工錄入、修改或者刪除成本類(lèi)科目。5. 建立PDC成本科目和財(cái)務(wù)成本科目的映射關(guān)系，使用新的六大類(lèi)（一級(jí)科目：5002）科目體系。對(duì)變更簽證的金額和比例進(jìn)行控制，如果金額和比例中有一個(gè)不符合項(xiàng)，則必須辦理補(bǔ)充合同。2. 所有的工程付款業(yè)務(wù)都要從PDC系統(tǒng)中發(fā)起和錄入，通過(guò)系統(tǒng)自動(dòng)生成EAS系統(tǒng)的財(cái)務(wù)憑證，達(dá)到數(shù)據(jù)一致的目標(biāo)。 效率a) 明確的流程（是否業(yè)務(wù)工作內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)清晰、分工明確、各一線(xiàn)公司執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)一致的流程、管理標(biāo)準(zhǔn)化）b) 人工操作（是否有大量人工錄入的工作）c) 重復(fù)工作（是否有業(yè)務(wù)在前后端需要重復(fù)錄入的情況）d) 報(bào)表有效性（是否有報(bào)表缺失或需要優(yōu)化提高業(yè)務(wù)對(duì)賬效率）e) 術(shù)語(yǔ)不一致（是否前后端系統(tǒng)有業(yè)務(wù)或基礎(chǔ)數(shù)據(jù)語(yǔ)言前后定義不一致的情況）. 總體原則. 財(cái)務(wù)總體原則1. 工程支付管理和財(cái)務(wù)管理等業(yè)務(wù)操作，在各個(gè)一線(xiàn)公司將實(shí)現(xiàn)管理流程的統(tǒng)一化和標(biāo)準(zhǔn)化。對(duì)于業(yè)務(wù)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)而言，通過(guò)管理規(guī)則的執(zhí)行，流程的規(guī)范和系統(tǒng)的實(shí)施，提高業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，及時(shí)性和一致性。結(jié)合萬(wàn)科實(shí)際情況，我們重點(diǎn)分析流程中的風(fēng)險(xiǎn)和效率問(wèn)題。. 目標(biāo)由于系統(tǒng)切換原因，有些原來(lái)完全在EAS或者知本家系統(tǒng)中完成的業(yè)務(wù)逐步轉(zhuǎn)移到PDC中處理，在這個(gè)過(guò)渡過(guò)程中，PDC逐步占據(jù)業(yè)務(wù)處理的主導(dǎo)地位，不需要在老系統(tǒng)中處理的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)不需要再向老系統(tǒng)導(dǎo)入?？傊?，要力爭(zhēng)達(dá)到像在一個(gè)系統(tǒng)中操作的體驗(yàn)。比如在PDC中付款簽收后，EAS中對(duì)應(yīng)的付款單生成、憑證生成乃至資金中心或者網(wǎng)銀的付款，這整條業(yè)務(wù)線(xiàn)在軟件操作中是否順暢。 前端業(yè)務(wù)系統(tǒng)如何和后端財(cái)務(wù)系統(tǒng)有效集成。目前動(dòng)態(tài)成本主要在PDC中管理，財(cái)務(wù)核算通過(guò)EAS完成，兩個(gè)系統(tǒng)中基本的成本科目體系有差異，PDC中對(duì)動(dòng)態(tài)成本的變更、調(diào)整都難以和財(cái)務(wù)核算保持一致，差異比較大。下文的流程藍(lán)圖，業(yè)務(wù)規(guī)則和IT需求均是針對(duì)這些子流程展開(kāi)論述。2. 工程支付流程的整體概述. 范圍目前工程支付相關(guān)功能主要通過(guò)PDC、EAS、K2以及知本家等相關(guān)系統(tǒng)來(lái)完成，因?yàn)榭缍鄠€(gè)系統(tǒng)，所以主要問(wèn)題存在于流程的通暢性、數(shù)據(jù)重復(fù)錄入和一致性等方面。在全集團(tuán)范圍內(nèi)推行這些里程，也促進(jìn)了萬(wàn)科集團(tuán)業(yè)務(wù)管理的標(biāo)準(zhǔn)化。表 分析這些需求后，將詳細(xì)描述這些需求的實(shí)現(xiàn)界面，界面元素和控制邏輯。其中系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)的需求主要從三個(gè)方面進(jìn)行描述：對(duì)業(yè)務(wù)系統(tǒng)（明源、PDC、EAS、運(yùn)營(yíng)平臺(tái)）的改造需求，業(yè)務(wù)系統(tǒng)間的集成需求，主數(shù)據(jù)方面的需求等。 風(fēng)險(xiǎn)a) 準(zhǔn)確性（是否有業(yè)務(wù)過(guò)程中缺乏審核或確認(rèn)環(huán)節(jié)）b) 完整性（是否有后端需要的業(yè)務(wù)信息前端業(yè)務(wù)系統(tǒng)無(wú)法提供或只提供部分信息）c) 人工操作（是否有人工導(dǎo)入導(dǎo)出的業(yè)務(wù)點(diǎn)）對(duì)每一個(gè)流程，都從以下的幾個(gè)角度進(jìn)行分析，審視每個(gè)流程是否存在這樣的問(wèn)題，再考慮是否能優(yōu)化，以及怎么樣才是改進(jìn)的最佳方案。. . . . 萬(wàn)科地產(chǎn)工程付款業(yè)務(wù)流程梳理及優(yōu)化方案2014/09學(xué)習(xí)參考. . . .目錄1. 業(yè)務(wù)流程分析的主要方法 12. 工程支付流程的整體概述 4. 范圍 4. 目標(biāo) 6. 總體原則 6. 財(cái)務(wù)總體原則 6. 成本總體原則 83. 工程支付流程現(xiàn)狀與優(yōu)化方案 10. 合同管理流程 10. 流程現(xiàn)狀與問(wèn)題 10. 合同管理總體流程（101） 12. 合同撤銷(xiāo)流程（102） 17. 付款流程 20. 流程現(xiàn)狀與問(wèn)題 20. 有合同付款流程（103） 22. 工程款抵房款（108） 32. 有合同付款撤銷(xiāo)流程（104） 35. 無(wú)合同付款流程（105） 39. 無(wú)合同付款撤銷(xiāo)流程 42. 無(wú)合同付款成本調(diào)整流程（107） 44. 成本費(fèi)用流程（111） 46. 樣板房建設(shè)費(fèi)用流程（112） 50. 自用水電費(fèi)轉(zhuǎn)成本流程（113） 53. 前期項(xiàng)目費(fèi)用轉(zhuǎn)移到新項(xiàng)目（114） 55. 境外付款流程（116） 58. 收購(gòu)項(xiàng)目業(yè)務(wù)處理流程（117） 60. 合同結(jié)算流程 62. 流程現(xiàn)狀與問(wèn)題 62. 合同結(jié)算流程（109） 63. 結(jié)算撤銷(xiāo)（反結(jié)算）流程（110） 67. 收款流程（115） 69. 月末處理（118） 72. 報(bào)表（119） 78學(xué)習(xí)參考. . . .1. 業(yè)務(wù)流程分析的主要方法業(yè)務(wù)流程的分析主要分為三個(gè)部分，流程現(xiàn)狀的分析、流程改進(jìn)建議及實(shí)施優(yōu)先級(jí)的定義，如下圖所示：圖 流程現(xiàn)狀流程現(xiàn)狀分析部分將描述當(dāng)前的流程和以及流程中存在的問(wèn)題。流程圖示例：圖 從萬(wàn)科的情況來(lái)看，本次項(xiàng)目重點(diǎn)從風(fēng)險(xiǎn)和效率兩個(gè)方面來(lái)做重點(diǎn)分析。 效率a) 明確的流程（是否業(yè)務(wù)工作內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)清晰、分工明確、各一線(xiàn)公司執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)一致的流程、管理標(biāo)準(zhǔn)化）b) 人工操作（是否有大量人工錄入的工作）c) 重復(fù)工作（是否有業(yè)務(wù)在前后端需要重復(fù)錄入的情況）d) 報(bào)表有效性（是否有報(bào)表缺失或需要優(yōu)化提高業(yè)務(wù)對(duì)賬效率）e) 術(shù)語(yǔ)不一致（是否前后端系統(tǒng)有業(yè)務(wù)或基礎(chǔ)數(shù)據(jù)語(yǔ)言前后定義不一致的情況）流程改進(jìn)建議流程圖流程說(shuō)明業(yè)務(wù)規(guī)則業(yè)務(wù)系統(tǒng)改造需求系統(tǒng)間集成需求主數(shù)據(jù)需求基于上述梳理和識(shí)別的問(wèn)題，將給出流程的改進(jìn)建議，包括業(yè)務(wù)規(guī)則的定義、未來(lái)流程的描述以及系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)的需求。這些需求將作為業(yè)務(wù)系統(tǒng)后續(xù)進(jìn)行改造的依據(jù)。使業(yè)務(wù)人員能夠確認(rèn)系統(tǒng)改造的方案能滿(mǎn)足業(yè)務(wù)需求，從而實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)流程在信息系統(tǒng)上的固化。名詞注釋1. 合同：工程支付流程中，如果沒(méi)有特別說(shuō)明，“合同”都包括“補(bǔ)充合同”在內(nèi)。總體流程如下圖示：圖 在對(duì)工程支付流程分析后，確定了如下的子流程。序號(hào)流程名稱(chēng)子流程名稱(chēng)流程編號(hào)01合同管理流程合同管理總體流程10102合同管理流程合同撤銷(xiāo)流程10203付款流程有合同付款流程10304付款流程工程款抵房款流程10805付款流程有合同付款撤銷(xiāo)流程10406付款流程無(wú)合同付款流程10507付款流程無(wú)合同付款撤銷(xiāo)流程10608付款流程無(wú)合同付款成本調(diào)整流程10709付款流程成本費(fèi)用流程11110付款流程樣板房建設(shè)費(fèi)用流程11211付款流程自用水電費(fèi)轉(zhuǎn)成本流程11312付款流程前期項(xiàng)目費(fèi)用轉(zhuǎn)移到新項(xiàng)目11413付款流程境外付款流程11614付款流程收購(gòu)項(xiàng)目業(yè)務(wù)處理流程11715合同結(jié)算流程合同結(jié)算流程10916合同結(jié)算流程結(jié)算撤銷(xiāo)流程11017收款流程收款流程11518月末處理月末處理11819報(bào)表報(bào)表119表 要解決的主要問(wèn)題： 成本拆分?jǐn)?shù)據(jù)和財(cái)務(wù)核算數(shù)據(jù)的一體化。最終要實(shí)現(xiàn)成本和財(cái)務(wù)的一體化，要做的工作很多，時(shí)間和資源上可能也無(wú)法一次性滿(mǎn)足，但是可以逐步向這個(gè)方向前進(jìn)，分階段執(zhí)行。目前大部分的付款在PDC中發(fā)起，而財(cái)務(wù)核算在EAS中完成，這樣前端的PDC業(yè)務(wù)系統(tǒng)和EAS財(cái)務(wù)系統(tǒng)需要有效的集成、協(xié)同、保證業(yè)務(wù)連貫性和數(shù)據(jù)一致性。如果付款失敗或者錯(cuò)誤，能否方便回退業(yè)務(wù)等等。 業(yè)務(wù)系統(tǒng)的職責(zé)劃分問(wèn)題，即需要明確哪些業(yè)務(wù)分別在哪個(gè)系統(tǒng)中完成。比如，只有老項(xiàng)目/分期的合同才需要導(dǎo)入到EAS，新項(xiàng)目/分期的合同沒(méi)有必要再導(dǎo)入。對(duì)流程的分析，我們主要從質(zhì)量、成本、風(fēng)險(xiǎn)和效率四個(gè)維度來(lái)審視每一支流程。通過(guò)流程的梳理和優(yōu)化，我們希望能降低業(yè)務(wù)運(yùn)作過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)，提高流程效率。并且盡可能通過(guò)自動(dòng)化的接口實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)在多個(gè)系統(tǒng)中的傳輸。 風(fēng)險(xiǎn)a) 準(zhǔn)確性（是否有業(yè)務(wù)過(guò)程中缺乏審核或確認(rèn)環(huán)節(jié)）b) 完整性（是否有后端需要的業(yè)務(wù)信息前端業(yè)務(wù)系統(tǒng)無(wú)法提供或只提供部分信息）c) 一致性（是否有同樣的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)在兩個(gè)或多個(gè)系統(tǒng)中不一致的情況）d) 人工操作（是否有人工導(dǎo)入導(dǎo)出的業(yè)務(wù)點(diǎn)）明確崗位職責(zé)和系統(tǒng)操作規(guī)范。3. 對(duì)無(wú)合同付款的金額進(jìn)行控制，如果付款對(duì)象不是政府的無(wú)合同付款金額超過(guò)1萬(wàn)則必須先簽訂合同，然后通過(guò)合同付款辦理（不含政府報(bào)批報(bào)建）。（需要和其他專(zhuān)業(yè)達(dá)成一致）4. 從PDC系統(tǒng)傳輸?shù)紼AS的付款操作和結(jié)轉(zhuǎn)操作都必須先由財(cái)務(wù)人員在PDC系統(tǒng)中進(jìn)行簽收和審核，只有通過(guò)簽收和審核的單據(jù)，才能進(jìn)行下一步操作導(dǎo)入EAS中。6. 有合同付款單默認(rèn)按照合同成本審核結(jié)果執(zhí)行拆分，付款單在簽收導(dǎo)入EAS前必須指定明確的借貸方科目。如果需要新增、修改或者刪除，必須從PDC系統(tǒng)發(fā)起。結(jié)轉(zhuǎn)單從PDC導(dǎo)入EAS生成的憑證不允許修改。10. PDC中的結(jié)轉(zhuǎn)單允許手工錄入。(需要集團(tuán)確認(rèn)是按照實(shí)付金額還是發(fā)票金額拆分。結(jié)算價(jià)小于發(fā)票金額的，以結(jié)算價(jià)為準(zhǔn)。財(cái)務(wù)上具體的控制方法：（1） 在審批環(huán)節(jié)給付款單增加一個(gè)勾選的字段“是否提交結(jié)算資料”。（2） 在合同條款中，將提交結(jié)算資料的時(shí)效信息進(jìn)行明確。項(xiàng)目分期由成本部人工判斷后關(guān)閉。15. 成本類(lèi)科目的核算項(xiàng)目統(tǒng)一為工程項(xiàng)目分期。17. 不允許在EAS中做成本類(lèi)科目的手工憑證。由財(cái)務(wù)部手工錄入一張付款金額為0，發(fā)票金額等于無(wú)法收回的押金金額的付款單，然后在審批過(guò)程中，由成本部選擇合約進(jìn)行成本拆分。財(cái)務(wù)付款時(shí)自動(dòng)根據(jù)合同拆分結(jié)果進(jìn)行拆分。4. 付款時(shí)沒(méi)有合同的無(wú)合同付款單，以后如果簽訂了合同，需要將付款歸屬到對(duì)應(yīng)的合同上，同時(shí)刪除該付款的成本拆分。對(duì)變更簽證的金額和比例進(jìn)行控制，如果金額和比例中有一個(gè)不符合項(xiàng)，則必須辦理補(bǔ)充合同。所有的后補(bǔ)發(fā)票都必須審批，其中無(wú)合同的需要成本部審批。如果按照發(fā)票金額，上線(xiàn)之后財(cái)務(wù)和成本的初始化問(wèn)題還需要討論)7. 通過(guò)PDC的成本費(fèi)用處理的相關(guān)費(fèi)用類(lèi)型為：土地使用稅、土地契稅、行政管理費(fèi)、資本化利息、收購(gòu)成本、拆遷補(bǔ)償費(fèi)（僅深圳公司使用）。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)錄入并選擇合約后系統(tǒng)自動(dòng)拆分，需要成本部提供這幾類(lèi)費(fèi)用與合約的對(duì)應(yīng)關(guān)系。8. 對(duì)收購(gòu)項(xiàng)目項(xiàng)目而言，成本需要按照實(shí)際業(yè)務(wù)將原來(lái)已經(jīng)發(fā)生的成本轉(zhuǎn)換到現(xiàn)有成本科目體系中。結(jié)算價(jià)小于發(fā)票金額的，以結(jié)算價(jià)為準(zhǔn)。項(xiàng)目分期由成本部人工判斷后關(guān)閉。12. 每月最后一天，需要進(jìn)行PDC成本系統(tǒng)月結(jié)，保留當(dāng)期動(dòng)態(tài)成本數(shù)據(jù)。在PDC系統(tǒng)使用以前，動(dòng)態(tài)成本是在EAS中完成的，在PDC系統(tǒng)使用以后，所有的合同都從PDC錄入，但是老項(xiàng)目/分期的合同還需要導(dǎo)入EAS中做動(dòng)態(tài)成