【正文】 提單等單據(jù)寄單索匯 收訖通知 付款贖單 交單提貨 外匯的分類 ? （ 1） 根據(jù)外匯的來源或用途 ， 可分為 貿(mào)易外匯 和非貿(mào)易外匯 。 ? 目前國內(nèi)外匯銀行可以辦理外幣存款的貨幣只有11種： ? （ 1）美元、英鎊、德國馬克、日元、港元、法國法郎等 6種貨幣，不論是外匯現(xiàn)鈔還是外幣現(xiàn)匯都可直接存入國內(nèi)銀行； ? （ 2）加拿大元、荷蘭盾、瑞士法郎、比利時法郎、歐元等 5種貨幣只能辦理外幣現(xiàn)匯賬戶存款，不能辦理現(xiàn)鈔存款。 外匯存款 ? 不是所有的外匯都能存款。兩者存在較大的差異。 ? 現(xiàn)鈔與現(xiàn)匯不等值。也就是代你把這些貨幣寄到香港，待它們兌換為港元后，再把港元折算稱人民幣付給你，但需要你的耐心等待，以及你必須要付給銀行一筆手續(xù)費，這自然會折損不少。 外 匯 ? 也就是說，如果你持有這 24種外匯中的一種，都可以到國內(nèi)外匯銀行的柜臺直接兌換成人民幣。世界上已有 50多個國家和地區(qū)的貨幣被認為是自由可兌換貨幣，即外匯。對于銀行、企業(yè)來說這些貨幣不是所需和所愿意接受的外匯。 ? 有些國家的貨幣就是有可兌換性，但可接受性差。我國在原計劃經(jīng)濟下是不可兌換的，現(xiàn)在則是有條件可兌換。 外匯 ? 一國貨幣能否兌換成其他國家的貨幣，取決于貨幣發(fā)行國的法律。 ? 外匯的實體在國外，是支付工具，即具有可償付性。 ? （ 2） 這種外幣資產(chǎn)是可以保證得到償付的 ， 能為各國所普遍承認和接受 。包括：以外幣表示的銀行匯票、支票、本票、銀行存款等，銀行存款是狹義外匯概念的主體。 ? 廣義 ：泛指一切以外國貨幣表示的資產(chǎn)。在這一意義上，外匯的概念等同于國際結算。 ? 以外幣表示的支付憑證，如票據(jù)、銀行存款憑證等。 國際結算 廣義的靜態(tài)外匯 是泛指一切以外國貨幣表示的資產(chǎn)，包括： ? 國外現(xiàn)鈔，如持有的美元或歐元。不僅有動態(tài)和靜態(tài)之分，還有廣義和狹義之分。 第一節(jié) 外匯 ?一、 外匯的概念 ?二、外匯的基本特征 ?三、外匯的分類 一、外匯的概念 外匯是國際金融學中最基本、最重要的一個概念，是一切涉外經(jīng)濟活動，包括國際貿(mào)易、國際資本流動在內(nèi)的基本前提和手段。 第一部分 國際收支 講解內(nèi)容 ?第一章 國際收支 ?第二章 國際收支調(diào)節(jié) ?第三章 國際儲備 第一章 國際收支與國際收支平衡表 國 際 收 支 一、國際收支和國際收支平衡表的概念 二、國際收支平衡表的組成項目 三、國際收支平衡表的編制原理 四、國際收支分析 學習要求 理解和掌握國際收支和國際收支平衡表的概念； 理解和熟記國際收支平衡表的標準組成項目及其編制原理； 能夠運用幾種常規(guī)的分析方法分析國際收支對經(jīng)濟的影響。 重點與難點 國際收支平衡表的記賬原則和設置的各個賬戶的具體含義、國際收支的分析。 它隨著國際貿(mào)易的出現(xiàn)而出現(xiàn)，隨著歷史的發(fā)展而演變，逐漸成為一個較復雜的概念。 動態(tài)涵義的外匯 外匯 廣義的外匯 靜態(tài)涵義的外匯 狹義的外匯 外匯（ Foreign Exchange） 動態(tài)涵義的外匯 國 際 匯 兌 國際間債權與債務的轉讓和支付 貨幣兌換 為清償國際間債權與債務，而將一種貨幣兌換成另一種貨幣的行為 。 ? 外幣有價證券，如以外幣為面值的外國政府債券、公司債券、股票等。 狹義的外匯 一、外匯的概念 ? 外匯的定義 ? 動態(tài) 概念：是指人們將一種貨幣兌換成另一種貨幣，以清償國際間債權債務關系的行為。 ? 靜態(tài) 概念：廣義和狹義。 ? 狹義 ：指以外幣表示的，可直接用于國際之間結算的支付手段。 外匯的三個基本特征 ? （ 1） 必須是以外幣計值的可以用于對外支付的金融資產(chǎn) ， 如美元在美國則不是外匯 。 ? （ 3） 必須具有充分的可兌換性 （ Convertibility ） 外匯的基本特征 ? 自由兌換性和普遍接受性，即能自由兌換成其他經(jīng)濟往來國家的貨幣，必須能被其他國家所接受。這是現(xiàn)代非現(xiàn)金結算的要求。目前來看，各國的法律一般都允許，但可能有限制。 ? 但是，即使法律允許，也未必可以直接用于國際結算，因為它還取決于其他國家是否可以接受它，即可接受性。如小型開放經(jīng)濟體 —— 泰國，考慮該國的經(jīng)濟實力、貨幣的應用范圍及影響，接受此貨幣的后果，就只能是和這個國家使用或再兌換。 外 匯 所有的外幣都是外匯嗎？ ? 自由可兌換性是檢驗貨幣是否是外匯的試金石。 ? 時至今日，在我國國內(nèi)銀行可直接兌換成人民幣的外匯有 24種：美元、英鎊、法國法郎、德國馬克、日元、澳大利亞元、奧地利先令、比利時法郎、加拿大元、港元、瑞士法郎、丹麥克朗、荷蘭盾、挪威克朗、瑞典克朗、新加坡元、意大利里拉、西班牙比賽塔、芬蘭馬克、泰國銖、菲律賓比索、澳門元、新西蘭元和歐元。 ? 如果你用有的外匯是上述 24種外匯以外的，如韓國元、印尼盾等外匯，那么我國國內(nèi)外匯銀行的柜臺就不能立即把他們兌換為人民幣，只能為你辦理托收業(yè)務。 現(xiàn)鈔與現(xiàn)匯 ? 我們把看得見、摸得找的外幣鈔票叫做外幣“現(xiàn)鈔”； ? 而把代表外國貨幣的有價證券與支付憑證都稱作外幣“現(xiàn)匯”。 ? 如果你到銀行中去兌換外匯，會發(fā)現(xiàn)銀行的外匯牌價中分為“現(xiàn)鈔買入價”與“現(xiàn)匯買入價”。因此，當你收到國外匯款、外幣支票時，不要輕易將其取出，可以在銀行開立現(xiàn)匯存款賬戶，然后把國外回來的外匯或托收得到的外匯直接轉入這個賬戶，這樣可以避免現(xiàn)鈔價與現(xiàn)匯價見的差價損失。在我國，并不是規(guī)定的 24種外匯都能辦理外匯存款業(yè)務。 ? 而上述 11種貨幣以外的外匯就無法在國內(nèi)外匯銀行直接辦理外匯存款業(yè)務了。 ? （ 2） 根據(jù)對貨幣兌換是否施加限制 ， 分為 自由外匯 和 記賬外匯 。 ? （ 4） 硬貨幣 與 軟貨幣 。 非貿(mào)易外匯：進出口貿(mào)易以外所收入支出的各項外匯。 非自由外匯：是指不能在市場上，自由兌換成其它國家貨幣的外匯。 遠期外匯：外匯買賣合同簽定后，在未來的某一日辦理實際收付的外匯。 ? 在國際貿(mào)易中：出口要強幣，進口用弱幣。 第二節(jié) 國際收支與 國際收支平衡表 本節(jié)主要問題： 一、國際收支的概念 二、國際收支平衡表的主要內(nèi)容 一、國際收支的概念 貿(mào)易收支 外匯收支 是指一個國家或地區(qū)在 一定時期內(nèi) （ 1年 、 1季或1個月 ） ， 各種 對外往來 所產(chǎn)生的全部國際 經(jīng)濟交易的統(tǒng)計 。 第二 、 以交易基礎 ，即反映的內(nèi)容是 國際間的經(jīng)濟交易 。 流量與存量 ?流量：在一定時期內(nèi)，某經(jīng)濟變量變動的數(shù)值 存量：在某一時點上，某種經(jīng)濟變量的數(shù)值 思考：國際收支、國際信貸 人口出生數(shù)、人口數(shù)量 居民與非居民 ? 經(jīng)濟實體：一個國家或地區(qū)（港、澳、臺） ? 居民不等于公民 居民：在一個國家或地區(qū)居住時間一年或一年以上的經(jīng)濟單位（個人、企業(yè)、事業(yè)、政府、非盈利性團體），成為該國或該地區(qū)的居民。 這一特點說明國際收支的概念不再以支付為基礎 （ On Payment Basis） ， 而是以交易為基礎 （ On Transaction Basis ） 。 即 一個國家在一定時期內(nèi) （ 1年 、 1季或 1個月 ） 全部經(jīng)濟交易的統(tǒng)計表 。 兩個小問題： 記錄原則 主要內(nèi)容 （ 1） 記帳制度 — 復式記賬原理 編制原理 ：有借必有貸 ， 借貸必相等 記賬規(guī)則 ： 引起本國外匯流出的交易 借方（ ） 引起本國外匯流入的交易 貸方（ +） （ 2）交易的記載時間 采用 “ 權責發(fā)生制 ” ， 即所有權變更原則 ? 貸方項目（ +）： ? 引起本國外匯收入增加 ? 從非居民那里獲得收入 ? 貨物和服務的出口 ? 金融負債的增加和金融資產(chǎn)的減少。 順差 逆差 差額 0 （貸方余額） 外匯的收入 外匯的支出 國外資本的流入 資本的流出 外匯的供給 對外匯的需求 差額 0 （借方余額） 外匯的收入 外匯的支