【正文】 的利息、費(fèi)用、稅款； （四）按照本辦法的規(guī)定以及與客戶的約定處分擔(dān)保物； （五）收取客戶應(yīng)當(dāng)支付的違約金； （六）客戶提取還本付息、 支付稅費(fèi)及違約金后的剩余證券和資金； （七）法律、行政法規(guī)和本辦法規(guī)定的其他情形。 第二十六條 本辦法第二十三條規(guī)定的保證金比例和可充抵保證金的證券的種類、折算率，第二十五條規(guī)定的最低維持擔(dān)保比例和客戶補(bǔ)交差額的期限，由證券交易所規(guī)定。當(dāng)該比例低于最低維持擔(dān)保比例時(shí)，應(yīng)當(dāng)通知客戶在一定的期限內(nèi)補(bǔ)交差額。 第二十四條 證券公司應(yīng)當(dāng)將收取的 保證金 以及客戶融資買入的 全部證券和融券賣出所得 全部價(jià)款 ，分別存放在 客戶信用交易擔(dān)保證券賬戶 和 客戶信用交易擔(dān)保資金賬戶 ，作為對(duì)該客戶融資融券所生債權(quán)的 擔(dān)保物 。 第四章 債權(quán)擔(dān)保 第二十三條 證券公司向客戶融資、融券，應(yīng)當(dāng)向客戶收取一定比例的保 證金。 第二十二條 客戶融資買入或者融券賣出的證券預(yù)定終止交易，且最后交易日在融資融券債務(wù)到期日之前的，融資融券的期限縮短至最后交易日的前一交易日。 第二十一條 客戶融資買入或者融券賣出的證券暫停交易，且交易恢復(fù)日在融資融券債務(wù)到期日之后的，融資融券的期限順延。 第二十條 客戶 融資買入 證券的，應(yīng)當(dāng)以 賣券還款 或者 直接還款 的方式償 還向 證券公司融入的資金。因證券公司的過錯(cuò)導(dǎo)致指令錯(cuò)誤，造成客戶損失的，客戶可以依法要求證券公司賠償，但不影響證券交易所、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)正在執(zhí)行或者已經(jīng)完成的業(yè)務(wù)操作。 客戶在融券期間賣出其持有的、與所融入證券相同的證券的， 應(yīng)當(dāng)符合證券交易所的規(guī)定，不得以違反規(guī)定賣出該證券的方式操縱市場?？蛻?融券期間 ，其本人或關(guān)聯(lián)人 賣出 與所融入證券 相同的證券的 ，客戶應(yīng)當(dāng)自該事實(shí)發(fā)生之日起 3個(gè)交易日內(nèi) 向證券公司申報(bào)。 客戶融資買入、融券賣出的證券，不得超出證券交易所規(guī)定的范圍。 商業(yè)銀行根據(jù)證券公司提供的清算、交收結(jié)果等，對(duì)客戶信用 資金賬戶內(nèi)的數(shù)據(jù)進(jìn)行變更?？蛻糁荒荛_立一個(gè)信用資金賬戶。 第十六條 證券公司應(yīng)當(dāng)參照客戶交易結(jié)算資金第三方存管的方式，與其客戶及商業(yè)銀行簽訂客戶信用資金存管協(xié)議。 客戶信用證券賬戶 是證券公司 客戶信用交易擔(dān)保證券賬戶 的 二級(jí)賬戶 ，用于記載客戶委托證券 公司持有的擔(dān)保證券的明細(xì)數(shù)據(jù)。客戶用于一家證券交易所上市證券交易的信用證券賬戶只能有一個(gè)。 第十四條 證券公司與客戶簽訂融資融券合同前，應(yīng)當(dāng)指定專人向客戶講解業(yè)務(wù)規(guī)則和合同內(nèi)容，并將融資融券交易風(fēng)險(xiǎn)揭示書交由客戶簽字確認(rèn)。 第十三條 融資融券合同應(yīng)當(dāng)約定，證券公司客戶信用交易擔(dān)保證券賬戶內(nèi)的證券和客戶信用交易擔(dān)保資金賬戶內(nèi)的資金，為擔(dān)保證券公司因融資融券所生對(duì)客戶債權(quán)的 信托財(cái)產(chǎn) 。 第十二條 證券公司在向客戶融資、融券前，應(yīng)當(dāng)與其簽訂載入中國證券業(yè)協(xié)會(huì)規(guī)定的必備條款的融資融券合同，明確約定下列事項(xiàng)： （一）融資、融券的額度、期限、利率（費(fèi)率）、利息（費(fèi)用）的計(jì)算方式； （二）保證金比例、維持擔(dān)保比例、可充抵保證金的證券的種類及折算率、擔(dān) 保債權(quán)范圍； （三）追加保證金的通知方式、追加保證金的期限； （四）客戶清償債務(wù)的方式及證券公司對(duì)擔(dān)保物的處分權(quán)利； （五）融資買入證券和融券賣出證券的權(quán)益處理； （六）其他有關(guān)事項(xiàng)。 前款所稱股東， 不包括上市證券公司僅持有 5%以下上市流通股份 的股東 。 第十一條 證券公司在向客戶融資、融券前，應(yīng)當(dāng)辦理客戶征信，了解客戶的身份、財(cái)產(chǎn)與收入狀況、證券投資經(jīng)驗(yàn)和風(fēng)險(xiǎn)偏好，并以書面和電子方式予以記載、保存。 【 證券公司 投資者 1 融券專用證券賬戶、 2 融資專用資金賬戶 3 信用交易證券交收賬戶、 4 信用交易資金交收賬戶 5 客戶信用交易擔(dān)保證券賬戶、 6 客戶信用交易擔(dān)保資金賬戶 2 和 6 在商業(yè)銀行開 5在證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)開 客戶信用證券賬戶（在證券公司開）、客戶信用資金賬戶和信用資金臺(tái)帳（在商業(yè)銀行開） 】 第十條 證券公司經(jīng)營融資融券業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)以 自己的名義，在商業(yè)銀行分別開立融資專用資金賬戶和客戶信用交易擔(dān)保資金賬戶。 第三章 業(yè)務(wù)規(guī)則 第九條 證券公司經(jīng)營融資融券業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)以自己的名義，在證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)分別開立 融券專用證券賬戶、客戶信用交易擔(dān)保證券賬戶、信用交易證券交收賬戶和信用交易資金交收賬戶。 第八條 獲得批 準(zhǔn)的證券公司應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定，向公司登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)業(yè)務(wù)范圍的變更登記，向證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)換發(fā)《經(jīng)營證券業(yè)務(wù)許可證》。 第七條 證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自收到本辦法第六條規(guī)定的申請(qǐng)材料之日起10 個(gè)工作日內(nèi)，對(duì)申請(qǐng)人是否符合本辦法第五條第（二）、（四）、（五）、（六）項(xiàng)規(guī)定以及其信息系統(tǒng)的運(yùn)行狀況進(jìn)行現(xiàn)場核查，向證監(jiān)會(huì)出具是否同意申請(qǐng)人開展融資融券業(yè)務(wù)的書面意見。 第六條 證券公司申請(qǐng)融資融券業(yè)務(wù)資格，應(yīng)當(dāng)向證監(jiān)會(huì)提交下列材料，同時(shí)抄報(bào) 注冊地證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)： （一）融資融券業(yè)務(wù)資格申請(qǐng)書； （二）股東會(huì)（股東大會(huì)）關(guān)于經(jīng)營融資融券業(yè)務(wù)的決議； （三）融資融券業(yè)務(wù)方案、內(nèi)部管理制度文本和按照本辦法第十一條制定的選擇客戶的標(biāo)準(zhǔn)； （四）負(fù)責(zé)融資融券業(yè)務(wù)的高級(jí)管理人員與業(yè)務(wù)人員的名冊及資格證明文件； （五）中國證券業(yè)協(xié)會(huì)出具的關(guān)于融資融券業(yè)務(wù)方案和內(nèi)部管理制度已通過專業(yè)評(píng)價(jià)的證明文件； （六）證券交易所、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)出具的關(guān)于融資融券業(yè)務(wù)技術(shù)系統(tǒng)已通過測試的證明文件； （七）證監(jiān)會(huì)要求提交的其他文件。 中國證券業(yè)協(xié)會(huì)、證券交易所、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)按照本機(jī)構(gòu)的章程和規(guī)則，對(duì)證券公司 融資融券業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行自律管理。未經(jīng)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，任何證券公司不得向客戶融資、融券，也不得為客戶與客戶、客戶與他人之間的融資融券活動(dòng)提供任何便利和服務(wù)。 本辦法所稱 融資融券業(yè)務(wù) ，是指向客戶出借資金供其買入上市證券或者出借上市證券供其賣出，并收取擔(dān)保物的經(jīng)營活動(dòng)。 證券公司融資融券業(yè)務(wù)管理辦法 （ 2020年 6月 30日中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)公布，根據(jù) 2020年 10月 26日中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)《關(guān)于修改〈證券公司融資融券業(yè)務(wù)試點(diǎn)管理辦法〉的決定》修訂） 第一章 總 則 第一條 為了規(guī)范證券公司融資融券業(yè)務(wù)活動(dòng)，防范證券公司的風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)證券投資者的合法權(quán)益和社會(huì)公共利益，促進(jìn)證券交易機(jī)制的完善和證券市場平穩(wěn)健康發(fā)展，制定本辦法。 第二條 證券公司開展融資融券業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)和本辦法的規(guī)定，加強(qiáng)內(nèi)部控制，嚴(yán)格防范和控制風(fēng)險(xiǎn)，切實(shí)維護(hù)客戶資 產(chǎn)的安全。 第三條 證券公司開展融資融券業(yè)務(wù)，必須經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡稱證監(jiān)會(huì)）批準(zhǔn)。 第四條 證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)依照法律、行政法規(guī)和本辦法的規(guī)定，對(duì)證券公司融資融券業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督管理。 第二章 業(yè)務(wù)許可 第五條 證券公司申請(qǐng)融資融券業(yè)務(wù)資格，應(yīng)當(dāng)具備下列條件： （一）經(jīng)營證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù) 已滿 3年 ； （二）公司治理健全，內(nèi)部控制有效，能有效識(shí)別、控制和防范業(yè)務(wù)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn)； （三）公司及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員最近 2年內(nèi)未因違法違規(guī)經(jīng)營受 到行政處罰和刑事處罰，且不存在因涉嫌違法違規(guī)正被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查或者正處于整改期間的情形； （四）財(cái)務(wù)狀況良好， 最近 2年 各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)持續(xù)符合規(guī)定，注冊資本和凈資本符合增加融資融券業(yè)務(wù)后的規(guī)定； （五）客戶資產(chǎn)安全 、完整，客戶交易結(jié)算資金第三方存管有效實(shí)施，客戶資料完整真實(shí)； （六）已建立完善的客戶投訴處理機(jī)制，能夠及時(shí)、妥善處理與客戶之間的糾紛； （七）信息系統(tǒng)安全穩(wěn)定運(yùn)行，最近 1年未發(fā)生因公司管理問題導(dǎo)致的重大事故，融資融券業(yè)務(wù)技術(shù)系統(tǒng)已通過證券交易所、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)組織的測試； （八）有擬負(fù)責(zé)融資融券業(yè)務(wù)的高級(jí)管理人員和適當(dāng)數(shù)量的專業(yè)人員，融資融券業(yè)務(wù)方案和內(nèi)部管理制度已通過中國證券業(yè)協(xié)會(huì)組織的專業(yè)評(píng)價(jià)； （九）證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。 證券公司的法定代表人和經(jīng)營管理的主要負(fù) 責(zé)人應(yīng)當(dāng)在融資融券業(yè)務(wù)資格申請(qǐng)書上簽字，承諾申請(qǐng)材料的內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并對(duì)申請(qǐng)材料中存在的虛假記載、誤導(dǎo)性陳述和重大遺漏承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。 證監(jiān)會(huì)依照法定程序和本辦法規(guī)定的條件，對(duì)申請(qǐng)材料進(jìn)行審查，作出批準(zhǔn)或者不予批準(zhǔn)的決定，并書面通知申請(qǐng)人。 取得證監(jiān)會(huì)換發(fā)的《經(jīng)營證券業(yè)務(wù)許可證》后，證券公司方可開展融資融券業(yè)務(wù)。 融券專用證券賬戶 用于記錄證券公司持有的擬向客戶融出的證券和客戶歸還的證券，不得用于證券買賣 ； 客戶信用交易擔(dān)保證券賬戶 用于記錄客戶委托證券公司持 有、擔(dān)保證券公司因向客戶融資融券所生債權(quán)的證券； 信用交易證券交收賬戶 用于客戶融資融券交易的證券結(jié)算； 信用交易資金交收賬戶 用于客戶融資融券交易的資金結(jié)算。 融資專用資金賬戶 用于存放證券公司擬向客戶融出的資金及客戶歸還的資金； 客戶信用交易擔(dān)保資金賬戶 用于存放客戶交存的、擔(dān)保證券公司因向客戶融資融券所生債權(quán)的資金。 對(duì)未按照要求提供有關(guān)情況、在 本公司及與本公司具有控制關(guān)系的其他證券公司 從事證券交易的時(shí)間連續(xù)計(jì)算 不足半年、交易結(jié)算資金未納入第 三方存管、證券投資經(jīng)驗(yàn)不足、缺乏風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力或者有重大違約記錄的客戶 ，以及 本公司的股東、關(guān)聯(lián)人 ，證券公司不得向其融資、融券。 證券公司應(yīng)當(dāng)制定符合本條第二款規(guī)定的選擇客戶的具體標(biāo)準(zhǔn)。 客戶 只能與 一家 證券公司簽訂融資融券合同，向一家證券公司融入資金和證券。 證券公司與客戶約定的融資、融券期限不得超過證券交易所規(guī)定的最長期限，且不得展期；融資利率 不得 低于 中國人民銀行規(guī)定的 同期金融機(jī)構(gòu)貸款基準(zhǔn)利率 。 第十五條 證券公司與客戶簽訂融資融券合同后，應(yīng)當(dāng)根據(jù)客戶的申請(qǐng)，按照證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)的規(guī)定，為其開立實(shí)名信用證券賬戶?？蛻粜庞米C券賬戶與其普通證券賬戶的開戶人的姓名或者名稱應(yīng)當(dāng)一致。 證券