【正文】 潮也說明了當今的汽車工業(yè)面臨著新的更艱巨的挑戰(zhàn)。十五戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)與否，一方面看企業(yè)內(nèi)部因素，企業(yè)自身實力，企業(yè)新產(chǎn)品開發(fā)能力、市場銷售能力和企業(yè)內(nèi)部管理能力，發(fā)現(xiàn)存在問題并加以改進(本方案第二章說明)，另一方面看企業(yè)外部因素，所處的外部環(huán)境，如：政策因素、市場環(huán)境變化、趨勢以及競爭對手情況，提出針對性的整體經(jīng)營策略，以企業(yè)內(nèi)部因素為保障，逐步實現(xiàn)東風汽車公司十五戰(zhàn)略目標。在幾十年發(fā)展的每個關(guān)鍵時期，東風汽車公司決策層都能審時度勢，及時調(diào)整加強企業(yè)經(jīng)營核心，提出企業(yè)發(fā)展方向和目標，使東風公司在市場競爭中立于不敗之地，創(chuàng)造出一定的社會和經(jīng)濟效益。 東風汽車公司信息系統(tǒng)建設(shè)方案集團財務(wù)系統(tǒng)（GFM）解決方案提交日期： 拷貝份數(shù)：*文檔控制文檔更新記錄日期更新人版本備注文檔審核記錄日期審核人職務(wù)備注文檔去向記錄拷貝份數(shù)接受人職務(wù)備注目 錄文檔控制 2文檔說明 5 6 7 7 8 8 9 9 9 9 10 11 11 11 11 1多行業(yè)、多組織會計 1能滿足各部門分析需求的科目結(jié)構(gòu) 12 12 12 12 13 15 16 16 17 18 19 19核心數(shù)據(jù) 20核心模塊 20計劃與管理 20決策支持 20 20 21 21 23 24 25 28 32 33 35 36 36 37 38 39 40 42 43 44 45 實施順序 45 45：集中考慮、分步實施 45 47 48 48 48文檔說明本文檔是在對東風汽車公司（以下簡稱“東風公司”）現(xiàn)狀初步調(diào)研基礎(chǔ)上，通過對東風公司財務(wù)管理流程存在的問題和困難進行歸集和分析，并結(jié)合東風公司未來發(fā)展策略，提出的東風公司未來兩年（20022003年）財務(wù)信息系統(tǒng)發(fā)展規(guī)劃，做為國家專項貸款申請報告的基礎(chǔ)。文檔依據(jù)本文檔中的現(xiàn)狀分析部分主要依據(jù)以下文檔和資料：各部門對業(yè)務(wù)狀況調(diào)查問卷的答復(fù)；對公司領(lǐng)導(dǎo)、各部門領(lǐng)導(dǎo)及業(yè)務(wù)骨干的訪談筆錄；東風汽車相關(guān)部門提供的相關(guān)管理制度、組織結(jié)構(gòu)、需求報告等文件或文檔文檔組成本報告為東風汽車公司信息系統(tǒng)建設(shè)方案的五個分報告之一作為國內(nèi)特大型企業(yè)的東風汽車公司從1969年發(fā)展至今，經(jīng)歷了艱苦創(chuàng)業(yè)(1969年1985年)、改革發(fā)展(1986年1992年)、結(jié)構(gòu)調(diào)整(1993年2000年)三個階段，發(fā)展成為下屬分、子公司34個，資產(chǎn)總額574億元、凈資產(chǎn)224億元、職工總數(shù)12萬、生產(chǎn)能力50萬輛、涵蓋生產(chǎn)制造、商業(yè)貿(mào)易、房地產(chǎn)、建筑、金融、電信等特大型綜合性集團。2001年東風公司提出了公司十五發(fā)展目標即在下一個5年時間內(nèi)，東風公司要爭取進入世界500強，完成產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整，綜合實力提高到行業(yè)前2位，產(chǎn)銷70萬輛，營業(yè)額800億元，市場占有率1820%。隨著中國即將加入WTO以及國內(nèi)外汽車行業(yè)的兼并、重組加劇，其目的就是集中優(yōu)勢、優(yōu)化資源配置，進一步占領(lǐng)國內(nèi)乃至全球市場，在競爭中立于不敗之地。東風公司也不例外，主要體現(xiàn)在以下幾個方面：向全球化市場與全球化制造模式發(fā)展客戶需求直接驅(qū)動新產(chǎn)品開發(fā)、生產(chǎn)、銷售與服務(wù)的全過程加強企業(yè)內(nèi)部管理，提高自身綜合實力，在激烈的競爭中站穩(wěn)腳跟、贏得優(yōu)勢財務(wù)信息化是加強企業(yè)內(nèi)部管理的一個重要手段，可以快速、準確、全面、細致地反映企業(yè)經(jīng)營狀況及經(jīng)營信息，對企業(yè)實施有效監(jiān)控，財務(wù)信息分析和預(yù)測結(jié)果，是企業(yè)決策層決策的重要依據(jù)，財務(wù)信息化程度和水平高低直接關(guān)系到企業(yè)未來發(fā)展，因此，加強東風汽車公司財務(wù)信息化工作，縮短與國內(nèi)外同行以及先進企業(yè)之間的差距，是影響東風汽車公司十五發(fā)展戰(zhàn)略實現(xiàn)與否的重要因素。體現(xiàn)在財務(wù)會計上，只要求把已發(fā)生的業(yè)務(wù)核算清楚即可，而對預(yù)算、控制等要求不高?？v觀國內(nèi)大部分企業(yè)的財務(wù)管理現(xiàn)狀，基本還停留在業(yè)務(wù)核算層次，即財務(wù)部門的員工大部分時間就是和憑證、賬簿及報表打交道。東風汽車公司的情況也是這樣。東風汽車公司會計核算的組織結(jié)構(gòu)涉及匯總報表的各級單位約100個左右（詳見東風汽車公司信息系統(tǒng)建設(shè)方案）。由于地域和網(wǎng)絡(luò)條件的限制，目前十堰載重車公司、襄樊東風汽車股份公司、武漢神龍、深圳南方事業(yè)部等10多個二級板塊都建立了財務(wù)帳薄。管理層通過月末報表了解有限且事后的財務(wù)信息，不能進行最好的預(yù)算和預(yù)算控制以及無法對業(yè)務(wù)活動進行有效實時的財務(wù)監(jiān)督和控制，大量的手工內(nèi)部往來處理，月末結(jié)賬時間較長。如會計核算制度完善等研發(fā)項目管理與核算對二、三級單位的資金狀況(包括現(xiàn)金流量)難以及時掌握，缺乏對集團子公司資金流監(jiān)控手段資金統(tǒng)一調(diào)度、統(tǒng)籌困難對二、三級單位資金來源、去處無法追蹤與業(yè)務(wù)系統(tǒng)無法實現(xiàn)信息交互對帳采用手工方式 預(yù)算制定缺乏有效、合理數(shù)據(jù)支撐預(yù)算的實施、控制、考評等方面的深度和準確性存在一定的差異預(yù)算控制存在事后控制現(xiàn)象總而言之，東風汽車公司財務(wù)管理存在的問題主要是流程、模式和具體管理手段方面的問題，要解決這些問題，就要考慮提升財務(wù)管理理念，優(yōu)化財務(wù)管理流程，建立整合集中的財務(wù)管理模式，并配合具有先進財務(wù)管理思想的信息系統(tǒng)。東風汽車公司總部、下屬各分、子公司、事業(yè)部統(tǒng)一運用一套基于網(wǎng)絡(luò)的與業(yè)務(wù)集成的財務(wù)系統(tǒng)，保證東風汽車公司各財務(wù)核算主體數(shù)據(jù)格式一致，為東風汽車公司各核算部門財務(wù)數(shù)據(jù)的簡潔、快速合并提供了可能。東風汽車公司（包含下屬公司、事業(yè)部）采購部門要用到供應(yīng)商、經(jīng)銷商、服務(wù)站的信息來處理采購、銷售業(yè)務(wù)，同時東風汽車公司（包含下屬公司、事業(yè)部）的財務(wù)部門要用到供應(yīng)商信息來處理采購結(jié)算；為了保證應(yīng)付帳款的正確性，應(yīng)付發(fā)票中的項目應(yīng)是公司需要的（即做了采購定單），已接收的，檢驗合格的，且發(fā)票中的項目數(shù)量和單價在合同規(guī)定的范圍之內(nèi)。在應(yīng)付模塊可將發(fā)票與采購定單、檢驗單、入庫單進行多維匹配，保證應(yīng)付帳款的正確性。財務(wù)與業(yè)務(wù)共享的主要基礎(chǔ)數(shù)據(jù)有： 職員信息、 供應(yīng)商、 客戶、物料編碼等。通過系統(tǒng)職責的定義，保證只有被授權(quán)的人才可在系統(tǒng)中進行相應(yīng)的操作。財務(wù)人員可對過入財務(wù)系統(tǒng)的異常數(shù)據(jù)逆查業(yè)務(wù)系統(tǒng)，實現(xiàn)財務(wù)對業(yè)務(wù)的實時監(jiān)控。為了適應(yīng)東風汽車公司整體財務(wù)體系信息化需要，財務(wù)系統(tǒng)應(yīng)能滿足不同行業(yè)核算特點。、能滿足各部門分析需求的科目結(jié)構(gòu)東風汽車公司的決策層、管理層、業(yè)務(wù)層對財務(wù)信息有不同的要求，決策層需要的是合并的信息以了解公司總體的財務(wù)狀況以供決策，并可向下挖掘；管理層需要的是關(guān)系到收入、費用和預(yù)算執(zhí)行情況；業(yè)務(wù)層需要減少操作工作量，能夠方便快捷操作在其權(quán)限范圍內(nèi)財務(wù)信息和數(shù)據(jù)。再多的信息如果不經(jīng)過分析、提煉以支持管理和指導(dǎo)決策，其意義不大。能符合國家最新頒布的企業(yè)財務(wù)法規(guī)。提供記賬憑證的錄入和審核功能，以保證輸入正確。提供批處理過賬功能，自動生成流水賬和分類明細賬、總帳。提供流水賬、明細賬的查詢和打印，以取代人工賬本。提供靈活的轉(zhuǎn)帳憑證自動生成功能，通過用戶自己定義，可自動生成需要的轉(zhuǎn)帳憑證，也可通過此功能進行一些帳務(wù)核算。支持財務(wù)與LD (倉庫)數(shù)據(jù)的交換提供對總帳科目匯總關(guān)系的自定義功能，方便數(shù)據(jù)統(tǒng)計。支持按部門、職員、成本中心、利潤中心匯總發(fā)生額。提供靈活的多欄式帳打印功能。支持母子公司、控股公司的合并帳務(wù)處理，自動產(chǎn)生合并會計報表。支持集團公司對分公司總帳和流水帳的查詢。支持子公司外部數(shù)據(jù)的錄入，方便集團公司的匯總。支持財務(wù)會計和管理會計的完全集成：可以實時協(xié)調(diào)外部和內(nèi)部會計系統(tǒng)?？梢詫⒚恳淮芜^帳指定給管理會計中一個特定的成本中心、成本對象或獲利能力段。支持利潤中心的靈活設(shè)置。有預(yù)算功能，包括以下內(nèi)容：可以定義不定數(shù)量的預(yù)算、聯(lián)機輸入預(yù)算、保證預(yù)算的安全性、設(shè)置預(yù)算控制（使用明細帳戶和匯總帳戶，嚴格水平、允差和代理傭金、靈活的時間間隔）、設(shè)置預(yù)算從屬關(guān)系、分配預(yù)算額、使用預(yù)算公式執(zhí)行自動預(yù)算、從電子表格中直接引入預(yù)算、自動寫回在財務(wù)分析系統(tǒng)中編寫的預(yù)算。可對客戶的每一筆應(yīng)收情況和回款情況進行管理。支持對應(yīng)收帳款帳務(wù)的處理對自動生成的記帳憑證提供審核功能。支持已收款的清帳處理。應(yīng)收帳管理對帳齡分析應(yīng)具備按停帳時間長短實施篩選、匯總、打印的功能?？呻S時提供已結(jié)案和未結(jié)案的項目查詢?？砂磿r間段統(tǒng)計為客戶預(yù)先支付的由于發(fā)貨帶來的其它費用金額，如保險費，運雜費等。可自動生成并打印增值稅發(fā)票。滿足供應(yīng)商管理支持對發(fā)票的處理滿足對各種發(fā)票單據(jù)信息的管理，并根據(jù)企業(yè)財務(wù)要求自動生成會計憑證。并可以通過接口，傳入到總帳系統(tǒng)中。支持預(yù)付定金和已付款的清帳處理。 支持對供應(yīng)商的帳齡分析可以進行帳齡分析，供決策人員作資金使用的決策之用。根據(jù)應(yīng)付、已付款明細帳，可以按時間段統(tǒng)計匯總應(yīng)付、已付金額。其他需求實現(xiàn)與總帳、固定資產(chǎn)、采購、庫存、應(yīng)收、現(xiàn)金管理等多種應(yīng)用系統(tǒng)的集成。根據(jù)企業(yè)實際情況，用戶可靈活地定義固定資產(chǎn)的大類及明細分類，方便統(tǒng)計分析。提供多種折舊方法的定義，供用戶選擇，支持平均年限法，工作量法，雙倍余額遞減法以及年數(shù)總和法、定義分攤和報廢規(guī)則、折舊費用預(yù)測、進行Whatif 折舊分析。建立固定資產(chǎn)移動情況流水帳，如：調(diào)撥、增值、報廢、盤盈、盤虧等信息。方便、靈活的有關(guān)固定資產(chǎn)折舊、凈值、原值多種查詢要求。支持與總帳的接口，可以與總帳進行折舊和資產(chǎn)原值的對帳試算平衡。支持在建工程項目的全過程管理，在項目結(jié)束時使所有支出資本化。管理和追蹤無形資產(chǎn)和租賃的資產(chǎn)。支持資產(chǎn)的攤提和調(diào)整費用，如成本、折舊方法、壽命、比率、生產(chǎn)能力、殘值等。支持自動或手工記錄銀行對帳單、自動或手工調(diào)節(jié)銀行對帳單?？梢宰詣赢a(chǎn)生各種事項以便記錄企業(yè)的未達帳項。自動記錄外幣匯兌的損益。可以存檔或者清除銀行對帳單?？梢圆扇《喾N方式定義現(xiàn)金預(yù)測模式，例如：分階段預(yù)測、按照來源選擇跨組織預(yù)測，可以以任一貨幣產(chǎn)生預(yù)測，可以估算和分析外幣匯兌風險。建立與維護供應(yīng)商檔案建立與維護采購合同（與供應(yīng)商簽定的采購意向協(xié)議）建立申購審批流程將申購單轉(zhuǎn)為采購定單采購定單與采購協(xié)定的對應(yīng)支持安全庫存、批量定夠、經(jīng)濟定夠等貨策略和ABC分類管理。提供采購單綜合報表、分類等報表，從各個角度反映采購單狀態(tài)。 提供采購收料計劃報表，一方面讓采購員重點跟蹤近期（如2周內(nèi)）收料的訂單，同時使貨倉、物控等部門及時做好收料準備。 提供供應(yīng)商報價管理，相同的物料可以有不同的供應(yīng)商、批量、交貨期和附加資料，供選擇供應(yīng)商之用。 對采購單可自動結(jié)單或手工強制結(jié)單。 進行采購價格歷史查詢，分析同一物料在不同采購單中的價格變化，以便分析價格走勢并及時發(fā)現(xiàn)可能的價格問題。產(chǎn)品應(yīng)按合格品、報廢品、退貨品等分類存放。成品的查詢可以按：型號、最終產(chǎn)品號來查詢，結(jié)果應(yīng)該是該型號（或該產(chǎn)品）以及其屬下的每一盤的數(shù)量、庫存狀態(tài)、發(fā)貨記錄等明