【正文】 ,544,2,274,1,692,1,268,歸屬于母公司股東權(quán)益合計(jì)3,441,140,3,414,130,3,272,820,3,191,620,少數(shù)股東權(quán)益523,884,515,325,491,614,467,345,所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)合計(jì)3,965,030,3,929,460,3,764,440,3,658,960,負(fù)債和所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)總計(jì)9,145,190,10,835,500,10,185,000,9,091,110,小天鵝A(000418) 利潤表單位：元報(bào)表日期20111231201109302011063020110331一、營業(yè)總收入10,975,600,9,365,770,6,747,510,3,831,420,營業(yè)收入10,975,600,9,365,770,6,747,510,3,831,420,二、營業(yè)總成本10,456,200,8,873,450,6,398,360,3,688,940,營業(yè)成本9,153,130,7,823,250,5,611,800,3,209,060,營業(yè)稅金及附加22,435,18,817,15,808,9,475,銷售費(fèi)用894,035,693,133,524,122,265,418,管理費(fèi)用373,315,312,421,239,982,195,118,財(cái)務(wù)費(fèi)用1,018,1,975,1,111,3,756,資產(chǎn)減值損失14,335,23,852,5,531,6,114,公允價(jià)值變動(dòng)收益3,486,8,777,11,689,12,227,投資收益77,371,65,008,29,611,21,646,其中:對(duì)聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益24,693,1,078,319,三、營業(yè)利潤593,269,566,106,390,459,176,355,營業(yè)外收入97,259,60,080,35,813,24,835,營業(yè)外支出20,155,11,658,8,532,4,290,非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失2,376,2,017,1,841,利潤總額670,373,614,528,417,740,196,900,所得稅費(fèi)用131,808,115,569,84,435,32,768,四、凈利潤538,565,498,959,333,305,164,131,歸屬于母公司所有者的凈利潤453,328,422,282,280,338,135,433,少數(shù)股東損益85,236,76,677,52,966,28,697,五、每股收益基本每股收益稀釋每股收益六、其他綜合收益1,630,1,382,746,299,七、綜合收益總額536,934,497,576,332,558,163,832,歸屬于母公司所有者的綜合收益總額451,697,420,899,279,592,135,134,歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額85,236,76,677,52,966,28,697,小天鵝A(000418) 現(xiàn)金流量表單位：元報(bào)告期20111231201109302011063020110331一、經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金10,215,600,7,072,820,3,434,840,1,627,490,收到的稅費(fèi)返還252,602,133,055,99,468,21,528,收到的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金116,680,134,108,22,789,8,698,經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)10,584,800,7,339,990,3,557,100,1,657,710,購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金8,409,340,5,148,320,2,993,840,1,915,990,支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金550,375,402,278,292,624,165,423,支付的各項(xiàng)稅費(fèi)339,234,295,550,228,116,111,375,支付的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金1,043,350,734,134,551,519,200,845,經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)10,342,300,6,580,280,4,066,100,2,393,640,經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額242,531,759,702,509,001,735,923,二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：收回投資所收到的現(xiàn)金127,200,取得投資收益所收到的現(xiàn)金32,363,22,767,12,179,6,689,處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額20,230,18,152,18,118,14,309,處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額34,472,3,027,3,027,3,027,收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金1,579,投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)215,846,37,891,27,269,17,970,購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金215,269,195,106,151,044,27,090,投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)215,269,195,106,151,044,27,090,投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額577,157,214,123,775,9,119,三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：取得借款收到的現(xiàn)金83,597,76,635,76,635,76,635,籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)83,597,76,635,76,635,76,635,償還債務(wù)支付的現(xiàn)金85,675,75,246,46,065,分配股利、利潤或償付利息所支付的現(xiàn)金78,793,76,710,76,637,443,15,714,15,714,籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)164,469,151,957,122,703,443,籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額80,871,75,321,46,067,76,191,附注匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響1,606,現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額160,630,527,167,678,843,668,851,期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額2,119,020,2,119,020,2,119,020,2,119,020,期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額2,279,650,2,646,190,1,440,180,1,450,170,凈利潤538,565,333,305,資產(chǎn)減值準(zhǔn)備14,335,5,531,固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性物資折舊101,674,49,139,無形資產(chǎn)攤銷6,920,3,080,長期待攤費(fèi)用攤銷34,041,22,566,處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失8,294,13,723,固定資產(chǎn)報(bào)廢損失公允價(jià)值變動(dòng)損失3,486,11,689,財(cái)務(wù)費(fèi)用425,投資損失77,371,29,611,遞延所得稅資產(chǎn)減少17,011,18,482,遞延所得稅負(fù)債增加522,1,075,存貨的減少241,509,132,709,經(jīng)營性應(yīng)收項(xiàng)目的減少1,121,380,2,709,580,經(jīng)營性應(yīng)付項(xiàng)目的增加492,560,1,726,250,經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生現(xiàn)金流量凈額242,531,509,001,現(xiàn)金的期末余額2,279,650,2,646,190,1,440,180,1,450,170,現(xiàn)金的期初余額2,119,020,2,119,020,2,119,020,2,119,020,現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的凈增加額160,630,527,167,678,843,668,851,1. 企業(yè)如何規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 文/劉智杰(香港好盈集團(tuán)主席) 萬方學(xué)術(shù)論文數(shù)據(jù)庫2. 《現(xiàn)代企業(yè)管理要?jiǎng)?wù) 下》 孫國志編著 20063. 如何建立企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制 高俊華 萬方學(xué)術(shù)論文數(shù)據(jù)庫4. 企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理研究 劉軍 萬方學(xué)術(shù)論文數(shù)據(jù)庫5. 風(fēng)險(xiǎn)管理的定義，分類全解析 萬方學(xué)術(shù)論文數(shù)據(jù)庫6. 風(fēng)險(xiǎn)管理 顧孟迪 雷鵬編著 清華大學(xué)出版社2008（7）7. 財(cái)務(wù)管理學(xué) 荊新 王化成 劉俊彥著 中國人民大學(xué)出版社2010（7）．國有企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理研究．萬方學(xué)術(shù)論文數(shù)據(jù)庫，2003(12)．企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及其防范研究．萬方學(xué)術(shù)論文數(shù)據(jù)庫，2004(5)．企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理研究．萬方數(shù)據(jù)庫，2000(6)．企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理研究．哈爾濱：哈爾濱建筑大學(xué)，199912. 馬鈞．證券投資學(xué)．北京：中國經(jīng)濟(jì)出版社，1997．《邁向21世紀(jì)：中國企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)與防范》．工商出版社，1999．高級(jí)財(cái)務(wù)管理．大連：東北財(cái)經(jīng)火學(xué)出版社，2003．企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)淺析[J]．財(cái)會(huì)研究，2004(3)：38—39[J]. 開封大學(xué)學(xué)報(bào),2008 年03 期. 新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)管理的影響[J]. 經(jīng)濟(jì)研究導(dǎo)刊, 2009 年32 期[J]. 現(xiàn)代商業(yè),2009 年21 期。因此，需要在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行預(yù)測(cè)中，需要綜合考慮考慮到這些不確定的、隨機(jī)的因素可能造成的破壞性影響。 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)是風(fēng)險(xiǎn)管理的重要組成部分，它是風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避即控制的基礎(chǔ)。從這個(gè)例子看，風(fēng)險(xiǎn)管理的三個(gè)步驟是一氣呵成，并且非常連貫的，絕不能對(duì)其分割獨(dú)立處理。無論如何，這些資料可使公司及時(shí)了解究竟如何控制此項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)。例如，一家公司通過風(fēng)險(xiǎn)確認(rèn)發(fā)現(xiàn)其在營運(yùn)過程中，員工有受傷的潛在風(fēng)險(xiǎn)，跟著會(huì)做得便是對(duì)這種潛在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估。當(dāng)確認(rèn)了風(fēng)險(xiǎn)的存在以后，很自然的便會(huì)評(píng)估它的重要性和嚴(yán)重程度。風(fēng)險(xiǎn)控制、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)確認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)管理理論明顯而又具體的把風(fēng)險(xiǎn)管理分為三個(gè)部分：風(fēng)險(xiǎn)確認(rèn)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估以及風(fēng)險(xiǎn)控制。每一家公司采用的風(fēng)險(xiǎn)控制方法各有不同，它取決于各家公司所要面臨的風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)。三、風(fēng)險(xiǎn)控制風(fēng)險(xiǎn)控制的含義風(fēng)險(xiǎn)控制是風(fēng)險(xiǎn)管理過程中的最后一個(gè)步驟，也是整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理成敗的關(guān)鍵所在。在評(píng)估一些財(cái)務(wù)以外時(shí)，直接代價(jià)是最為明顯的，但對(duì)于間接代價(jià)也不可忽視，因?yàn)殚g接代價(jià)也可成為直接代價(jià)。例如一家公司的倉庫發(fā)生大火，直接的代價(jià)就是被燒毀的貨物和財(cái)產(chǎn)損失。(2)衡量風(fēng)險(xiǎn)可能損失的幅度，來決定應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的具體策略。風(fēng)險(xiǎn)管理的第一個(gè)定律是：不要冒一些無法承擔(dān)損失的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估通常是以重要性排序，而排序在損失暴露的案例中，可以分為兩個(gè)層面：損失的可能程度和可能頻率或損失幾率。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估就是對(duì)確認(rèn)所存在的風(fēng)險(xiǎn)作進(jìn)一步的分析和度量，分析這些風(fēng)險(xiǎn)可能對(duì)組織產(chǎn)生的負(fù)面影響，即風(fēng)險(xiǎn)衡量。企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)確認(rèn)時(shí)，并不能單靠一種確認(rèn)工具，風(fēng)險(xiǎn)管理學(xué)家常常同時(shí)提出多種工具以供使用，同時(shí)結(jié)合利用公司內(nèi)外部資料文件做出更全面的分析，從而取得所需信息。風(fēng)險(xiǎn)確認(rèn)的工具風(fēng)險(xiǎn)潛在于模糊的地方，所以并沒有一個(gè)確認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)的最好方法，而風(fēng)險(xiǎn)確認(rèn)是風(fēng)險(xiǎn)管理的必要步驟。一般而言，風(fēng)險(xiǎn)確認(rèn)方法是避免損失和控制風(fēng)險(xiǎn)的一部分。工作。一、風(fēng)險(xiǎn)確認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)管理的第一步是風(fēng)險(xiǎn)的確認(rèn)。 風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)管理：管理主體采用合理的管理手段，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)加以處置，從而避免風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生或者使風(fēng)險(xiǎn)的損失減少到最低程度。這種方法僅僅對(duì)可保風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別，對(duì)不可保風(fēng)險(xiǎn)則無能為力。 　　 　　財(cái)務(wù)表格分析法是通過對(duì)企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、營業(yè)報(bào)告書及其他有關(guān)資料進(jìn)行分析，從而識(shí)別和發(fā)現(xiàn)企業(yè)現(xiàn)有的財(cái)產(chǎn)、責(zé)任等面臨的風(fēng)險(xiǎn)。 　　，列舉出各個(gè)生產(chǎn)環(huán)節(jié)的所有風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法很多，常見的方法有： 　　 　　生產(chǎn)流程分析法是對(duì)企業(yè)整個(gè)生產(chǎn)經(jīng)營過程進(jìn)行全面分析，對(duì)其中各個(gè)環(huán)節(jié)逐項(xiàng)分析可能遭遇的風(fēng)險(xiǎn)，找出各種潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法很多，常用的方法有生產(chǎn)流程分析法，財(cái)務(wù)