【正文】 人具體經(jīng)辦，擬訂初稿后必須經(jīng)分管副總經(jīng)理審閱后按合同審批權(quán)限審批。 下列合同由董事長審批： 標的超過 50 萬元的；投資 10 萬元以上的聯(lián)營、合資、合作、涉外合同。 公司管理制度合同的審查批準 十一、合同在正式簽訂前，必須按規(guī)定上報領(lǐng)導(dǎo)審查批準后，方能正式簽訂。 九、簽訂合同：除合同履行地在我方所在地外，簽約時應(yīng)力爭協(xié)議合同由我方所在市人民法院管轄。 八、合同對各方當事人權(quán)利 、義務(wù)的規(guī)定必須明確、具體，文字表達要清楚、準確。 六、簽訂合同必須貫徹“平等互利、協(xié)商一致、等價有償”的原則和“價廉物美、擇優(yōu)簽約”的原則。對外簽訂合同，除法定代表人外，必須是持有法人委托書的法人委托人，法人委托人必須對本企業(yè)負責(zé)。 合同的簽訂 三、合同談判須由總經(jīng)理 或副總經(jīng)理與相關(guān)部門負責(zé)人共同參加，不得一個人直接與對方談判合同。各級領(lǐng)導(dǎo)干部、法人委托人以及其他有關(guān)人員，都必須嚴格遵守、切實執(zhí)行本制度。 中國最大的管理資源中 心 (大量免費資源共享 ) 第 8 頁 共 38 頁 一、公司對外簽訂的各類合同一律適用本制度。 三十三、自覺接受上級主管、財政、稅務(wù)等部門的檢查指導(dǎo)，并按其要求不斷完善制度、改進工作。 三十一、積極參與建設(shè)資金的籌措工作，通過籌集資金的活動，盡量使資金結(jié)構(gòu)趨于合理，以期達到最優(yōu)化。 二十九、個人領(lǐng)用的辦公用品、用具要妥善保管，不得隨意丟棄 和外借，工作調(diào)動時，必須辦理移交手續(xù)，如有遺失，照價賠償。 二十八、所有用具必須統(tǒng)一由辦公室專人管理。否則按違章論處并對該資金的損失負連帶賠償責(zé)任。 二十六、嚴格資金使用審批手續(xù)。 二十四、正常的辦公費用開支，必須有正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人、部門負責(zé)人簽名，經(jīng)總經(jīng)理批準后方可報銷付款。 二十三、領(lǐng)用空白支票必須注明限額、日期、用途及使用期限、并報總經(jīng)理報批。非因公事并經(jīng)總經(jīng)理批準，任何人不得借支公款?，F(xiàn)金收支做到日清月結(jié)，確保庫存現(xiàn)金的帳面余款與實際庫存額相符，銀行存款余款與銀行對帳單相符，現(xiàn)金、銀行日記帳數(shù)額分別與現(xiàn)金、銀行存款總帳數(shù)額相符。 十九、根據(jù)已獲批準簽訂的合同付款，不得改變支付方式和用途；非經(jīng)收款單位書面正式委托并經(jīng)總經(jīng)理批準，不準改變收款單位（人）。 十八、銀行帳戶往來應(yīng)逐筆登記入帳，不 準多筆匯總高收，也不準以收抵支記 中國最大的管理資源中 心 (大量免費資源共享 ) 第 6 頁 共 38 頁 帳。 十七、銀行帳戶印鑒的使用實行分管并用制，即財務(wù)章由出納保管，法人代表和會計私章由會計保管，不準由一人統(tǒng)一保管使用。銀行帳戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴禁借帳戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)。 資金、現(xiàn)金、費用管理 十四、財務(wù)部要加強對資 產(chǎn)、資金、現(xiàn)金及費用開支的管理，防止損失，杜絕浪費，良好運用，提高效益。 報廢的固定資產(chǎn)的變價收入（減除清理費用后的凈額）與固定資產(chǎn)凈值的差額，其收益轉(zhuǎn)入公積金，其損失作營業(yè)外支出處理。 盤盈的固定資產(chǎn)，以重置完全價值作為原價，按新舊的程度估算累計折舊入帳，原價累計折舊后的差額轉(zhuǎn)入公積金。作為投資的固定資產(chǎn)應(yīng)以投資協(xié)議約定的價格為原價。 十二、購入的固定資產(chǎn)，以進價加運輸、裝卸、包裝、保險等費用作為原則。 固定資產(chǎn)以不計留殘值提取折舊。 十、公司以單價 20xx 元以上、使用年限一年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn)，分為五大類： 房屋及其他建筑物； 機器設(shè)備； 電子設(shè)備（如微機、復(fù)印機、傳真機等）； 運輸工具； 其他設(shè)備。 九、一切會計憑證、帳簿、報表中各種文字記錄用中文記載，數(shù)目字用阿拉伯數(shù)字記載。 八、記帳方法采用借貸記帳法。移交交接必須由建設(shè)局財務(wù)科監(jiān)交。財務(wù)人員調(diào) 動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會計工作。對于違反財經(jīng)紀律和財務(wù)制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并及時向總經(jīng)理報告。記帳、算帳、報帳必須做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實、數(shù)字準確、帳目清楚、日清月結(jié)、近期報帳。 三、出納員不得兼管、會計檔案保管和債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。 一、財務(wù)管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎(chǔ)上，嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律，以提高經(jīng)濟效益、壯大企業(yè)經(jīng)濟實力為宗旨，財務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約、精打細算、在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低 中國最大的管理資源中 心 (大量免費資源共享 ) 第 3 頁 共 38 頁 消耗，增加積累。 六、積極進取，勇于開拓，求實創(chuàng)新。 四、 愛護公物，勤儉節(jié)約，杜絕浪費。 二、 維護公司聲譽，保護公司利益。 八、員工必須維護公司紀律，對任何違反公司章程和各項規(guī)章制度的行為，都要予以追究。 六、公司實行“崗薪制”的分配制度，為員工提供收入和福利保證，并隨著經(jīng)濟效益的提高逐步提高員工各方面待遇；公司為員工提供平等的競爭環(huán)境和晉升機會；公司推行崗位責(zé)任制，實行考勤、考核制度，評先樹優(yōu)，對做出貢獻者予以表彰、獎勵。 四、公司提倡全體員工刻苦學(xué)習(xí)科學(xué)技術(shù)和文化知識，為員工提供學(xué)習(xí)、深造的條件和機會，努力提高員工的整體素質(zhì)和水平，造就一支思想新、作風(fēng)硬、業(yè)務(wù)強、技術(shù)精的員工隊伍。 二、公司倡導(dǎo)樹立“一盤棋”思想，禁止任何部門、個人做有損公司利益、形象、聲譽或破壞公司發(fā)展的事情。 中國最大的管理資源中 心 (大量免費資源共享 ) 第 1 頁 共 38 頁 xxxx 公司管理制度 為加強公司的規(guī)范化管理，完善各項工作制度，促進公司發(fā)展壯大，提高經(jīng)濟效益，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及公司章程的規(guī)定，特制訂本公司管理制度大綱。 一、公司全體員工必須遵守公司章程，遵守公司的各項規(guī)章制度和決定。 三、公司通過發(fā)揮全體員工的積極性、創(chuàng)造性和提高全體員工的技術(shù)、管理、經(jīng)營水平，不斷完善公司的經(jīng)營、管理體系，實行多種形式的責(zé)任制，不斷壯大公司實力和提 高經(jīng)濟效益。 五、公司鼓勵員工積極參與公司的決策和管理，鼓勵員工發(fā)揮才智，提出合理化建議。 中國最大的管理資源中 心 (大量免費資源共享 ) 第 2 頁 共 38 頁 七、公司 提倡求真務(wù)實的工作作風(fēng)，提高工作效率；提倡厲行節(jié)約，反對鋪張浪費；倡導(dǎo)員工團結(jié)互助，同舟共濟，發(fā)揚集體合作和集體創(chuàng)造精神，增強團體的凝聚力和向心力。 員工守則 一、 遵紀守法，忠于職守，愛崗敬業(yè)。 三、 服從領(lǐng)導(dǎo)，關(guān)心下屬，團結(jié)互助。 五、不斷學(xué)習(xí)，提高水平，精通業(yè)務(wù)。 財 務(wù) 管 理 制 度 總 則 為加強財務(wù)管理，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及建設(shè)局財務(wù)制度，結(jié)合公司具體情況，制定本制度。 財務(wù)機構(gòu)與會計人員 二、公司設(shè)財務(wù)部，財務(wù)部主任協(xié)助總經(jīng)理管理好財務(wù)會計工作。 四、財會人員都要認真執(zhí)行崗位責(zé)任制，各司其職，互相配合，如實反映和嚴格監(jiān)督各項經(jīng)濟活動。 五、財務(wù)人員在辦理會計事務(wù)中，必須堅持原則，照章辦事。 六、財會人員力求穩(wěn)定，不隨便調(diào)動。移交交接包括移交人經(jīng)管的會計憑證、報表、帳目、款項、公章、實物及未了事項等。 會計核算原則及科目 七、公司嚴格執(zhí)行《中華人民共和國會計法》、《會計人員職權(quán)條例》、《會計人員工作規(guī)則》等法律法規(guī)關(guān)于會計核算一般原則、會計憑證和帳簿、內(nèi)部審計和財產(chǎn)清查、成本清查等事項的規(guī)定。記帳原則采用權(quán)責(zé)發(fā)生制，以人民幣為記帳本位 中國最大的管理資源中 心 (大量免費資源共享 ) 第 4 頁 共 38 頁 幣。記載、書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。 十一、各類固定資產(chǎn)折舊年限為： 房屋及建筑物 35 年； 機器設(shè)備 10 年； 電子設(shè)備、運輸工具 5 年； 其他設(shè)備 5 年。固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼續(xù)使用的，不再計提折舊；提前報廢的固定資產(chǎn)要補提足折舊。需安裝的固定資產(chǎn)，還應(yīng)包括安裝費用。 十三、固定資產(chǎn)必須由財務(wù)部合同辦公室每年盤點一次，對盤盈、盤虧、報廢及 中國最大的管理資源中 心 (大量免費資源共享 ) 第 5 頁 共 38 頁 固定資產(chǎn)的計價，必須嚴格審查，按規(guī)定經(jīng)批準后，于年度決算時處理完畢。 盤虧的固定資產(chǎn)，應(yīng)沖減原價和累計折舊，原價減累計折舊后的差額作營業(yè)外支出處理。 公司對固定資產(chǎn)的購入、出售、清理、報廢都要辦理會計手續(xù)，并設(shè)置固定資產(chǎn)明細帳進行核算。 十五、銀行帳戶必須遵守銀行的規(guī)定開設(shè)和使用。 十六、銀行帳戶的帳號必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準外泄。印鑒保管人臨時出差由其委托他人代管。按月與銀行對帳單核對，未達收支，應(yīng)作出調(diào)節(jié)逐筆調(diào)節(jié)平衡。 二十、庫存現(xiàn)金不得超過限額，不得以白條抵作現(xiàn)金。 二十一、因公出差、經(jīng)總經(jīng)理批準借支公款，應(yīng)在回單位后七天內(nèi)交清 ，不得拖欠。 二十二、嚴格現(xiàn)金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投資、工程支出都必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算，不得直接兌付現(xiàn)金。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險柜內(nèi)，嚴禁空白支票在使用前先蓋上印章。 二十五、未經(jīng)董事會批準，嚴禁為外單位 （含合資、合作企業(yè)）或個人擔(dān)保貸款。會計人員對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項，都有權(quán)且必須拒絕辦理。 辦公用具、用品購置與管理 中國最大的管理資源中 心 (大量免費資源共享 ) 第 7 頁 共 38 頁 二十七、所有辦公用具、用品的購置統(tǒng)一由辦公室造計劃、報經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準后方可購置。辦理登記領(lǐng)用手續(xù)、辦公柜、桌、椅要編號，經(jīng)常檢查核對