【正文】 與風(fēng)險(xiǎn)事件的關(guān)系如表21所示。(3)災(zāi)難性損失的風(fēng)險(xiǎn)(risk of catastrophic loss)。即銀行在經(jīng)營(yíng)中發(fā)生了嚴(yán)重地超乎尋常的失誤或者錯(cuò)誤所導(dǎo)致的損失的風(fēng)險(xiǎn)，這些風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率比較小，但嚴(yán)重程度一般很高，銀行當(dāng)期的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)無(wú)法完全抵補(bǔ)這些不可預(yù)期的損失，它們必須依靠銀行的資本來(lái)抵補(bǔ)。即銀行在日常的營(yíng)運(yùn)中比較頻繁地發(fā)生的失誤或錯(cuò)誤所導(dǎo)致的損失的風(fēng)險(xiǎn)，這些風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重程度一般不大，銀行的經(jīng)營(yíng)收入足夠抵補(bǔ)這些可預(yù)期的損失，它們通常被列入銀行的營(yíng)業(yè)費(fèi)用之中。 操作風(fēng)險(xiǎn)的分類及特點(diǎn) 操作風(fēng)險(xiǎn)的分類，我們可以將操作風(fēng)險(xiǎn)分為三種類型(參見圖21)。這種觀點(diǎn)首先區(qū)分為可控事件和由于外部實(shí)體的影響而難以控制的事件，進(jìn)而將可控制事件的風(fēng)險(xiǎn)定義為操作風(fēng)險(xiǎn)，可操作性強(qiáng)。狹義的觀點(diǎn)認(rèn)為，只有與金融機(jī)構(gòu)中運(yùn)營(yíng)部門相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)才是操作風(fēng)險(xiǎn)，即由于控制、系統(tǒng)及運(yùn)營(yíng)過程中的錯(cuò)誤或疏忽而可能引致的潛在損失的風(fēng)險(xiǎn)。包括控制性風(fēng)險(xiǎn)、流程風(fēng)險(xiǎn)、人力資源風(fēng)險(xiǎn)、人力資源風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、營(yíng)銷風(fēng)險(xiǎn)、系統(tǒng)失效、稅收變更、營(yíng)運(yùn)能力、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)、安全性、供應(yīng)商風(fēng)險(xiǎn)。通過對(duì)國(guó)內(nèi)外有關(guān)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)研究成果綜述，可以發(fā)現(xiàn)我國(guó)關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的知識(shí)和管理水平還相對(duì)低下，所以通過中外商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理比較，借鑒西方商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)已經(jīng)成為國(guó)內(nèi)銀行業(yè)的當(dāng)務(wù)之急。陳學(xué)華、楊輝耀、黃向陽(yáng)(2010)等分析了POT模型在商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)度量中的應(yīng)用；鐘偉、沈聞(2009)一指出了損失分布法度量操作風(fēng)險(xiǎn)在應(yīng)用中的難題。樊欣、楊曉光(2008)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件的頻度和幅度進(jìn)行了定量分析，對(duì)我國(guó)銀行業(yè)目前面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)的狀況給出一個(gè)初步的定量概括歸納。顧京墨(2008)的《中國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理》提供了操作風(fēng)險(xiǎn)管理文化、組織架構(gòu)、政策流程、量化管理等一攬子操作風(fēng)險(xiǎn)管理思路。張吉光(2005)的《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與管理》主要是從界定操作風(fēng)險(xiǎn)的含義出發(fā)，論述操作風(fēng)險(xiǎn)管理問題。Dr Mark Lawrence分析了在內(nèi)部數(shù)據(jù)充足和不足的情況下如何選擇基于損失分布法的各種高級(jí)測(cè)量方法來(lái)從事操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求的測(cè)算、為銀行業(yè)根據(jù)自己的實(shí)際情況科學(xué)地測(cè)算其所需操作風(fēng)險(xiǎn)資本提供了好的思路。Jack．L King(2003)提出了DeltaEvT模型、從理論上分析了如何運(yùn)用Delta因子來(lái)測(cè)算出高頻低危一事件的損失、以及如何運(yùn)用極值理論)從事低頻高危一事件的操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算、為將來(lái)銀行業(yè)精確測(cè)算操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求提供了比較科學(xué)的方法。Reimer Kuhn(2002)提出了基于VaR日模型的銀行操作風(fēng)險(xiǎn)資本金需求的計(jì)算方法。德意志銀行的Robert(2001)聯(lián)合十幾位風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域的學(xué)者和銀行管理人員編寫出版了《Advances in Operational Risk：wide Issues for Financial Institutions》，該文集分為管理操作風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)分類、識(shí)別與建模、新的監(jiān)管環(huán)境、法規(guī)與未來(lái)三大部分?？蚣軕?yīng)根據(jù)管理操作風(fēng)險(xiǎn)的政策規(guī)定，覆蓋銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的偏好和承受能力，包括操作風(fēng)險(xiǎn)向銀行外部轉(zhuǎn)移的程度和方式，框架還應(yīng)制定銀行識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)和控制這類風(fēng)險(xiǎn)方法的政策。2002年，巴塞爾委員會(huì)提出操作風(fēng)險(xiǎn)管理的十條原則，成為各國(guó)銀行業(yè)構(gòu)建操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架的基本準(zhǔn)則。20世紀(jì)90年代初期，國(guó)際銀行業(yè)開始正確分辨和識(shí)別銀行所面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)，當(dāng)時(shí)對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)還沒有統(tǒng)一定義，沒有普遍認(rèn)同的衡量方法，沒有可以公開獲取的數(shù)據(jù)庫(kù)，沒有成熟的技術(shù)和軟件，也沒有引起監(jiān)管者足夠的關(guān)注。案例分析法：通過對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)操作的具體案例分析，運(yùn)用理論分析和實(shí)證相結(jié)合的方法闡明研究衡量銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的方法重要意義。再次，有利于我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的架構(gòu)和體系，豐富操作風(fēng)險(xiǎn)管理方法。其次，加快我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估技術(shù)發(fā)展?？傊?，操作風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)成為商業(yè)銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)之一，所以操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的管理研究也是進(jìn)一步提高銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平、提高銀行經(jīng)營(yíng)狀況的必由之路。因此，操作風(fēng)險(xiǎn)是我國(guó)金融機(jī)構(gòu)面臨的最主要的風(fēng)險(xiǎn)，其在商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)中的比重遠(yuǎn)大于國(guó)際同行的水平。 研究目的及意義 研究目的目前由于我國(guó)處在經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌過程之中，與現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)相適應(yīng)的法律及各種規(guī)章制度建設(shè)尚有很多欠缺，公民遵紀(jì)守法意識(shí)淡薄，加之社會(huì)巨變帶來(lái)的對(duì)財(cái)富的浮躁心理，各種違規(guī)和欺詐事件層出不窮。我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)注比較晚，由于近年來(lái)由操作風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)的金融要案愈演愈烈，國(guó)內(nèi)理論界對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)做過很多的研究，但深度淺議我國(guó)商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)理論和廣度都有待加深，所以，盡快認(rèn)識(shí)操作風(fēng)險(xiǎn)，盡快完善操作風(fēng)險(xiǎn)的控制和管理架構(gòu)，引進(jìn)先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)控制和管理手段，來(lái)應(yīng)對(duì)日益激烈的競(jìng)爭(zhēng)已經(jīng)成為中國(guó)銀行業(yè)的當(dāng)務(wù)之急。我們銀行業(yè)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)注開始于2005年銀監(jiān)會(huì)發(fā)布的中國(guó)銀行業(yè)第一個(gè)關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)的管理指引——《關(guān)于加大防范操作風(fēng)險(xiǎn)工作力度的通知》。我國(guó)商業(yè)銀行仍然對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)沒有給予應(yīng)有的關(guān)注，從目前各商業(yè)銀行在操作風(fēng)險(xiǎn)管理方面來(lái)看，在操作風(fēng)險(xiǎn)管理思想、管理結(jié)構(gòu)管理方法等方面都存在著很大的缺陷。目前，商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的問題已經(jīng)沖擊到法律、文化和金融的各個(gè)領(lǐng)域，操作風(fēng)險(xiǎn)已成為銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的重要組成部分。風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)成為當(dāng)前商業(yè)銀行的生命線和核心競(jìng)爭(zhēng)能力，科學(xué)有效的金融風(fēng)險(xiǎn)管理一方面可以保證金融機(jī)構(gòu)健康、持續(xù)地運(yùn)行，另一方面可以降低金融機(jī)構(gòu)防范風(fēng)險(xiǎn)的資金成本，提高其競(jìng)爭(zhēng)力。主要目的是通過測(cè)定和評(píng)價(jià)中國(guó)工商銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)程度，分析類似中國(guó)工商銀行這樣的國(guó)有控股商業(yè)銀行產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)的類型，揭示導(dǎo)致這些風(fēng)險(xiǎn)的深層次原因，并按照新巴塞爾協(xié)議框架和結(jié)合中國(guó)金融市場(chǎng)環(huán)境，提出有效控制操作風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策和建議。摘 要鑒于銀行操作風(fēng)險(xiǎn)日趨猖獗及其對(duì)金融系統(tǒng)的巨大危害，巴賽爾銀行監(jiān)管委員會(huì)（Basel Committee of Banking Supervision，BCBS）于2004年6月26日將操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管寫入《資本計(jì)量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國(guó)際協(xié)議：修訂框架》(即新巴塞爾協(xié)議)。本文在綜述國(guó)內(nèi)外關(guān)于商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)及其計(jì)量方法研究成果的基礎(chǔ)上，針對(duì)中國(guó)工商銀行，以實(shí)證分析和規(guī)范分析為主的研究方法，對(duì)中國(guó)工商銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)程度進(jìn)行估計(jì)。【關(guān)鍵詞】 中國(guó)工商銀行 操作風(fēng)險(xiǎn) 收入模型 AbstractAs a response to the frequently happened bank operational risk and its devastating impact to the financial field, The Basel Committee on Banking Supervision(BCBS) issued operational risk(OR) management in its “The New Basel Capital Accord”(Basel II) in July 26th,2004．Based on the review of research results of OR measurement from domestic and foreign mercial banks, this paper estimates the extent of OR in ICBC using empirical and norms analysis. The purpose is mainly to test and evaluate OR of ICBC, and analysis the type of OR in statecontrolled mercial banks which have similar situations like ICBC, and reveals deeprooted reasons which caused these risks. Then we remend some effective suggestions of OR control in accordance with the framework of Basel II and the financial market environment in China.Key Words industrial and mercial bank of china（ICBC） operational risk ine model35 / 39目 錄摘 要 IAbstract II第1章 緒 論 1 選題背景介紹 1 研究目的及意義 2 研究目的 2 研究意義 2 研究方法 3 國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀 3 國(guó)外研究現(xiàn)狀 3 國(guó)內(nèi)研究現(xiàn)狀 4第2章 操作風(fēng)險(xiǎn)概述 6 操作風(fēng)險(xiǎn)的定義 6 操作風(fēng)險(xiǎn)的分類及特點(diǎn) 6 操作風(fēng)險(xiǎn)的分類 6 操作風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn) 8 操作風(fēng)險(xiǎn)量化分析基礎(chǔ)方法 9 基本指標(biāo)法 9 10 收入模型簡(jiǎn)介 11第3章 中國(guó)工商銀行操作風(fēng)險(xiǎn)量化分析 13 中國(guó)工商銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀分析 13 數(shù)據(jù)分析 15 結(jié)論 22 工商銀行操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量及方法分析 22 操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法的選擇 22 基于收入模型的工商銀行操作風(fēng)險(xiǎn)實(shí)證分析 23第4章 中國(guó)工商銀行操作風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策 27 加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)建設(shè) 27 健全操作風(fēng)險(xiǎn)流程體系 29 30 建立操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)庫(kù) 30 將操作風(fēng)險(xiǎn)納入全面風(fēng)險(xiǎn)管理 31結(jié)束語(yǔ) 33致 謝 34參考文獻(xiàn) 35第1章 緒 論 選題背景介紹銀行業(yè)作為一個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的防范、管理和化解是銀行業(yè)發(fā)展的永恒主題。世界上任何一家商業(yè)銀行都必須面對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)。近年來(lái)，國(guó)際銀行業(yè)在關(guān)注銀行信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，越來(lái)越重視防范操作風(fēng)險(xiǎn)。在未來(lái)幾年內(nèi)，我國(guó)銀行業(yè)按照資本協(xié)議的要求組織實(shí)施操作風(fēng)險(xiǎn)管理已是不可避免，各家銀行從現(xiàn)在起，建立并逐步完善操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系。中國(guó)加入世貿(mào)組織后，中國(guó)金融業(yè)全面開放，各國(guó)銀行業(yè)大舉進(jìn)入中國(guó)市場(chǎng)，這給國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行業(yè)帶來(lái)了巨大的競(jìng)爭(zhēng)壓力。本人有機(jī)會(huì)在銀行實(shí)習(xí)就我國(guó)商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理辦法狀況作了一定的研究，發(fā)現(xiàn)我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理辦法方面存在一定的問題，就相關(guān)的問題，作了一些論述。同時(shí)，我國(guó)的金融機(jī)構(gòu)的管理方法相對(duì)落后，管理經(jīng)驗(yàn)不足，軟硬件設(shè)備不夠先進(jìn)，發(fā)現(xiàn)危機(jī)和應(yīng)對(duì)危機(jī)的能力均相對(duì)低下。操作風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)我國(guó)的金融機(jī)構(gòu)有著特殊的意義。 研究意義商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的的量化分析，對(duì)于處于初級(jí)階段的我國(guó)商業(yè)銀行操作管理的發(fā)展和完善有許多積極意