軟件開(kāi)發(fā)企業(yè)的財(cái)務(wù)制度-展示頁(yè)
2024-11-09 09:26本頁(yè)面
【正文】 由其本人負(fù)擔(dān)。工作人員借出差、療養(yǎng)之便繞道探親或辦私事，必須事先經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，其繞道的一切費(fèi)用均由本人負(fù)擔(dān)。 （二）出差交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。省內(nèi)出差的人員，一律不預(yù)借差旅費(fèi)。 ，由經(jīng)辦人在原始憑證簽名或蓋章后，交由實(shí)物保管人或使用人員進(jìn)行驗(yàn)收，并在原始憑證上簽名或蓋章。 （四）購(gòu)買實(shí)物的發(fā)票必須有驗(yàn)收證明，必須經(jīng)過(guò)購(gòu)買人以外的第三者核實(shí)以后，會(huì)計(jì)人員才能據(jù)以報(bào)銷付款。 （三）發(fā)票的內(nèi)容不可以只寫 “XX 用品一批 ” ，要寫上所購(gòu)物品的具體名稱、計(jì)量單位、數(shù)量、單價(jià)、金額。各部門指定專人統(tǒng)計(jì)本部門需用的用品名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量等，于每月 15 日前上報(bào)辦公室匯總，計(jì)劃財(cái)務(wù)部按實(shí)際使用情況采購(gòu)后，交由辦公室驗(yàn)收并發(fā)放。如經(jīng)發(fā)現(xiàn)，按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，并追究相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。 （十）當(dāng)月發(fā)生的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)不能遲于次月末報(bào)銷；每年 1 月份起不再報(bào)銷上一年度的發(fā)票。 （九）單筆經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)金額在 500 元及 500 元以上的一律通過(guò)轉(zhuǎn)賬支票或電匯方式支付，并在支票上填寫與發(fā)票名頭相符的單位名稱 。每月會(huì)計(jì)結(jié)帳、編制會(huì)計(jì)報(bào)表期間（當(dāng)月28 日 次月 5 日）停止報(bào)銷。 （七）各種報(bào)銷單據(jù)，應(yīng)按內(nèi)容分開(kāi)粘貼，并按金額大小依次粘貼在《報(bào)銷憑證粘貼單》上（樣式見(jiàn)附件 1），不得用訂書訂等金屬物裝訂?；蛉〉迷_(kāi)出單位的發(fā)票復(fù)印件，并由原開(kāi)出單位在復(fù)印件上加蓋公章，注明復(fù)印件與原件相符。 （四）原始憑證不得涂改、挖補(bǔ)，發(fā)現(xiàn)原始憑證有錯(cuò)誤的應(yīng)由出據(jù)單位重開(kāi)，不得在原始憑證上更改。購(gòu)買材料的要附有明細(xì)清單。 （二）報(bào)銷的原始發(fā)票必須是由國(guó)家稅務(wù)部門或財(cái)政部門監(jiān)制的正規(guī)發(fā)票。 第七條 費(fèi)用報(bào)銷程序及要求 （一）原始憑證（ 發(fā)票 單據(jù)）報(bào)銷程序：凡須報(bào)銷的部門（職工）必須嚴(yán)格按照行內(nèi)報(bào)銷工作程序辦理，未經(jīng)過(guò)正當(dāng)?shù)膱?bào)銷程序一律不予報(bào)銷。 （五）國(guó)家規(guī)定不得列入成本、費(fèi)用的其他支出。 （三）應(yīng)在營(yíng)業(yè)外支出列支的公益救濟(jì)性及非公益救濟(jì)性捐贈(zèng)、賠償金、違約金、罰款、滯納金及被沒(méi)收財(cái)物的損失。不得將下列開(kāi)支列入成本費(fèi)用： （一）購(gòu)置和建造固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)的支出。 第五條 成本費(fèi)用開(kāi)支必須在國(guó)家法律法規(guī)允許的范圍內(nèi)，并符合財(cái)務(wù)制度的有關(guān)規(guī)定。發(fā)生的預(yù)算內(nèi)的經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目應(yīng)由經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人或有權(quán)人簽字認(rèn)可后，送計(jì)劃財(cái)務(wù)部對(duì)其合規(guī)性、合理性進(jìn)行審核，審核通過(guò)后才可報(bào)銷。本級(jí)費(fèi)用支出標(biāo)準(zhǔn)由計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)提出建議，并具體擬定相應(yīng) 管理規(guī)定經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審定后執(zhí)行。 第二章 成本費(fèi)用管理 第三條 公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部為本級(jí)費(fèi)用的歸口管理部門，并在政策允許的范圍內(nèi)制定并實(shí)施本級(jí)費(fèi)用支出標(biāo)準(zhǔn)。 軟件開(kāi)發(fā)企業(yè)的財(cái)務(wù)制度 財(cái)務(wù)管理 辦法（試行） 第一章 總則 第一條 為貫徹執(zhí)行國(guó)家財(cái)政方針、政策、法規(guī)、制度，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)準(zhǔn)則》、《金融企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)則》結(jié)合我公司實(shí)際情況，特制定本管理辦法。 第二條 本管理辦 法是規(guī)范公司內(nèi)部財(cái)務(wù)活動(dòng)的基本管理辦法，適用于公司所屬各單位。本級(jí)費(fèi)用開(kāi)支必須控制在標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)，超標(biāo)準(zhǔn)的部門不得報(bào)銷。 第四條 公司費(fèi)用開(kāi)支必須嚴(yán)格執(zhí)行報(bào)批程序。屬于超標(biāo)準(zhǔn)（或超預(yù)算）的財(cái)務(wù)支出項(xiàng)目，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。計(jì)劃財(cái)務(wù)部不按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)和審批手續(xù)報(bào)銷，取消計(jì)劃財(cái)務(wù)部當(dāng)月部門獎(jiǎng)。 （二）對(duì)外 投資 的支出和分配給投資者的利潤(rùn)。 （四）國(guó)家法律、法規(guī)規(guī)定以外的各種付費(fèi)。 第六條 財(cái)務(wù)收支審批人員必須嚴(yán)格遵守法律、法規(guī)、國(guó)家統(tǒng)一的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度及行內(nèi)有關(guān)規(guī)定，在職權(quán)范圍內(nèi)認(rèn)真審核，對(duì)費(fèi)用開(kāi)支的內(nèi)容、人員、金額等的真實(shí)、合法、有效性負(fù) 責(zé)。各部門需安排專人負(fù)責(zé)報(bào)銷，并對(duì)本部門的原始憑證進(jìn)行初審。發(fā)票上各個(gè)項(xiàng)目填寫完整，開(kāi)具的發(fā)票名頭統(tǒng)一為 “** *公司 ” ，發(fā)票上要蓋有收款單位的財(cái)務(wù)專用章，大小寫金額必須相符。 （三）自制的原始憑證必須有經(jīng)辦人及部門負(fù)責(zé)人或指定人員的簽名或蓋章。 （五）從外單位取得的原始憑證丟失，應(yīng)取得原開(kāi)出單位蓋有單位公章的證明，并注明原來(lái)憑證的號(hào)碼、金額和內(nèi)容等，由計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人和 公司 領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，才能代作原始憑證。 （六）要報(bào)
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