軟件開發(fā)企業(yè)的財(cái)務(wù)制度(文件)
【正文】 發(fā)證之日 起至子女 14 周歲止，獨(dú)生子女 保健 費(fèi)和獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)（一次性獎(jiǎng)勵(lì)不低于200 元）由夫妻雙方所在單位各負(fù)擔(dān) 50％；獨(dú)生子女托兒費(fèi)，男女方職工各報(bào)50％，報(bào)銷金額每月 24 元。職工進(jìn)行職業(yè)體檢的費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷。 （三）固定資產(chǎn)購置必須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)簽批，金額在 5 萬元以上的必須報(bào)公司董事會(huì)審議決定。 （七）訴訟費(fèi)、公證費(fèi)需經(jīng)辦公室核準(zhǔn)簽字，主管領(lǐng)導(dǎo)簽批后報(bào)賬。要按照規(guī)定的時(shí)限處理和填報(bào)原始記錄。填報(bào)的數(shù)字和文字 要書寫清楚工整，不潦草，無涂改。 第二十五條 記賬憑證的填制、裝訂要求 （一）記賬憑證必須附有原始憑證并注明所附原始憑證的張數(shù)。如果記賬憑證中附有原始憑證匯總表的，則應(yīng)該把所附的原始憑證匯總表的張數(shù)一起計(jì)入附件的張數(shù)之內(nèi)，由經(jīng)辦人員、部門領(lǐng)導(dǎo)簽名，經(jīng)計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人、公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，由 會(huì)計(jì) 人員審核報(bào)賬。對已填制記賬憑證的原始憑證，應(yīng)要加蓋 “ 分行核銷 ” 章戳。 （七）打印出來的記賬憑證上，應(yīng)加蓋制單人員、記賬人員、復(fù)核人員和財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人印章或簽字，以明確責(zé)任，復(fù)核人員不得與制證人員同為一人。 第二十六條 會(huì)計(jì)賬簿要求 （一）會(huì)計(jì)人員啟用賬簿時(shí)，應(yīng)當(dāng)在賬簿封面上填寫單位名稱、賬簿名稱及賬簿編號(hào)。電算化總賬和明細(xì)賬應(yīng)當(dāng)按月打印；發(fā)生收款和付款業(yè)務(wù)的，在輸入收款憑證和付款憑證并經(jīng)出納人員處理的當(dāng)天，必須打印現(xiàn)金和銀行存款日記賬、收支日報(bào)表，并與出納的庫存現(xiàn)金核對無誤。在裝訂前要注意賬頁是否打印齊全，序號(hào)排列是否連續(xù)，在裝訂時(shí)要把同一賬戶的賬頁歸集在一起。 第三十一條 本辦法自發(fā)文之日起執(zhí)行。如遇調(diào)整，執(zhí)行新標(biāo)準(zhǔn)。 （三）會(huì)計(jì)賬簿使用活頁式賬頁的應(yīng)按賬戶順序編號(hào)，定期裝訂成冊。 （二）會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定定期結(jié)賬，在結(jié)賬前必須把本期內(nèi)發(fā)生的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)全部登記入賬。 （九）記賬憑證應(yīng)連同所附的原始憑證和原始憑證匯總表，以 及貨幣 資金 收支日報(bào)表、銀行存款對賬單和銀行存款余額調(diào)節(jié)表 (放在第一本憑證上面 )，按照記賬憑證編碼順序（收付款憑證與轉(zhuǎn)賬憑證分開）折疊整齊，按期裝訂成冊并加蓋封面。 （六）摘要與記賬憑證的內(nèi)容要一致。 （四）填制記賬憑證時(shí)，在對原始憑證審核無誤的基礎(chǔ)上，應(yīng)將原始憑證歸類、整理，正確運(yùn)用會(huì)計(jì)科目。如果一張?jiān)紤{證涉及幾張記賬憑證，可以將該原始憑證附在一張主要的記賬憑證后面，并在其他記賬憑證上注明附有該原始憑證的編號(hào)。財(cái)務(wù)受理的原始記錄單位名稱原則上統(tǒng)一為 “*** 公司 ” ，不得以部門名稱或個(gè)人姓名填寫。反映的資料內(nèi)容要全面、整齊，程序符合規(guī)定，相關(guān)部門和人員的簽名（ 印章 ）要齊全。各項(xiàng)原始記錄、票據(jù)的取得必須合法、真實(shí)，數(shù)字、文字記錄與被反映的客觀事實(shí)相符、填寫準(zhǔn)確。 （五）確因工作急需乘坐出租車的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意并簽批方可報(bào)銷。 第四章 審批權(quán)限 第二十二條 具體開支審批權(quán)限如下： （一）公司所屬各部門的預(yù)算內(nèi)開支，除公司集中購置的固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用品、業(yè)務(wù)單式及統(tǒng)一支付的 “ 五險(xiǎn)一金 ” 、廣告費(fèi)、宣傳費(fèi)等外，單筆經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)金額在 500 元以下的由各部門負(fù)責(zé)人簽字，計(jì)劃財(cái)務(wù)部直接報(bào)銷；招待費(fèi)（含加班餐費(fèi)）、出省的差旅費(fèi)、通訊費(fèi)及單筆經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)金額在 500 元以上的，由各部門負(fù)責(zé)人簽字，計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核，主管領(lǐng)導(dǎo)簽批后報(bào)賬。女職工懷孕，在指定的醫(yī)療機(jī)構(gòu)檢查和分娩時(shí)，其檢查費(fèi)、接生費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、住院費(fèi)、藥費(fèi)等屬落實(shí)計(jì)劃生育措施的醫(yī)療費(fèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷。 （四）借款單是財(cái)務(wù)賬務(wù)處理的依據(jù)之一，除當(dāng)日借支當(dāng)日歸還的以外，報(bào)銷費(fèi)用時(shí)借款單不予退還；歸還多借備用金時(shí)，由出納開具收據(jù)給報(bào)銷者本人，借款單也不予歸還，收據(jù)須妥善保管備查。原則上借支人必須按規(guī)定時(shí)限及時(shí)結(jié)清備用金，前款不清后款不借。 第十七條 職工預(yù)借款程序 （一）職工因公事借款，必須填寫借款單，注明事由 ，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后方可到計(jì)劃財(cái)務(wù)部借款；超過 5000 元的，須由公司領(lǐng)導(dǎo)審批。 第十六條 通勤費(fèi)報(bào)銷程序 （一）市內(nèi)職工距工作單位二站以上的 (不含二站 )每人每月通勤費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為 120元。 （三）確因工作需要，使用移動(dòng)電話全年話費(fèi)實(shí)際支出超過話費(fèi)限額的，
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