【正文】 第 5 頁(yè) 共 44 頁(yè)深圳市天威視訊股份有限公司貨幣資金管理制度第一章 總則第一條 為了加強(qiáng)對(duì)公司貨幣資金和票據(jù)的內(nèi)部控制和管理，保證貨幣資金的安全和使用效率，規(guī)范票據(jù)的使用、傳遞和保管，根據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《現(xiàn)金管理暫行條例》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《公司會(huì)計(jì)工作基礎(chǔ)規(guī)范》和《公司會(huì)計(jì)制度》，結(jié)合公司的業(yè)務(wù)特點(diǎn)和管理要求，制定本制度。第十四條 公司財(cái)務(wù)部的財(cái)務(wù)管理職責(zé)主要包括：（一） 核算職責(zé)：如實(shí)反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，依法計(jì)繳國(guó)家稅收；認(rèn)真做好的財(cái)務(wù)分析、評(píng)價(jià)，及時(shí)向有關(guān)方面報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表；（二） 管理職責(zé)：參與公司經(jīng)濟(jì)合同的研究、審查，參與公司重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的論證，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策做好參謀；指導(dǎo)、協(xié)助控股公司的財(cái)務(wù)工作；參與編制和實(shí)施公司員工工資、獎(jiǎng)金及福利方案、利潤(rùn)分配方案；負(fù)責(zé)對(duì)全資、控股子公司財(cái)務(wù)人員的管理；（三） 預(yù)算職責(zé):通過(guò)編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，總體規(guī)劃公司年度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，促進(jìn)資產(chǎn)保值增值；（四） 控制職責(zé)：按照國(guó)家和公司有關(guān)規(guī)定，做好成本費(fèi)用控制工作，努力提高公司經(jīng)濟(jì)效益；（五） 監(jiān)督職責(zé)：認(rèn)真履行財(cái)務(wù)監(jiān)督職能，保障公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度能夠認(rèn)真貫徹執(zhí)行，促進(jìn)公司持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展；（六）培訓(xùn)職能：做好公司及全資、控股子公司財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)、考核，不斷提高財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。第十二條 公司董事會(huì)的財(cái)務(wù)管理職責(zé)主要包括：（一） 決定公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案；（二） 擬訂公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案；（三） 擬訂公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；（四） 擬訂公司增加或者減少注冊(cè)資本、發(fā)行債券或其他證券及上市方財(cái)務(wù)管理制度匯編 版號(hào)：A0 第 3 頁(yè) 共 44 頁(yè)案；（五）擬訂公司重大收購(gòu)、收購(gòu)本公司股票或者合并、分立、解散及變更公司形式的方案；（六）在股東大會(huì)授權(quán)范圍內(nèi)，決定公司對(duì)外投資、收購(gòu)出售資產(chǎn)、資產(chǎn)抵押、對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)、委托理財(cái)、關(guān)聯(lián)交易等事項(xiàng)；（七）向股東大會(huì)提請(qǐng)聘請(qǐng)或更換為公司審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所。第十條 公司建立財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度，以現(xiàn)金流為核心，按照實(shí)現(xiàn)公司價(jià)值最大化等財(cái)務(wù)目標(biāo)的要求，對(duì)資金籌集、資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)、成本控制、收益分配等財(cái)務(wù)活動(dòng)，實(shí)施全面預(yù)算管理。對(duì)股東、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員與公司利益有沖突的財(cái)務(wù)決策事項(xiàng)，相關(guān)股東、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)回避。法律、行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)通過(guò)職工（代表）大會(huì)審議或者聽(tīng)取職工、相關(guān)組織意見(jiàn)的財(cái)務(wù)事項(xiàng)，依照其規(guī)定執(zhí)行。對(duì)于全資和控股子公司以及參股公司的管理，根據(jù)公司所占股權(quán)比重和擁有的實(shí)質(zhì)控股權(quán)情況，實(shí)行財(cái)務(wù)人員委派制度或其他財(cái)務(wù)管理、監(jiān)督方式。第二章 基本管理體系第七條 公司實(shí)行資本權(quán)屬清晰、財(cái)務(wù)關(guān)系明確、符合法人治理結(jié)構(gòu)要求的財(cái)務(wù)管理體制。第六條 公司應(yīng)當(dāng)依法納稅。第四條 公司股東和股東大會(huì)、董事和董事會(huì)、監(jiān)事和監(jiān)事會(huì)依照有關(guān)法律、法規(guī)、公司章程和本制度的規(guī)定，履行公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理職責(zé)。第三條 公司應(yīng)當(dāng)確定內(nèi)部財(cái)務(wù)管理體制，建立健全財(cái)務(wù)管理制度，控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。第一章 總 則第一條 為加強(qiáng)深圳市天威視訊股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱公司或本公司）財(cái)務(wù)管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)行為，保護(hù)公司及投資者的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》（以下簡(jiǎn)稱《會(huì)計(jì)法》）、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《深圳市天威視訊股份有限公司章程》（以下簡(jiǎn)稱《公司章程》）以及國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。第二條 全資和控股子公司以及參股公司，可參照本公司財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定，分別制定具體的公司財(cái)務(wù)管理制度。公司財(cái)務(wù)管理應(yīng)當(dāng)按照制定的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略，合理籌集資金，有效營(yíng)運(yùn)資產(chǎn)，控制成本費(fèi)用，規(guī)范收益分配，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督和財(cái)務(wù)信息管理。第五條 財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)：選擇合理的籌資方式和結(jié)構(gòu)，有效利用公司資源，進(jìn)行優(yōu)化配置；做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支的預(yù)算、核算、控制、分析和考核工作；通過(guò)籌資、投資、經(jīng)營(yíng)、利潤(rùn)分配活動(dòng)，正確處理各項(xiàng)財(cái)務(wù)關(guān)系；建立健全財(cái)務(wù)預(yù)算體系，努力提高公司經(jīng)濟(jì)效益，確保資產(chǎn)的保值和增值。公司財(cái)務(wù)處理與稅收法律、行政法規(guī)規(guī)定不一致的，納稅時(shí)應(yīng)當(dāng)依法進(jìn)行調(diào)整。公司實(shí)行分級(jí)財(cái)務(wù)管理制度。第八條 公司建立財(cái)務(wù)決策制度，明確決策規(guī)則、程序、權(quán)限和責(zé)任等。公司建立財(cái)務(wù)決策回避制度。第九條 公司建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度，明確股東、管理層、經(jīng)理層及其他相關(guān)人員的管理權(quán)限和責(zé)任，按照風(fēng)險(xiǎn)與收益均衡、不相容職務(wù)分離等原則，控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。第十一條 公司股東通過(guò)股東大會(huì)履行財(cái)務(wù)管理職責(zé)，股東大會(huì)的財(cái)務(wù)管理職責(zé)主要包括：（一） 決定公司的經(jīng)營(yíng)方針和投資計(jì)劃；（二） 審議批準(zhǔn)公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案；（三） 審議批準(zhǔn)公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；（四） 對(duì)公司增加或者減少注冊(cè)資本作出決議；（五） 對(duì)發(fā)行公司債券作出決議；（六） 對(duì)公司合并、分立、解散、清算或者變更公司形式作出決議；（七） 對(duì)公司聘用、解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所作出決議；（八） 審議批準(zhǔn)《公司章程》第四十一條規(guī)定的擔(dān)保事項(xiàng)；（九） 審議資產(chǎn)損失核銷事項(xiàng)；（十） 審議公司在一年內(nèi)購(gòu)買、出售重大資產(chǎn)超過(guò)公司最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)30%的事項(xiàng)；（十一） 審議批準(zhǔn)變更募集資金用途事項(xiàng)；（十二） 審議股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃。第十三條 公司總經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理職責(zé)主要包括：(一) 組織實(shí)施董事會(huì)決議、公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案；(二) 擬訂公司員工的工資、福利、獎(jiǎng)懲方案，決定公司員工的聘用和解聘；(三) 組織擬訂公司財(cái)務(wù)預(yù)算、決算和利潤(rùn)分配、彌補(bǔ)虧損方案；(四) 根據(jù)董事會(huì)授權(quán)簽署公司各種重大合同、協(xié)議，審批合同項(xiàng)下開(kāi)支；(五) 審批公司日常經(jīng)營(yíng)管理中的各項(xiàng)費(fèi)用支出。第十五條 公司相關(guān)部門的職責(zé)主要包括：(一)嚴(yán)格遵守國(guó)家法律、法規(guī)和公司財(cái)務(wù)管理制度；做好相關(guān)財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)工作，按要求及時(shí)、準(zhǔn)確地提供各種原始記錄和有關(guān)報(bào)表，配合財(cái)務(wù)部門做好財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃編制和預(yù)算計(jì)劃執(zhí)行情況的分析；財(cái)務(wù)管理制度匯編版號(hào)：A0 第 4 頁(yè) 共 44 頁(yè)（二）做好本部門有關(guān)的各項(xiàng)核算工作；建立必要的資料積累、分析和存檔的管理制度；接受財(cái)務(wù)部門在財(cái)務(wù)工作方面的指導(dǎo)、監(jiān)督。第二條 本制度所稱貨幣資金是指公司所擁有的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金；本制度所稱票據(jù)系指公司日常經(jīng)營(yíng)中與貨幣資金相關(guān)的各種票據(jù)。第二章 貨幣資金管理第一節(jié) 崗位分工及授權(quán)批準(zhǔn)第四條 公司通過(guò)建立貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，確保辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。出納員開(kāi)具支票，經(jīng)保管印鑒章人員審核無(wú)誤后，加蓋印鑒章。有關(guān)審批人的審批權(quán)限等詳見(jiàn)《成本費(fèi)用開(kāi)支和財(cái)務(wù)審批制度》第十一條成本費(fèi)用審批權(quán)限。對(duì)于審批人超越授權(quán)范圍審批的貨幣資金業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕辦理，并及時(shí)向?qū)徟说纳霞?jí)授權(quán)部門報(bào)告。嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的部門或人員辦理貨幣資金業(yè)務(wù)。（一）支票轉(zhuǎn)賬或現(xiàn)金收款：由各經(jīng)辦人或經(jīng)辦部門根據(jù)收款合同或協(xié)議等有效收款憑據(jù)，經(jīng)財(cái)務(wù)部開(kāi)具收款發(fā)票，（發(fā)票存根聯(lián)須有經(jīng)辦人簽名）并在財(cái)務(wù)部收到該項(xiàng)業(yè)務(wù)的轉(zhuǎn)賬支票或現(xiàn)金，確認(rèn)到款無(wú)誤后，加蓋收款收訖章，方辦理收款入賬。（三）營(yíng)業(yè)廳交費(fèi)收款：各營(yíng)業(yè)廳根據(jù)交費(fèi)情況在財(cái)務(wù)部領(lǐng)取一定數(shù)量的發(fā)票，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)，交回已使用完發(fā)票的同時(shí)將收到的現(xiàn)金交回財(cái)務(wù)部或直接存入規(guī)定的公司銀行賬號(hào)，財(cái)務(wù)部核對(duì)到款和發(fā)票無(wú)誤后，辦理收款入賬。（四）市場(chǎng)拓展人員現(xiàn)場(chǎng)收款：公司授權(quán)部門由于現(xiàn)場(chǎng)拓展業(yè)務(wù)和稽查私接業(yè)務(wù)等的需要，按照一定程序在財(cái)務(wù)部領(lǐng)取一定數(shù)量的有效票據(jù)后，應(yīng)及時(shí)（一般三個(gè)工作日，特殊情況除外）將現(xiàn)場(chǎng)收到的現(xiàn)金交回財(cái)務(wù)部，經(jīng)財(cái)務(wù)部核查無(wú)誤后，收款入賬，并辦理有效票據(jù)核銷手續(xù)。（五）公司有線寬頻用戶上網(wǎng)使用費(fèi)及其他新增業(yè)務(wù)的收費(fèi)入賬程序比照以上流程辦理收款結(jié)算。（一）支付申請(qǐng)。（二）支付的審批。對(duì)于不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請(qǐng)，審批人應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)。財(cái)務(wù)部對(duì)審批后的貨幣資金支付申請(qǐng)進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核貨幣資金支付申請(qǐng)的批準(zhǔn)內(nèi)容，批準(zhǔn)范圍、權(quán)限 、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單財(cái)務(wù)管理制度匯編 版號(hào)：A0 第 7 頁(yè) 共 44 頁(yè)證是否齊備，金額計(jì)算是否準(zhǔn)確，支付方式、支付單位是否妥當(dāng)?shù)取３黾{人員根據(jù)審批復(fù)核無(wú)誤的支付申請(qǐng)，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。重要貨幣資金是指金額超出規(guī)定范圍或者有理由認(rèn)為該資金的投向?qū)?huì)為公司帶來(lái)重大影響。第二節(jié) 現(xiàn)金管理第十二條 公司辦理有關(guān)現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)務(wù)院發(fā)布的《現(xiàn)金管理暫行條例》及其實(shí)施細(xì)則。除按制度規(guī)定保留和使用的備用金外，其他部門未經(jīng)批準(zhǔn)嚴(yán)禁受理現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)?，F(xiàn)金付款業(yè)務(wù)必須有原始憑證，由經(jīng)辦人簽字和部門負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)，并經(jīng)會(huì)計(jì)審核、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人和授權(quán)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。報(bào)賬時(shí)，原始憑證后面必須由經(jīng)辦人簽字，寫明報(bào)賬內(nèi)容和原因。第十六條 為滿足公司各部門、各業(yè)務(wù)對(duì)現(xiàn)金的正常需求，同時(shí)保證對(duì)現(xiàn)金合理有效的使用。第十七條 公司按不同的幣種，設(shè)置現(xiàn)金日記賬，出納根據(jù)收付款憑證，按業(yè)務(wù)發(fā)生順序逐筆登記現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，保證賬款相符。如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符應(yīng)立即報(bào)告財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人，以便及時(shí)查明原因并采取措施妥善處理。盤點(diǎn)結(jié)果填列在“庫(kù)存現(xiàn)金清查盤點(diǎn)報(bào)告”上，并由清查人員和現(xiàn)金出納簽字蓋章，以確保其效力。第二十條 為保證現(xiàn)金存取款的安全，在存取5萬(wàn)元以上的現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)有兩人以上同往，并使用本公司車輛；存取現(xiàn)金在 10 萬(wàn)元以上時(shí)，應(yīng)有保衛(wèi)部門派員同往。第三節(jié) 銀行存款管理第二十二條 公司除了在本制度規(guī)定的范圍內(nèi)直接使用現(xiàn)金結(jié)算外，其他收付業(yè)務(wù)，都必須通過(guò)銀行辦理結(jié)算。公司總經(jīng)理對(duì)銀行賬戶管理負(fù)間接領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)銀行賬戶管理負(fù)直接領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，出納員對(duì)公司銀行賬戶管理負(fù)直接工作責(zé)任。（二）銀行賬戶的賬號(hào)必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。印鑒保管人臨時(shí)出差時(shí)經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意可委托他人代管。定期核對(duì)銀行賬戶，每月至少核對(duì)一次，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款賬面余額與銀行對(duì)賬單調(diào)節(jié)相符。第二十五條 銀行存款發(fā)生收支業(yè)務(wù)時(shí)，需附各項(xiàng)原始憑證，如發(fā)票、合同、財(cái)務(wù)管理制度匯編 版號(hào)：A0第 9 頁(yè) 共 44 頁(yè)協(xié)議和其他結(jié)算憑證等，須由經(jīng)辦人簽字，并須有關(guān)負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)，財(cái)會(huì)人員復(fù)核填制收付款憑證，方可進(jìn)行收付結(jié)算。第三章 票據(jù)管理制度第一節(jié) 支票的管理第二十七條 公司空白支票由出納保管。第二十九條 建立健全支票領(lǐng)用登記制度。第三十條 對(duì)于確實(shí)無(wú)法填寫支票金額的，在簽發(fā)支票時(shí)，除加蓋銀行預(yù)留印鑒外，必須注明日期、用途和以大寫金額書寫的限額，以防止超限額使用或銀行賬戶出現(xiàn)透支。第三十一條 支票領(lǐng)用后，應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)報(bào)銷，以便財(cái)務(wù)人員及時(shí)核對(duì)銀行存款。第三十二條 借款領(lǐng)用支票必須填寫“支票領(lǐng)用單”，由會(huì)計(jì)人員審核后，報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和授權(quán)領(lǐng)導(dǎo)審批，方可領(lǐng)用。會(huì)計(jì)人員辦理入賬手續(xù)。第三十四條 不得簽發(fā)空頭支票或者簽發(fā)與預(yù)留的簽章不符的支票。第三十六條 匯票的簽章。（二）公司銀行匯票的簽章，為簽發(fā)銀行的匯票專用章加其法定代表人或其授權(quán)的代理人的簽名或蓋章。財(cái)務(wù)管理制度匯編 版號(hào)：A0 第 10 頁(yè) 共 44 頁(yè)第三十七條 出票：出具匯票（或接受匯票時(shí)）應(yīng)認(rèn)真檢查以下內(nèi)容是否齊全：匯票的金額、付款人名稱、付款日期、收款人名稱、出票日期、出票人在票據(jù)上的簽章。背書（或接受背書）時(shí)應(yīng)檢查以下內(nèi)容是否齊全：背書人簽章、背書日期，被背書