【正文】 容劃分為以下幾個(gè)方面：工程項(xiàng)目、原材料采購(gòu)、生產(chǎn)費(fèi)用、銷(xiāo)售費(fèi)用和管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用?；I集資金應(yīng)首先做好資金需求量的預(yù)測(cè)與分析。公司總經(jīng)理審批資金計(jì)劃。第十七條：資金計(jì)劃公司財(cái)務(wù)處在年度預(yù)算中，根據(jù)銷(xiāo)售預(yù)測(cè)、成本水平、銷(xiāo)售與采購(gòu)信用政策、年度固定資產(chǎn)及科研投入，制定公司年度資金預(yù)測(cè)計(jì)劃。資金籌集包括直接融資、間接融資、融資租賃、補(bǔ)償貿(mào)易等方式。第五章 資金管理為提高資金使用效率，保證資金的安全性、流動(dòng)性和收益性，降低公司加權(quán)平均資金成本，特制定本政策。銷(xiāo)毀時(shí)，由檔案部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)共同負(fù)責(zé)監(jiān)銷(xiāo)，并認(rèn)真清點(diǎn)核對(duì)，在銷(xiāo)毀清冊(cè)上簽字蓋章，把情況向公司總經(jīng)理匯報(bào)。（七）對(duì)保管期滿的會(huì)計(jì)檔案，要按照檔案管理辦法的規(guī)定，由財(cái)務(wù)部門(mén)和檔案部門(mén)共同鑒定，報(bào)批準(zhǔn)后，進(jìn)行處理。（六）會(huì)計(jì)檔案保管期滿，需要銷(xiāo)毀時(shí)，由檔案部門(mén)提交銷(xiāo)毀清冊(cè)，會(huì)同財(cái)務(wù)部門(mén)共同簽字，報(bào)公司總經(jīng)理審查批準(zhǔn)后銷(xiāo)毀。本單位人員調(diào)閱會(huì)計(jì)檔案，需經(jīng)財(cái)務(wù)處長(zhǎng)同意，外單位人員調(diào)閱會(huì)計(jì)檔案，要有正式介紹信，經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)方可調(diào)閱。財(cái)務(wù)、統(tǒng)計(jì)報(bào)送給公司領(lǐng)導(dǎo)及各有關(guān)職能部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)管理，注意保密。（三）會(huì)計(jì)檔案必須管理科學(xué)、妥善保管、存放有序、查找方便、專(zhuān)柜、專(zhuān)人保管、嚴(yán)禁隨意堆放、散失和泄密。公司各單位必須加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案的立卷、歸檔、保管、調(diào)閱和銷(xiāo)毀等規(guī)范化工作，真正地管好會(huì)計(jì)檔案。公司各部門(mén)的年度財(cái)務(wù)預(yù)算應(yīng)在年底內(nèi)完成 由財(cái)務(wù)匯總后提交總經(jīng)理審核。在編制預(yù)算時(shí)，要以市場(chǎng)為導(dǎo)向，充分考慮市場(chǎng)、資金、供應(yīng)、設(shè)備等狀況，科學(xué)客觀、實(shí)事求是地開(kāi)展預(yù)算編制工作。公司財(cái)務(wù)預(yù)算分為：資本性支出、銷(xiāo)售、產(chǎn)量、采購(gòu)、成本、費(fèi)用、營(yíng)運(yùn)資金、現(xiàn)金流量等預(yù)算計(jì)劃。由公司生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)部門(mén)在同行業(yè)定額指標(biāo)的基礎(chǔ)上，結(jié)合本單位生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，制定本單位的定額管理制度，并送總經(jīng)理同意后發(fā)布執(zhí)行，并送公司財(cái)務(wù)處備案。（五）會(huì)計(jì)報(bào)表必須填寫(xiě)完整，并交財(cái)務(wù)人員審核，公司簽章，確保其真實(shí)、合法、可靠、可比，可理解且明晰。（四）會(huì)計(jì)人員及會(huì)計(jì)資料隨時(shí)接受財(cái)務(wù)主管或財(cái)務(wù)系統(tǒng)其他領(lǐng)導(dǎo)及部門(mén)的檢查、復(fù)核。（二）財(cái)務(wù)部門(mén)設(shè)置原始憑證審核人員（由責(zé)任會(huì)計(jì)擔(dān)任），負(fù)責(zé)對(duì)所有的材料和費(fèi)用的入帳、個(gè)人借支、付款等憑證依據(jù)國(guó)家法律法規(guī)規(guī)定、公司簽訂的合同以及下發(fā)的有效文件，審核原始數(shù)據(jù)的合法性、正確性，審核匯總原始憑證金額是否正確。財(cái)務(wù)處自購(gòu)空白收據(jù)實(shí)行登記領(lǐng)用制，收據(jù)應(yīng)由會(huì)計(jì)加蓋財(cái)務(wù)章后按收據(jù)號(hào)碼登記，領(lǐng)用人領(lǐng)用時(shí)須登記號(hào)碼并簽字，開(kāi)完后經(jīng)核實(shí)收到的款項(xiàng)全部入賬后在會(huì)計(jì)處交收據(jù)存根銷(xiāo)號(hào)。第四章 財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作第十三條：內(nèi)部稽核制度為了保證原始憑證，會(huì)計(jì)記帳憑證的正確、合法、真實(shí)、合理，保證會(huì)計(jì)帳簿的記帳正確，無(wú)遺漏、及會(huì)計(jì)報(bào)表的真實(shí)性、可比性、相關(guān)性、可靠性，應(yīng)建立稽核制度及內(nèi)部控制制度。費(fèi)用超過(guò)預(yù)算或者不在預(yù)算范圍內(nèi)時(shí)，根據(jù)需要分別經(jīng)過(guò)董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、董事會(huì)或股東大會(huì)的批準(zhǔn)。（二）因公司工作需要開(kāi)支的特殊費(fèi)用由董事長(zhǎng)、總經(jīng)理會(huì)審后實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。公司高管層批準(zhǔn)：新增固定資產(chǎn)30萬(wàn)元以下10萬(wàn)元以上、技術(shù)改造項(xiàng)目100萬(wàn)元以下30萬(wàn)元以上。第三章 公司財(cái)務(wù)授權(quán)制度為了管理日常運(yùn)營(yíng)費(fèi)用開(kāi)支，公司制定以下授權(quán)程序：第十條：范圍本程序適用以下的費(fèi)用開(kāi)支：例如： 采購(gòu)固定資產(chǎn) 日常費(fèi)用開(kāi)支 員工借支、備用金 采購(gòu)原材料、軟件及勞務(wù) 取得租賃財(cái)產(chǎn)本程序也適用于批準(zhǔn)未來(lái)開(kāi)支的文件及憑證例如： 簽訂采購(gòu)合同 批準(zhǔn)資本性及特殊費(fèi)用支出申請(qǐng) 批準(zhǔn)資產(chǎn)報(bào)廢清理合同 簽訂租賃合同第十一條：程序和要求股東大會(huì)批準(zhǔn)：對(duì)外投資、新增固定資產(chǎn)100萬(wàn)元以上、技術(shù)改造項(xiàng)目300萬(wàn)元以上、其他需要股東會(huì)批準(zhǔn)的事項(xiàng)。（四）出納：主要工作按照《會(huì)計(jì)法》、新《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》及《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》負(fù)責(zé)本公司的現(xiàn)金及銀行存款開(kāi)支，公司內(nèi)部的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，嚴(yán)格控制出納以外的財(cái)務(wù)人員經(jīng)辦與現(xiàn)金和銀行存款有關(guān)的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，會(huì)同有關(guān)部門(mén)制定現(xiàn)金、銀行存款的管理及核算辦法，執(zhí)行國(guó)家金融政策。（二）財(cái)務(wù)處長(zhǎng)：嚴(yán)格遵守《會(huì)計(jì)法》、新《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》等法規(guī)制度，認(rèn)真組織做好會(huì)計(jì)核算工作，協(xié)助建立健全核算制度和進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析；協(xié)助組織編制和執(zhí)行公司預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃；按照盈利性和成本效益原則，協(xié)助對(duì)公司的運(yùn)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行優(yōu)化和監(jiān)控；規(guī)定本部門(mén)人員的職責(zé)、職權(quán)及相互關(guān)系，明確崗位職責(zé)，選擇勝任人員上崗；負(fù)責(zé)記帳憑證的匯總和總帳的登記，以及記帳憑證的復(fù)核工作；負(fù)責(zé)企業(yè)帳務(wù)的對(duì)帳、結(jié)帳工作，編制、合并企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表；負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)憑證、帳薄和報(bào)表等檔案的管理工作；掌握國(guó)家最新稅收政策，嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)協(xié)調(diào)好國(guó)家、股東、公司之間的關(guān)系；組織編制各項(xiàng)財(cái)務(wù)計(jì)劃、預(yù)算、進(jìn)行實(shí)施和控制；組織開(kāi)展財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)分析和成本核算，并及時(shí)反映有關(guān)財(cái)務(wù)信息；審核會(huì)計(jì)憑證，負(fù)責(zé)公司對(duì)外提供的會(huì)計(jì)資料、數(shù)據(jù)等的準(zhǔn)確性；組織會(huì)計(jì)人員參加學(xué)習(xí)，以提高整體思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)；建立健全全體財(cái)務(wù)人員檔案，掌握財(cái)務(wù)人員基本情況，負(fù)責(zé)所有財(cái)務(wù)人員考勤、工資等勞資方面的管理；負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)、職稱(chēng)報(bào)考、評(píng)定年檢等工作；負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)本部門(mén)與其他部門(mén)的關(guān)系，保證各項(xiàng)工作順利進(jìn)行；完成總經(jīng)理交辦的臨時(shí)性任務(wù)。 第九條：財(cái)務(wù)系統(tǒng)崗位設(shè)置及職責(zé)（一）財(cái)務(wù)總監(jiān)：協(xié)助總經(jīng)理工作，全面負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)管理工作；組織編制和執(zhí)行公司預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、信貸計(jì)劃、資金籌措和使用等方案；指導(dǎo)建立健全核算制度和進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析；按照盈利性和成本效益原則，對(duì)公司的運(yùn)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行優(yōu)化和監(jiān)控；控制公司資產(chǎn)的安全性和流動(dòng)性；協(xié)助總經(jīng)理對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、業(yè)務(wù)發(fā)展等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)作出決策，參與產(chǎn)品定價(jià)、薪酬制度的制定；負(fù)責(zé)管理和考核所轄部門(mén)的工作人員，并組織學(xué)習(xí)培訓(xùn)工作，不斷提高財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員的素質(zhì)，以適應(yīng)公司的發(fā)展需要；管理公司財(cái)務(wù)方面的日常事務(wù)；審核所轄部門(mén)的工資獎(jiǎng)金分配方案；擬定所轄部門(mén)內(nèi)部人事調(diào)整方案；依照公司財(cái)務(wù)制度審批財(cái)務(wù)支出；加強(qiáng)自身學(xué)習(xí)，提高職業(yè)道德水平，廉潔奉公，堅(jiān)持原則，忠于職守。第二章 財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置第七條：公司的財(cái)務(wù)管理實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級(jí)管理，獨(dú)立核算，權(quán)益集中的財(cái)務(wù)管理體制，在統(tǒng)一組織領(lǐng)導(dǎo)下按分管權(quán)限及責(zé)任對(duì)財(cái)務(wù)收支進(jìn)行核算、管理、監(jiān)督。財(cái)務(wù)、統(tǒng)計(jì)人員必須持證競(jìng)爭(zhēng)上崗，遵循國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)，認(rèn)真履行職責(zé)，真實(shí)反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。第五條：公司財(cái)務(wù)工作在公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下開(kāi)展，并接受董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、公司董事長(zhǎng)、總經(jīng)理監(jiān)督和指導(dǎo)。第三條：財(cái)務(wù)管理的基本原則：建立健全公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作，如實(shí)反映財(cái)務(wù)狀況。63 / 63重慶興發(fā)金冠化工有限公司財(cái)務(wù)管理制度第一章 總則第一條：為了規(guī)范公司財(cái)務(wù)行為，完善會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度，不斷提高財(cái)務(wù)管理水平和工作效率，促進(jìn)公司的會(huì)計(jì)核算工作，加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，根據(jù)《公司法》、新《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《公司會(huì)計(jì)制度》和《公司章程》等規(guī)定，特制定本制度。第二條：本制度適用于本公司根據(jù)本制度的規(guī)定，結(jié)合自身行業(yè)特征，編制相應(yīng)的財(cái)務(wù)管理制度，經(jīng)公司審批后實(shí)施。第四條：財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)：做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，圍繞公司奮斗目標(biāo)和“降成本、增效益”開(kāi)展財(cái)務(wù)核算、財(cái)務(wù)分析和財(cái)務(wù)管理，加強(qiáng)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理，多渠道籌措和合理利用資金，努力提高經(jīng)營(yíng)效益。公司的財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)管理歸屬于財(cái)務(wù)處，執(zhí)行公司統(tǒng)一的財(cái)務(wù)政策和制度，按照財(cái)務(wù)處的年度預(yù)算、會(huì)計(jì)政策、核算口徑、資金運(yùn)作、報(bào)表報(bào)送格式和時(shí)間等業(yè)務(wù)要求，進(jìn)行本單位的財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)工作。第六條：公司財(cái)務(wù)部門(mén)的日常行政管理由本單位負(fù)責(zé)，但以下事項(xiàng)除外：公司財(cái)務(wù)部門(mén)崗位設(shè)置，人員的聘用、任命、待遇、獎(jiǎng)勵(lì)、懲戒、解聘由公司和財(cái)務(wù)處共同決定。第八條：財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)的設(shè)置及管理公司財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置財(cái)務(wù)處：為了適應(yīng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)形式，降低經(jīng)營(yíng)成本，提高運(yùn)營(yíng)效率，根據(jù)國(guó)家頒發(fā)的有關(guān)制度和規(guī)定，并結(jié)合本公司的具體情況，公司財(cái)務(wù)分一級(jí)核算單位進(jìn)行核算。完成總經(jīng)理交辦的臨時(shí)性任務(wù)。 （三）材料會(huì)計(jì)：按照《會(huì)計(jì)法》、新《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》等法規(guī)制度，會(huì)同財(cái)務(wù)處長(zhǎng)負(fù)責(zé)本公司材料核算工作，財(cái)務(wù)軟件的維護(hù)，會(huì)計(jì)資料的備份、打印和保存；以及材料核算和倉(cāng)庫(kù)管理，記好材料明細(xì)帳，按類(lèi)立帳，按品種和規(guī)格分戶，根據(jù)倉(cāng)庫(kù)保管員提供的材料入庫(kù)單和材料消耗匯總表處理帳務(wù)，認(rèn)真審查，核對(duì)材料出庫(kù)憑證，要定期同倉(cāng)庫(kù)保管員核對(duì)材料帳目，并掌握材料定額的執(zhí)行情況，負(fù)責(zé)材料物資實(shí)物賬薄的登記與管理，做到帳實(shí)相符，帳帳相符；負(fù)責(zé)上報(bào)各統(tǒng)計(jì)部門(mén)的統(tǒng)計(jì)報(bào)表及內(nèi)部的生產(chǎn)報(bào)表，保證會(huì)計(jì)部門(mén)的會(huì)計(jì)核算準(zhǔn)確無(wú)誤，統(tǒng)計(jì)資料齊全，上報(bào)及時(shí)；協(xié)助財(cái)務(wù)處記帳憑證的復(fù)核工作，以及記帳憑證的匯總和總帳的登記；企業(yè)帳務(wù)的對(duì)帳、結(jié)帳工作，編制、合并企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表；負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)憑證、帳薄和報(bào)表等檔案的管理工作；做好上級(jí)交辦的其他臨時(shí)性工作任務(wù)。嚴(yán)把現(xiàn)金開(kāi)支范圍關(guān)；負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳，做到日清月結(jié)；做好安全防范工作，按規(guī)定限額支取現(xiàn)金，確保現(xiàn)金、票據(jù)、有價(jià)證券的安全；搞好銀企協(xié)作，負(fù)責(zé)辦理公司資金管理與外部銀行的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)往來(lái)手續(xù)，并定期向公司董事長(zhǎng)、總經(jīng)理書(shū)面報(bào)告貨幣的收、支、存情況；嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算制度，登記好支票的使用情況，對(duì)作廢票據(jù)要加蓋作廢章與存根聯(lián)一起保存；根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證支付資金并做出記帳憑證，及時(shí)將記帳憑證及原始憑證移交給會(huì)計(jì)，在付款業(yè)務(wù)中，原始憑證不具備合法要素的，應(yīng)拒絕辦理；從銀行提取現(xiàn)金必須經(jīng)審核批準(zhǔn)；逐筆登記銀行日記帳，并與總帳核對(duì)，做到帳帳相符；對(duì)于銀行結(jié)算中遇到的問(wèn)題要及時(shí)匯報(bào)，由于個(gè)人不負(fù)責(zé)任給單位造成損失的，要進(jìn)行賠償；次月2日前編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)查明原因，及時(shí)處理；根據(jù)審核后的原始憑證支付資金，登記銀行備查帳，并傳遞給制證崗；完成上級(jí)交辦的臨時(shí)性工作任務(wù)。董事會(huì)批準(zhǔn)：新增固定資產(chǎn)100萬(wàn)元以下30萬(wàn)元以上、技術(shù)改造項(xiàng)目300萬(wàn)元以下100萬(wàn)元以上。董事長(zhǎng)、總經(jīng)理會(huì)審批準(zhǔn)：（一）新增固定資產(chǎn)10萬(wàn)元以下、技術(shù)改造項(xiàng)目30萬(wàn)元以下。第十二條：所有的費(fèi)用及投資等的簽字授權(quán)必須在已批準(zhǔn)的預(yù)算范圍內(nèi)。當(dāng)憑證后附有已批準(zhǔn)文件,例如批準(zhǔn)的采購(gòu)合同時(shí)，不需要經(jīng)辦人提供更多的授權(quán),根據(jù)情況僅需董事長(zhǎng)、總經(jīng)理簽字同意付款即可。（一）財(cái)務(wù)核算程序內(nèi)部控制：本著本公司的實(shí)際情況，根據(jù)會(huì)計(jì)法規(guī)、內(nèi)部控制制度和準(zhǔn)則，對(duì)財(cái)務(wù)核算程序及財(cái)務(wù)資料（包括原始憑證和記帳憑證、報(bào)表賬簿備份電子檔案）的流轉(zhuǎn)作出能有效保障資金安全和核算準(zhǔn)確核算程序和具體制度：為了嚴(yán)格各崗位的職責(zé)和分工，劃分責(zé)任界線，各負(fù)其責(zé)，從各部門(mén)取得的合法會(huì)計(jì)原始憑證，涉及到現(xiàn)金和銀行存款的必須由出納員做出正確的記帳憑證，經(jīng)會(huì)計(jì)主管審核無(wú)誤后錄入財(cái)務(wù)軟件進(jìn)行記帳，同時(shí)將憑證移交給會(huì)計(jì)裝訂保管，出納不再經(jīng)手該憑證；從各部門(mén)取得合法的不涉及到現(xiàn)金和銀行存款的會(huì)計(jì)原始憑證，由會(huì)計(jì)作出記帳憑證，經(jīng)審核后錄入電腦，月底由會(huì)計(jì)審核電腦記帳憑證后做記帳結(jié)賬工作，計(jì)算出報(bào)表，對(duì)憑證報(bào)表帳頁(yè)進(jìn)行打印、備份存檔，對(duì)各部門(mén)按時(shí)報(bào)送。增值稅專(zhuān)用發(fā)票由有證的財(cái)會(huì)人員購(gòu)買(mǎi)、開(kāi)具、保管，開(kāi)具的增值稅發(fā)票應(yīng)由財(cái)務(wù)處審核后，才能發(fā)給客戶，然后入帳報(bào)稅等。（三）記帳憑證審核內(nèi)容包括：是否按公司指令嚴(yán)格執(zhí)行；有無(wú)違背國(guó)家相關(guān)法規(guī)；會(huì)計(jì)科目運(yùn)用是否正確，金額與所附附件金額是否相等，所附單據(jù)是否都經(jīng)過(guò)審核，填寫(xiě)的附件張數(shù)是否與所附張數(shù)相等。對(duì)明細(xì)帳與總帳不相符，涂改、挖擦及虛假記載的，要求其整改，并結(jié)合實(shí)際給予一定處罰。第十四條：定額管理制度。第十五條：財(cái)務(wù)預(yù)算的管理（一）財(cái)務(wù)預(yù)算是指對(duì)影響現(xiàn)金凈額的各因素進(jìn)行計(jì)劃目標(biāo)與控制管理。財(cái)務(wù)預(yù)算年度自公歷1月l日起至12月31日止，為保證所編制財(cái)務(wù)預(yù)算的嚴(yán)肅性、可行性，要認(rèn)真組織、指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)。（二）公司資本性支出由公司的工程項(xiàng)目部門(mén)根據(jù)工程預(yù)算、固定資產(chǎn)的購(gòu)置計(jì)劃進(jìn)行編制；公司的銷(xiāo)售預(yù)算由供銷(xiāo)處根據(jù)預(yù)定的市場(chǎng)價(jià)格、產(chǎn)品訂單和產(chǎn)品產(chǎn)量綜合分析編制；公司產(chǎn)量、成本預(yù)算由財(cái)務(wù)處根據(jù)公司的生產(chǎn)規(guī)模、歷年的產(chǎn)量、各種單耗定額結(jié)合歷史最好水平綜合測(cè)算，經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)通過(guò)后以內(nèi)部承包合同形式簽署下發(fā)；公司費(fèi)用的預(yù)算由財(cái)務(wù)處根據(jù)銷(xiāo)售費(fèi)用、管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用匯總編制，其中銷(xiāo)售費(fèi)用以產(chǎn)品銷(xiāo)量和運(yùn)輸費(fèi)用來(lái)測(cè)算、管理費(fèi)用以折舊、工資、業(yè)務(wù)、辦公等費(fèi)用來(lái)測(cè)算、財(cái)務(wù)費(fèi)用以銀行借款和利率來(lái)測(cè)算。第十六條：會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)檔案管理 （一）會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)檔案是指會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳薄、會(huì)計(jì)報(bào)表等會(huì)計(jì)核算專(zhuān)業(yè)材料，是記錄和反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要資料和證據(jù)。（二）會(huì)計(jì)人員要按照國(guó)家和上級(jí)主管部門(mén)關(guān)于會(huì)計(jì)檔案管理辦法的規(guī)定和要求，對(duì)本單位的各種會(huì)計(jì)記帳憑證、會(huì)計(jì)帳簿、財(cái)務(wù)預(yù)算和重要的經(jīng)濟(jì)合同等會(huì)計(jì)資料，定期收集，審查核對(duì)，整理立卷，編制目錄，裝訂成冊(cè)，指定專(zhuān)人妥善保管，防止丟失損壞。（四）會(huì)計(jì)檔案必須按要求歸集整理，由經(jīng)辦人編輯、統(tǒng)一保管，不得自行封存和移交。（五）公司的會(huì)計(jì)檔案需調(diào)閱的，要嚴(yán)格辦理手續(xù)。在調(diào)閱登記簿上，要詳細(xì)登記調(diào)閱的檔案名稱(chēng)、調(diào)閱日期、調(diào)閱人員的姓名和工作單位、調(diào)閱理由、歸還日期等。對(duì)其中未了結(jié)債權(quán)、債務(wù)的原始憑證可單獨(dú)抽出，另行立卷，由檔案部門(mén)保管直至結(jié)清債權(quán)、債務(wù)為止。對(duì)需要銷(xiāo)毀的會(huì)計(jì)檔案，要填寫(xiě)“會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀清冊(cè)”?！皶?huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀清冊(cè)”要長(zhǎng)期保存。資金管理包括資金籌集與資金調(diào)度。公司資金籌集的管理在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，由公司財(cái)務(wù)部門(mén)具體負(fù)責(zé)，各相關(guān)部門(mén)予以配合。公司的一切生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)和基建工程所需支出的資金必須納入公司年度、季度、月度財(cái)務(wù)收支計(jì)劃。各單位月初必須依據(jù)年度、季度、月度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況向公司財(cái)務(wù)處提交資金使用計(jì)劃，由公司總經(jīng)理統(tǒng)一分配后，下達(dá)資金計(jì)劃，合理使用資金，使資金的使用達(dá)到最佳效果，提高資金的利用率。公司資金需求量的分析與預(yù)測(cè)，由財(cái)務(wù)處預(yù)測(cè)公司的資金需要量，報(bào)公司董事會(huì)討論通過(guò)，編入年度財(cái)務(wù)預(yù)算；其次要注重資金成本，公司要在銀行信貸、銀行承兌、貿(mào)易融資等方式中提出最低成本籌資方案，提交董事長(zhǎng)、總經(jīng)理審定。其中工程項(xiàng)目的支出由董事長(zhǎng)審批；銷(xiāo)售費(fèi)用、原材料采購(gòu)、生產(chǎn)費(fèi)用、管理費(fèi)用、個(gè)人借支、應(yīng)付帳款、預(yù)付帳款等經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)由總經(jīng)理審批入帳。月末負(fù)責(zé)編