【正文】 目 錄第1章 緒論....... ....... ....... ..... ...... ...... ..5 ....... ....... ....... ...... . ......5 ....... ....... ....... ..... ...... ..5....... ....... ..... ......7 ....... ....... ....... ....... ...... .. 7 ....... ....... ....... ....... .... . ...7第2章 銀行保密制度的產(chǎn)生及理論基礎(chǔ)....... ....... ...7 ....... ....... ....... ....... ..8 ....... ...... .... ...... ..8....... ....... ......9 ....... ....... ....... ..9 ....... ....... ..........9 ....... ...... . ..........10 “默示條款”理論....... ....... ...... ........ .....10 “附隨義務(wù)”理論....... ....... ....... ...... . .11 ............. ............. ............11 ............. ..........12第3章 銀行保密制度的范圍與例外............. ........13 ............. ............. .....13 ............. ............. .....13 ....... ....... ....... ....... ..13 ....... ....... ....... ....... ..14 . ...... ...... ...... ...... .. 15 ....... ....... ....... ....... ..15 ....... ....... ....... ...... . ....16 ....... ....... ....... ..... . ...16 ......... ....... ....... ... ..17 ........................ ....... ..17 ...... ...... ...... ..... . ...18結(jié) 論...... ...... ...... ...... ..... ...... ....... ..19參考文獻(xiàn)...... ...... ...... ...... ...... .. .... ..... ..21第1章 緒論銀行對(duì)客戶賬戶及與賬戶相關(guān)的資料負(fù)有保密義務(wù)，是長(zhǎng)期以來(lái)形成的慣例，這被認(rèn)為是維護(hù)客戶隱私權(quán)、增進(jìn)銀行與客戶之間信賴關(guān)系、增強(qiáng)銀行競(jìng)爭(zhēng)力的重要手段。我國(guó)法律對(duì)銀行保密義務(wù)缺乏系統(tǒng)的規(guī)定，在實(shí)踐中也往往忽視對(duì)金融隱私權(quán)的保護(hù)。例如，美國(guó)為配合其國(guó)內(nèi)打擊恐怖主義及金融犯罪的需要加大了信息披露的力度，而瑞士為維持其金融業(yè)的繁榮則固守嚴(yán)格的銀行保密制度。而不同國(guó)家對(duì)銀行保密制度確定的寬嚴(yán)程度不一，加之管轄權(quán)的域外擴(kuò)張，又使得這種沖突在國(guó)際交往中頻繁發(fā)生。特別是在信用征信、打擊洗錢犯罪、開展稅務(wù)調(diào)查和金融監(jiān)管等方面，嚴(yán)格的銀行保密制度都為信息獲取造成了極大的法律障礙。因此，法律又創(chuàng)設(shè)了銀行保密制度的例外規(guī)則，即在特定情形下，銀行有義務(wù)對(duì)客戶相關(guān)信息進(jìn)行披露。復(fù)旦大學(xué)高等教育自學(xué)考試（本科）畢業(yè)論文 題目：論銀行保密制度 準(zhǔn)考證號(hào)：專業(yè)：行政管理作者：小臭豬指導(dǎo)教師：胡金星完成日期：二○一○年五月摘 要 在銀行法中，銀行保密制度是銀行與客戶關(guān)系中一個(gè)非常重要的法律問題，它對(duì)于客戶金融隱私權(quán)的保護(hù)具有重要作用，英美法系和大陸法系對(duì)此都有明確的規(guī)定。但隨著社會(huì)的發(fā)展，銀行保密制度也逐漸暴露出一些弊端。銀行保密制度的弊端引發(fā)了一系列法律問題，并招致越來(lái)越多的爭(zhēng)議。從理論上看，這些問題實(shí)際上是銀行保密與信息披露之間、個(gè)人隱私權(quán)利與社會(huì)公共利益之間的矛盾造成的。表面上看這是各國(guó)立法存在分歧所致，但造成分歧的根本原因則在于各國(guó)立法選擇背后的利益趨動(dòng)。解決銀行保密制度帶來(lái)的各種法律問題，既要以社會(huì)公共利益為本位，又要注重保障公民的金融隱私權(quán)不受非法侵害；既要改革完善國(guó)內(nèi)立法，又要加強(qiáng)與國(guó)際社會(huì)的合作；既要符合本國(guó)社會(huì)需要，又要注重國(guó)際社會(huì)整體利益的協(xié)調(diào)。無(wú)論從立法體例還是制度內(nèi)容來(lái)看，都存在諸多缺陷，因此，我國(guó)亟需加快銀行保密的立法步伐，制定專門的銀行保密法律，完善銀行保密的具體內(nèi)容，規(guī)范信息披露的范圍和程序，從而建立起一套適應(yīng)現(xiàn)代社會(huì)發(fā)展需要的銀行保密制度體系。然而在最近幾十年里，銀行保密義務(wù)總是與一些嚴(yán)重的社會(huì)問題聯(lián)系在一起，如逃稅、洗錢、販毒、貪污受賄等。于是，各國(guó)立法開始對(duì)銀行保密制度做出種種例外規(guī)定，在特定情況下，銀行有義務(wù)按照一定的程序?qū)蛻粜畔⑦M(jìn)行披露。隨著我國(guó)金融業(yè)的對(duì)外開放，越來(lái)越多的外國(guó)銀行及其它金融機(jī)構(gòu)將進(jìn)入我國(guó)市場(chǎng)，無(wú)論是從規(guī)范金融市場(chǎng)還是從規(guī)范金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管的角度出發(fā)，銀行保密法律制度的完善無(wú)疑是至關(guān)重要的。本文試圖對(duì)銀行保密制度做一較為全面系統(tǒng)的研究，結(jié)合我國(guó)現(xiàn)實(shí)情況并吸收借鑒其他國(guó)家的立法實(shí)踐，提出完善我國(guó)銀行保密制度的立法建議，力求使銀行保密制度引發(fā)的種種法律問題得到有效的控制和解決，在維護(hù)社會(huì)公共利益和保護(hù)客戶隱私權(quán)之間尋求平衡。但是對(duì)于這一法定義務(wù)在英美法系與大陸法系有著不同的理論依據(jù)?！狈ü俣歼\(yùn)用了“默示條款”理論判決銀行承擔(dān)保密義務(wù)，這一理論被認(rèn)為是英美法理論的巨大發(fā)展。根據(jù)民法理論中的誠(chéng)信原則，可以將銀行保密義務(wù)解釋為附加于銀行與客戶的合同之上的“附隨義務(wù)”。英美銀行法律制度在承認(rèn)銀行負(fù)有金融隱私保護(hù)義務(wù)的同時(shí)，又確立了銀行保密的例外規(guī)則，即信息披露規(guī)則。談李榮在《金融隱私權(quán)與信息披露的沖突與制衡》一文中分析了當(dāng)涉及毒品及洗錢等可疑交易而需要披露客戶信息時(shí)，銀行保密義務(wù)就與反洗錢產(chǎn)生了沖突。楊建鋒在《稅務(wù)調(diào)查中的銀行保密法律障礙研究》一文中則著重分析了稅務(wù)調(diào)查與銀行保密制度的沖突。一些人因其母國(guó)嚴(yán)格的納稅申報(bào)制度，而將財(cái)產(chǎn)、收入轉(zhuǎn)移至實(shí)行嚴(yán)格銀行保密制度的國(guó)家和地區(qū)，從而逃避對(duì)母國(guó)的納稅義務(wù)，而那些實(shí)行嚴(yán)格銀行保密制度的國(guó)家往往會(huì)被指責(zé)為避稅天堂，招致其他國(guó)家的不滿和譴責(zé)，造成國(guó)家間的矛盾。解決這些法律問題的根本出發(fā)點(diǎn)在于如何在社會(huì)公共利益與個(gè)人隱私權(quán)利之間尋求平衡。雖然現(xiàn)有的研究和探討還很少提出對(duì)我國(guó)銀行保密立法的全面構(gòu)想，但至少為借鑒國(guó)外銀行保密法和完善我國(guó)的銀行保密法律體系提供了十分有益的參考?！眾W地利1979年《銀行法》第23條第1款 第一，采取比較分析的方法借鑒國(guó)外實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，對(duì)美國(guó)、瑞士等有代表性的銀行保密制度進(jìn)行細(xì)致的比較，評(píng)析兩種制度的優(yōu)劣以及國(guó)際社會(huì)上的發(fā)展趨勢(shì)。第二，通過廣泛查閱國(guó)外文獻(xiàn)彌補(bǔ)目前國(guó)內(nèi)研究的不足，考察和歸納國(guó)外理論與實(shí)證研究的成果。