【正文】 第五節(jié) 當前國際銀行業(yè)并購浪潮對我國的啟示　　20世紀90年代以來，全球爆發(fā)了規(guī)?？涨暗牡谖宕渭娌⑹召徖顺薄＝?jīng)營協(xié)同效應：經(jīng)營協(xié)同效應產(chǎn)生規(guī)模經(jīng)濟；實現(xiàn)優(yōu)勢互補，增強綜合實力。第四節(jié) 銀行并購決策與管理 一、銀行并購的原因和影響當今銀行并購的最根本原因是追求利潤和迫于競爭（一）追求規(guī)模發(fā)展并購造就了超級大銀行，通過并購可以追求規(guī)模發(fā)展。二、分母對策壓縮銀行的資產(chǎn)規(guī)模，優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，盡量降低風險權(quán)重高的資產(chǎn)在總資產(chǎn)中的比重，提高風險權(quán)重低的資產(chǎn)在總資產(chǎn)中的比重，同時還要加強表外業(yè)務的管理，盡量選擇轉(zhuǎn)換系數(shù)較小和風險權(quán)重較低的表外資產(chǎn)。190。190。《巴塞爾協(xié)議》法三、銀行資本的定義四、表內(nèi)資產(chǎn)風險權(quán)數(shù)及測定五、表外項目的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)六、《巴塞爾協(xié)議》的實施要求以上幾項見《巴塞爾協(xié)議》。綜合分析法這種方法于70年代在美國出現(xiàn)，綜合以下8個因素進行分析：（1）商業(yè)銀行的經(jīng)營管理質(zhì)量（2）資產(chǎn)的流動性（3）收益及留存盈余額（4）存款結(jié)構(gòu)的潛在流動性（5）商業(yè)銀行股東的信譽與特點（6）各種間接性銀行費用的負擔狀況（7）營業(yè)程序的有效性（8）在競爭中，商業(yè)銀行滿足本地區(qū)現(xiàn)在與將來需求的能力。這樣把每一級資產(chǎn)金額乘以相應的權(quán)數(shù)，然后再相加，便得出相應的資本數(shù)量。該方法根據(jù)商業(yè)銀行資產(chǎn)風險程度的不同，把全部資產(chǎn)分作六組，并分別規(guī)定了不同的風險權(quán)數(shù)。用這種方法仍然過于簡單化。資本與風險資產(chǎn)的比率為了克服資本與資產(chǎn)比率的不足，商業(yè)銀行又設(shè)計了資本與風險資產(chǎn)比率，認為至少要達到15％以上，才算充足。資本與總資產(chǎn)比率這種方法克服了前一種方法沒有考慮資金運用的不足，方便直觀。對此《巴塞爾協(xié)議》中有著明確的規(guī)定。而在中間的某一點銀行的經(jīng)營成本C＊最低，這一點對應的資本量r*便是商業(yè)銀行的最適度資本量。當商業(yè)銀行資本很少時，即資本資產(chǎn)比率很低時，資金成本較高，經(jīng)營成本也較高。 銀行經(jīng)營成本C 圖2－1我們可以用一個簡單的圖來表示銀行資本適度的原理。但如果資本過多，又會增加商業(yè)銀行的成本。因此銀行資本的充足性有數(shù)量和結(jié)構(gòu)兩個層面的內(nèi)容。建立商業(yè)銀行體系應遵循怎樣的原則？商業(yè)銀行經(jīng)營管理的原則有哪些？如何貫徹這些通則？商業(yè)銀行監(jiān)管的意義有哪些？第二章 商業(yè)銀行資本教學要求：本章要求學生了解商業(yè)銀行資本概念及其構(gòu)成，商業(yè)銀行資本的功能，掌握銀行資本充足性要求及其測定指標與方法，以及銀行并購這一外延擴大銀行資本的方式，并能應用《巴塞爾協(xié)議》關(guān)于銀行資本、充足率計算公式和資產(chǎn)風險權(quán)數(shù)的計算方法。（三）改善銀行內(nèi)控機制復習與練習關(guān)鍵詞匯：商業(yè)銀行 信用中介 支付中介 流動性 安全性 盈利性 銀行制度 分支行制 持股公司制復習題：什么是商業(yè)銀行？它有哪些職能？簡述商業(yè)銀行在國民經(jīng)濟活動中的地位。三、銀行監(jiān)管加強，內(nèi)控機制改善（一）銀行監(jiān)管的意義 有利于保護和充分發(fā)揮商業(yè)銀行在社會經(jīng)濟活動中的特殊作用，促進經(jīng)濟健康發(fā)展；有利于穩(wěn)定金融體系和保護存款人；可以彌補銀行財務信息公開程度不高的缺點，防止“多米諾效應”。二、金融市場迅速發(fā)展，銀行面臨激烈競爭20世紀80年代以來，許多國家在金融創(chuàng)新浪潮的沖擊下，先后放松金融管制，實行金融自由化政策，使得直接金融獲得了極大的發(fā)展。自1973年布雷頓森林體系瓦解以來，國際商業(yè)銀行業(yè)所處的經(jīng)營環(huán)境發(fā)生了巨大的變化。三、盈利性：是指商業(yè)銀行作為一個企業(yè)，在整個經(jīng)營活動中，在保證經(jīng)營安全的前提下，必須最大限度的追求利潤，這是其經(jīng)營的內(nèi)在動力。商業(yè)銀行的流動性體現(xiàn)在資產(chǎn)和負債兩個方面。實行這一原則對商業(yè)銀行來講有著重要意義。一、安全性：安全性是指銀行按期收回資產(chǎn)本息，避免經(jīng)營風險，避免資產(chǎn)損失的可靠程度。可簡稱為“三性”目標，即“安全性、流動性、盈利性”。規(guī)模原則 基本要求是注意最合理的規(guī)模，降低管理費用。二、商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)決策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)、監(jiān)督系統(tǒng)、管理系統(tǒng)第四節(jié) 商業(yè)銀行制度 一、建立商業(yè)銀行體系的基本原則 競爭原則 基本要求是有利于合理競爭，防止銀行壟斷。第二節(jié) 商業(yè)銀行的功能及其地位 一、商業(yè)銀行的功能 充當信用中介充當支付中介信用創(chuàng)造職能金融服務職能是中央銀行貨幣政策的傳導者和作用對象二、商業(yè)銀行的地位是整個國民經(jīng)濟活動的中樞對全社會的貨幣供給具有重要影響是社會經(jīng)濟活動的信息中心是國家實施宏觀政策的重要途徑和基礎(chǔ)是社會資本運動的中心第三節(jié) 商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu) 一、商業(yè)銀行的創(chuàng)立 （一）商業(yè)銀行創(chuàng)立的條件 經(jīng)濟條件；金融條件。英格蘭銀行是現(xiàn)代商業(yè)銀行的始祖。商業(yè)銀行的形成商業(yè)銀行是商品經(jīng)濟發(fā)展到一定階段的產(chǎn)物，并隨著商品經(jīng)濟的發(fā)展不斷完善。二、商業(yè)銀行的產(chǎn)生銀行的產(chǎn)生 從歷史上看，銀行產(chǎn)生于貨幣經(jīng)營業(yè)（或鑄幣兌換業(yè)），而貨幣經(jīng)營業(yè)產(chǎn)生于國際間的商品交換。第一節(jié) 商業(yè)銀行的起源與發(fā)展 一、商業(yè)銀行的性質(zhì)商業(yè)銀行是以追求最大利潤為目標，以多種金融負債籌集資金，以多種金融資產(chǎn)為其經(jīng)營對象，能利用負債進行信用創(chuàng)造，并向客戶提供多功能、綜合性服務的金融企業(yè)。另外在教學過程中，還會向?qū)W生推薦和介紹一些參考書，供學生閱讀，以幫助學生理解教學內(nèi)容。在加強對基本理論業(yè)務講解的同時，著重講解商業(yè)銀行經(jīng)營管理中的分析工具與方法，并通過案例分析、聯(lián)系我國銀行商業(yè)化改革中出現(xiàn)的新情況，組織課程討論、布置復習思考題等形式，提高學生學生分析問題、解決問題的能力。作為面向21世紀的金融學專業(yè)的主干課程，商業(yè)銀行經(jīng)營管理學的基本內(nèi)容和教學要求都力求體現(xiàn)新時代的需要，為達到教學目的，在教學方法上，力求做到以下幾點：第一，以馬克思主義方法論為指導，使學生通過學習本課程，既能掌握商業(yè)銀行發(fā)展的一般規(guī)律，又能正確認識我國商業(yè)銀行發(fā)展的特殊性，提高學生對我國銀行商業(yè)化改革的必要性和重要性的認識，使學生能認識我國銀行商業(yè)化改革所面臨的難點。本課程運用現(xiàn)代經(jīng)濟學的研究方法對當代商業(yè)銀行的經(jīng)營管理方針、經(jīng)營思想和管理模型作有深度的探討和介紹，對有關(guān)管理的最新理論作比較完整的闡述。本課程的教學目的是要求學生掌握有關(guān)商業(yè)銀行的基本理論和基本知識，掌握商業(yè)銀行的本質(zhì)屬性及其經(jīng)營管理原則，掌握商業(yè)銀行各項業(yè)務，包括負債業(yè)務、資產(chǎn)業(yè)務、投資業(yè)務、租賃與信托業(yè)務、表外業(yè)務、國際業(yè)務和其他業(yè)務的經(jīng)營要點，掌握商業(yè)銀行服務定價，包括存款利率、貸款利率、租金等的決定因素和定價方法，掌握商業(yè)銀行籌措資本金的途徑、銀行監(jiān)管和銀行控制風險的策略，并能運用所學的理論、知識和方法分析商業(yè)銀行經(jīng)營管理中的相關(guān)問題，評價銀行經(jīng)營效果，把握商業(yè)銀行經(jīng)營管理的發(fā)展趨勢，達到金融學專業(yè)學生培養(yǎng)目標的要求，為以后從事理論研究和實際工作奠定堅實的基礎(chǔ)。由于商業(yè)銀行在整個金融體系中處于主體地位，商業(yè)銀行經(jīng)營管理學作為金融學專業(yè)主干課程，對于學生掌握市場經(jīng)濟條件下商業(yè)銀行營運機制及業(yè)務發(fā)展規(guī)律，為我國迎戰(zhàn)國際金融業(yè)挑戰(zhàn)、培養(yǎng)適應21世紀金融業(yè)發(fā)展所需要的專門人才具有重要意義?！渡虡I(yè)銀行經(jīng)營管理學》學 習 指 導 書趙尚梅 于殿江 編寫山東大學經(jīng)濟學院二OOO年八月《商業(yè)銀行經(jīng)營管理學》學習指導書一、課程說明商業(yè)銀行經(jīng)營管理學是研究市場經(jīng)濟條件下，商業(yè)銀行營運機制及業(yè)務發(fā)展規(guī)律的科學。隨著我國改革開放的不斷深化，社會主義市場經(jīng)濟體制日臻完善，貨幣信用經(jīng)濟也日益發(fā)展。商業(yè)銀行經(jīng)營管理學的教學對象是已經(jīng)掌握了政治經(jīng)濟學、宏觀經(jīng)濟學、微觀經(jīng)濟學、貨幣銀行學、財務管理學、國際金融學和會計學等基礎(chǔ)課程理論知識的金融學專業(yè)本科學生。本課程以馬克思主義為指導，堅持從一般到個別、循序漸進的邏輯順序，系統(tǒng)地闡述商業(yè)銀行發(fā)展歷程，揭示商業(yè)銀行發(fā)展的一般規(guī)律，全面地介紹當代商業(yè)銀行的各類業(yè)務及其操作程序，以及商業(yè)銀行的經(jīng)營創(chuàng)新活動，并對商業(yè)銀行經(jīng)營管理發(fā)展的趨勢作出預測和展望。此外，還對我國商業(yè)銀行經(jīng)營管理中的成功之處和存在的問題做比較深入的分析。 第二，理論聯(lián)系實際，注重培養(yǎng)學生分析問題、解決問題的能力。第三，本課程涉及的內(nèi)容較多，我們在教學過程中所使用的教材，不可能將所有的內(nèi)容都予以充分地介紹，鑒于這種情況，在教學過程中，任課教師會適當?shù)赜枰匝a充，尤其要使學生能及時了解當代商業(yè)銀行的最新動態(tài)，也將會根據(jù)我校的培養(yǎng)目標，確定講授重點，兼顧其他。二、各章主要教學內(nèi)容第一章 導論教學要求：本章要求學生了解商業(yè)銀行產(chǎn)生與發(fā)展的過程，商業(yè)銀行內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)及商業(yè)銀行的職能，掌握商業(yè)銀行的本質(zhì)屬性及經(jīng)營原則，對商業(yè)銀行進行監(jiān)管和商業(yè)銀行本身加強內(nèi)控的原則、方法，并能應用商業(yè)銀行經(jīng)營的基本原則分析經(jīng)濟環(huán)境變化對商業(yè)銀行經(jīng)營的影響。商業(yè)銀行首先具備一般的企業(yè)特征；商業(yè)銀行不是一般的企業(yè)；商業(yè)銀行不同于其他金融機構(gòu)。銀行起源于意大利，并于17世紀逐步傳播到其他國家。商業(yè)銀行主要通過兩條途徑產(chǎn)生：一是舊式高利貸銀行轉(zhuǎn)變而來；一是根據(jù)資本主義經(jīng)濟發(fā)展的需要，按資本主義原則，以股份制形式建立。商業(yè)銀行的發(fā)展盡管各國商業(yè)銀行產(chǎn)生的條件不同，稱謂也不一樣，但其發(fā)展基本上是循著兩種傳統(tǒng)：一是英國式融通短期資金傳統(tǒng)；一是德國式綜合銀行傳統(tǒng)。 （二）創(chuàng)立商業(yè)銀行的程序 申請登記；招募股份；驗資營業(yè)。安全原則 基本要求是保障銀行體系的安全，防止銀行倒閉。二、商業(yè)銀行體系及其主要類型按資本所有權(quán)劃分按業(yè)務覆蓋地域劃分按能否從事證券業(yè)務劃分按組織形式劃分三、國際商業(yè)銀行體系的發(fā)展趨勢第五節(jié) 商業(yè)銀行的經(jīng)營目標商業(yè)銀行的經(jīng)營目標就是保證資金的安全，保持資產(chǎn)的流動性，爭取最大的盈利。這“三性”目標也是銀行進行日常管理的三原則。按期收回資產(chǎn)本息的可靠程度越高，安全性也就越高。二、流動性：簡單來說是指銀行能夠隨時應付顧客提存和滿足必要貸款的能力。貫徹實行這一原則對銀行來講有著重要意義。第六節(jié) 商業(yè)銀行的經(jīng)營環(huán)境商業(yè)銀行的經(jīng)營環(huán)境包括商業(yè)銀行賴以存在的宏觀經(jīng)濟狀況、市場情況以及金融管理當局對銀行業(yè)的管制等。一、宏觀經(jīng)濟波動加劇，經(jīng)濟的不確定性增大這使得商業(yè)銀行所面臨的市場風險隨之加大，商業(yè)銀行經(jīng)營管理所面臨的困難增多，許多國家的商業(yè)銀行都因經(jīng)濟泡沫破滅而背負著巨額不良資產(chǎn)。而直接金融的極大發(fā)展，削弱了銀行原來在融資市場上的壟斷地位和在融資成本上的比較優(yōu)勢，在金融市場上銀行正面臨著來自于其他銀行和非銀行金融機構(gòu)的激烈競爭。（二）銀行外部監(jiān)管商業(yè)銀行的外部監(jiān)管體系是由中央銀行和其他管理機構(gòu)組成。簡述商業(yè)銀行的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)。第一節(jié) 銀行資本的構(gòu)成 一、股本：普通股、優(yōu)先股二、盈余：資本盈余、留存盈余三、債務資本：資本票據(jù)、債券四、其他來源：儲備金五、銀行資本的功能第二節(jié) 銀行資本充足性及其測定 一、銀行資本充足性及其意義銀行資本充足性是指銀行資本數(shù)量必須超過金融管理當局所規(guī)定的能夠保障正常營業(yè)并足以維持充分信譽的最低限度；同時，銀行現(xiàn)有資本或新增資本的構(gòu)成，應該符合銀行總體經(jīng)營目標或所需增資本的具體目的。（一）資本數(shù)量的充足性對商業(yè)銀行來說，如果資本不足，意味著將承擔很大的風險。所以，對商業(yè)銀行來說，資本充足的確切含義是資本適度，而不是資本多多益善。O r* r資本/資產(chǎn)C＊如圖2－1所示，我們用資本與資產(chǎn)比率r作橫軸，表示商業(yè)銀行資本量的大??；用銀行經(jīng)營成本c作縱軸。當商業(yè)銀行資本很多時，其經(jīng)營成本也較高。（二）資本結(jié)構(gòu)的合理性銀行資本結(jié)構(gòu)的合理性是指銀行各項資本應在資本總額中占有合理的比重。二、銀行資本充足性的測定（一）測定指標 資本與存款比率這一方法出現(xiàn)于20世紀初，是最早的衡量商業(yè)銀行資本的方法，在二戰(zhàn)前較為流行，當時規(guī)定資本必須至少達到存款總額的10％。但這種方法沒有反映商業(yè)銀行的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，也有其不科學性。所謂風險資產(chǎn)，是指不包括商業(yè)銀行第一、第二線準備金在內(nèi)的資產(chǎn)。（二）測定方法 紐約公式（分類比率法）這是本世紀50年代初期，美國紐約聯(lián)邦儲備銀行設(shè)計的一種方法。（1）第一組為實際無風險資產(chǎn)；（2）第二組為稍有風險資產(chǎn)，權(quán)數(shù)為5％；（3）第三組資產(chǎn)的風險權(quán)數(shù)規(guī)定為12％；（4）第四組為較高風險資產(chǎn)，權(quán)數(shù)為20％；（5）第五組為“有問題資產(chǎn)”，權(quán)數(shù)為50％；（6）第六組為虧損了的資產(chǎn)或固定資產(chǎn)，權(quán)數(shù)為100％。這種方法具有相當?shù)目茖W性。綜合分析法具有明顯的非數(shù)量性和不確切性，而且相當繁瑣，帶有一定的主觀性。第三節(jié) 銀行的資本管理與對策：分子對策、分母對策 一、分子對策 （一）內(nèi)源資本策略190。增加利潤留存，取決于銀行的利潤水平和股息政策（二）外源資本策略190。發(fā)行股票和債務資本工具，取決于金融管理部門的規(guī)定、銀行進入資本市場的難易程度、銀行資產(chǎn)流動性的要求等因素。這樣，可降低商業(yè)銀行的風險資產(chǎn)額。（二）追求協(xié)同效應協(xié)同效應是指銀行并購后，其總體效益要大于兩個獨立銀行效益的算術(shù)和。財務協(xié)同效應（三）管理層利益驅(qū)動二、銀行并購的決策（一）并購的效應分析 并購帶來更多的金融產(chǎn)品，提高了銀行的收益水平以及現(xiàn)金凈流入；并購改善了產(chǎn)品的推銷和銷售；并購可將銀行帶入有吸引力的新市場；并購改善了銀行的經(jīng)營管理水平；并購降低了銀行的經(jīng)營成本。在此次