【正文】 附加計(jì)算表 應(yīng)交教育費(fèi)附加計(jì)算表 年 月 日至 年 月 日 單位：元 項(xiàng)目 計(jì)稅基數(shù) 稅率 應(yīng)交教育費(fèi)附加 增值稅 營(yíng)業(yè)稅 1 2 3 4＝（ 1＋ 2） 3 地方教育費(fèi) 1％ 教育費(fèi)附加 3％ 合計(jì) 會(huì)計(jì)主管： 審核： 制單： （ 25） 提取盈余公積計(jì)算表 提取盈余公積計(jì)算表 年 月 日 單位：元 項(xiàng)目 計(jì)提依據(jù) 提取率 應(yīng)提金額 備注 稅后利潤(rùn)金額 法定盈余公積 10％ 合計(jì) 會(huì)計(jì)主管： 審核： 制單： （ 26）應(yīng)付利潤(rùn)計(jì)算表 應(yīng)付利潤(rùn)計(jì)算表 年 月 日 單位：元 項(xiàng)目 分配依據(jù) 提取率 應(yīng)分配金額 備注 稅后利潤(rùn)金額 應(yīng)付利潤(rùn) 合計(jì) 會(huì)計(jì)主管： 審核： 制單： 南京應(yīng)天職業(yè)技術(shù)學(xué)院 實(shí)訓(xùn)項(xiàng)目教學(xué)教師指導(dǎo)手冊(cè) 23 （ 27）企業(yè)所得稅計(jì)算表 企業(yè)所得稅計(jì)算表 年 月 日至 年 月 日 單位：元 項(xiàng) 目 本 月 數(shù) 一、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 減：折扣與折讓 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加 二、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn) 加：其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)（虧損以“－”號(hào)填列） 營(yíng)業(yè)費(fèi)用 管理費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用 三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“－”號(hào)填列） 加：投資收益（損失“－”號(hào)填列） 營(yíng)業(yè)外收入 減：營(yíng)業(yè)外支出 四、利潤(rùn)總額（虧損以“－”號(hào)填列） 加：納稅調(diào)整增加額 減：納稅調(diào)整減少額 五、應(yīng)納稅所得額 適用稅率 六、應(yīng)納所得稅額 會(huì)計(jì)主管： 審核： 制單： 南京應(yīng)天職業(yè)技術(shù)學(xué)院 實(shí)訓(xùn)項(xiàng)目教學(xué)教師指導(dǎo)手冊(cè) 24 記賬憑證 賬簿 （ 1）賬簿啟用登記表 （ 2）三欄式明細(xì)賬 南京應(yīng)天職業(yè)技術(shù)學(xué)院 實(shí)訓(xùn)項(xiàng)目教學(xué)教師指導(dǎo)手冊(cè) 25 （ 3）多欄式明細(xì)賬 （ 4）數(shù)量金額式明細(xì)賬 （ 5）生產(chǎn)成本明細(xì)賬 南京應(yīng)天職業(yè)技術(shù)學(xué)院 實(shí)訓(xùn)項(xiàng)目教學(xué)教師指導(dǎo)手冊(cè) 26 （ 6）總賬 南京應(yīng)天職業(yè)技術(shù)學(xué)院 實(shí)訓(xùn)項(xiàng)目教學(xué)教師指導(dǎo)手冊(cè) 27 報(bào)表 （ 1）資產(chǎn)負(fù)債表 資產(chǎn)負(fù)債表 南京應(yīng)天職業(yè)技術(shù)學(xué)院 實(shí)訓(xùn)項(xiàng)目教學(xué)教師指導(dǎo)手冊(cè) 28 編制單位： 年 月 日 單位： （ 2）利潤(rùn)表 利潤(rùn)表 資產(chǎn) 行次 年初數(shù) 期末數(shù) 負(fù)債和股東權(quán)益 行次 年初數(shù) 期末數(shù) 流動(dòng)資產(chǎn)： 流動(dòng)負(fù)債： 貨幣資金 1 短期借款 68 短期投資 2 應(yīng)付票據(jù) 69 應(yīng)收票據(jù) 3 應(yīng)付賬款 70 應(yīng)收股利 4 預(yù)收賬款 71 應(yīng)收利息 5 應(yīng)付工資 72 應(yīng)收賬款 6 應(yīng)付福利費(fèi) 73 預(yù)付賬款 7 應(yīng)付利潤(rùn) 74 應(yīng)收補(bǔ)貼款 8 應(yīng)交稅金 75 其它應(yīng)收款 9 其它應(yīng)交款 80 存貨 10 其它應(yīng)付款 81 待攤費(fèi)用 11 預(yù)提費(fèi)用 82 一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期債權(quán)投資 21 預(yù)計(jì)負(fù)債 83 其它流動(dòng)資產(chǎn) 24 一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債 86 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 31 其它流動(dòng)負(fù)債 90 長(zhǎng)期投資： 長(zhǎng)期股權(quán)投資 32 流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 100 長(zhǎng)期債權(quán)投資 34 長(zhǎng)期負(fù)債： 長(zhǎng)期投資合計(jì) 38 長(zhǎng)期借款 101 固定資產(chǎn)： 應(yīng)付債款 102 固定資產(chǎn)原價(jià) 39 長(zhǎng)期應(yīng)付款 103 減：累計(jì)折舊 40 專項(xiàng)應(yīng)付款 106 固定資產(chǎn)凈值 41 其它長(zhǎng)期負(fù)債 108 減：固定資產(chǎn)減 值準(zhǔn)備 42 長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì) 110 固定資產(chǎn)凈額 43 遞延稅項(xiàng)： 工程物資 44 遞延稅款貸項(xiàng) 111 在建工程 45 負(fù)債合計(jì) 114 固定資產(chǎn)清理 46 固定資產(chǎn)合計(jì) 50 所有者權(quán)益： 無(wú)形資產(chǎn)及其它資產(chǎn)： 實(shí)收資本 115 無(wú)形資產(chǎn) 51 減：已歸還投資 116 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 52 實(shí)收資本凈額 117 其它長(zhǎng)期資產(chǎn) 53 資本公積 118 無(wú)形資產(chǎn)及其它資產(chǎn)合計(jì) 60 盈余公積 119 遞延稅款： 未分配利潤(rùn) 121 遞延稅款借項(xiàng) 61 所有者權(quán)益合計(jì) 98 資產(chǎn)總計(jì) 67 負(fù)債和股東權(quán)益總計(jì) 99 南京應(yīng)天職業(yè)技術(shù)學(xué)院 實(shí)訓(xùn)項(xiàng)目教學(xué)教師指導(dǎo)手冊(cè) 29 編制單位： 年 月 單位：元 項(xiàng)目 行次 本月數(shù) 本年累計(jì)數(shù) 一、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 1 減：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 4 主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加 5 二、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn) 10 加：其它業(yè)務(wù)利潤(rùn) 11 減：營(yíng)業(yè)費(fèi)用 14 管理費(fèi)用 15 財(cái)務(wù)費(fèi)用 16 三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn) 18 加：投資收益 19 補(bǔ)貼收入 22 營(yíng)業(yè)外收入 23 減：營(yíng)業(yè)外支出 25 四、利潤(rùn)總額 27 減：所得稅 28 五、凈利潤(rùn) 30 十一、典型項(xiàng)目指導(dǎo)范例（以銀行存款余額調(diào)節(jié)表為例） 1．相關(guān)知識(shí)要點(diǎn) 南京應(yīng)天職業(yè)技術(shù)學(xué)院 實(shí)訓(xùn)項(xiàng)目教學(xué)教師指導(dǎo)手冊(cè) 30 財(cái)產(chǎn)清查 財(cái)產(chǎn)清查的概念 財(cái)產(chǎn)清查的種類 財(cái)產(chǎn)清查的方法 銀行存款的清查 未達(dá)賬項(xiàng) 銀行存款余額調(diào)節(jié)表 銀行存款余額調(diào)節(jié)表編制的步驟 取得銀行對(duì)賬單 中國(guó)工商銀行客戶存款對(duì)賬單 網(wǎng)點(diǎn)號(hào)： 0110 2020 年 幣種：人民幣（本位幣） 單位：元 頁(yè)號(hào)： 16 打印日期： 20201231 賬號(hào)： 4302020001002 戶