【正文】 ...............................................................................................................................................3第一章　 總 則 .......................................................................................................................................................3第二章　 公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理體制 ............................................................................................................................3第三章　 公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)工作 ................................................................................................................5第四章　 負(fù)債及所有者權(quán)益的管理 ........................................................................................................................6第五章　 流動(dòng)資產(chǎn)的管理 ........................................................................................................................................7第六章　 固定資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)的管理 ..................................................................................................................11第七章　 對(duì)外投資的管理 ......................................................................................................................................13第八章　 成本和費(fèi)用管理 ......................................................................................................................................13第九章　 營(yíng)業(yè)收入、利潤(rùn)及利潤(rùn)分配的管理 ......................................................................................................15第十章　 財(cái)務(wù)報(bào)告與財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) ..............................................................................................................................16第十一章　 附 則 .................................................................................................................................................16會(huì)計(jì)核算工作管理辦法 ..............................................................................................................................................17第一章 總 則 ...................................................................................................................................................17第二章 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和會(huì)計(jì)人員崗位設(shè)置 ..........................................................................................................17第一章 會(huì)計(jì)科目的應(yīng)用管理 ..........................................................................................................................18第二章 會(huì)計(jì)憑證的編制及輸入計(jì)算機(jī)管理 ..................................................................................................18第三章 登記或生成會(huì)計(jì)帳簿管理 ..................................................................................................................19第四章 編制或生成會(huì)計(jì)報(bào)表管理 ..................................................................................................................20第五章 會(huì)計(jì)電算化上機(jī)操作管理 ..................................................................................................................20第六章 會(huì)計(jì)檔案管理 ......................................................................................................................................21第七章 會(huì)計(jì)工作交接管理 ..............................................................................................................................21第八章 附 則 ...................................................................................................................................................22出差管理制度 ..............................................................................................................................................................23第一章 總　 則 ..................................................................................................................................................23第二章 出差申請(qǐng)與核準(zhǔn) ..................................................................................................................................23第三章 差旅費(fèi)暫借款 ......................................................................................................................................23第四章 差旅費(fèi)報(bào)銷 ..........................................................................................................................................24第五章 其它 ......................................................................................................................................................25借款、報(bào)銷流程及管理辦法 ......................................................................................................................................26各級(jí)管理人員財(cái)務(wù)權(quán)限一覽表 ..................................................................................................................................28資產(chǎn)采購類權(quán)限（按職務(wù)） ..................................................................................................................................28資產(chǎn)采購類（按目前已任命的任職人員姓名，田田安到崗前其職權(quán)由陳岳明代行） ..................................28資產(chǎn)調(diào)配/采購申請(qǐng)審批表 ...................................................................................................................................29費(fèi)用開支審批表 ......................................................................................................................................................29費(fèi)用類開支（按職務(wù)） ..........................................................................................................................................30費(fèi)用類開支（按目前已任命的任職人員姓名，田安意到崗前其職權(quán)由陳岳明代行） ..................................313 / 32財(cái)務(wù)管理制度第一章　總 則第 01 條為了適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，規(guī)范公司內(nèi)部財(cái)務(wù)行為，促進(jìn)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的順利進(jìn)行，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算，根據(jù)相關(guān)會(huì)計(jì)制度和國(guó)家有關(guān)政策、法規(guī)的規(guī)定，遵照公司的宗旨和目標(biāo)，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本制度。第 02 條本制度是公司內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理制度的重要組成部分，在公司董事長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)下，由公司各部門和全體人員共同執(zhí)行。第 04 條公司財(cái)務(wù)部嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家規(guī)定的各項(xiàng)財(cái)務(wù)開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作，如實(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，依法計(jì)算和繳納國(guó)家稅收，維護(hù)股東權(quán)益。第 06 條董事會(huì)在財(cái)務(wù)管理方面的職權(quán) 審議批準(zhǔn)公司的投資方案； 制定公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案； 制定公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案； 制定公司增加或者減少注冊(cè)資本以及發(fā)行公司債券的方案； 制定公司的基本財(cái)務(wù)管理制度； 根據(jù)總裁提名，聘任或者解聘公司的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，決定其報(bào)酬事項(xiàng)； 決定其他重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)。第 08 條公司總裁在財(cái)務(wù)管理方面的職權(quán) 根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算方案組織好公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)； 擬訂財(cái)務(wù)預(yù)算方案、籌資決策、投資決策以及公司重大的財(cái)務(wù)事項(xiàng)； 擬定公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置方案； 組織擬訂公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理辦法； 提請(qǐng)聘任或解聘財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人； 審批各項(xiàng)相關(guān)財(cái)務(wù)收支和費(fèi)用報(bào)銷； 董事長(zhǎng)