【正文】 用發(fā)票，銷(xiāo)售方應(yīng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提交申請(qǐng)單 。 銷(xiāo)售方申請(qǐng)開(kāi)具 開(kāi)具情況 當(dāng)出現(xiàn)以下情況時(shí)，應(yīng)由銷(xiāo)售方申請(qǐng)開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票： （ 1）因開(kāi)票有誤購(gòu)買(mǎi)方拒收； （ 2） 因開(kāi)票有誤等原因尚未交付。 （ 3）購(gòu)買(mǎi)方將通知單交予銷(xiāo)售方 購(gòu)方稅務(wù)機(jī)關(guān)開(kāi)具通知單后，將紙質(zhì)通知單交給購(gòu)買(mǎi)方，購(gòu)買(mǎi)方即可以適當(dāng)方式將紙質(zhì)通知單傳遞給銷(xiāo)售方。 圖 12 購(gòu)買(mǎi)方申請(qǐng)開(kāi)具流程 購(gòu)買(mǎi)方提交申請(qǐng)單 購(gòu)買(mǎi)方稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后開(kāi)具通知單 購(gòu)買(mǎi)方將通知單交予銷(xiāo)售方 銷(xiāo)售方開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票 0、 98 第一章 概述 3 （ 1） 購(gòu)買(mǎi)方提交申請(qǐng)單 若購(gòu)買(mǎi)方需要申請(qǐng)開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票，購(gòu)買(mǎi)方應(yīng) 向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提交申請(qǐng)單。 購(gòu)買(mǎi)方申請(qǐng)開(kāi)具 開(kāi)具情況 當(dāng)出現(xiàn)以下情況時(shí)，應(yīng)由購(gòu)買(mǎi)方申請(qǐng)開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票 ： （ 1） 購(gòu)買(mǎi)方獲得的專(zhuān)用發(fā)票認(rèn)證相符且已進(jìn)行了抵扣，之后因發(fā)生銷(xiāo)貨退回或銷(xiāo)售折讓需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出； （ 2） 購(gòu)買(mǎi)方獲得專(zhuān)用發(fā)票后因以下問(wèn)題無(wú)法抵扣時(shí)： ①專(zhuān)用發(fā)票抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)均無(wú)法認(rèn)證； ②專(zhuān)用發(fā)票認(rèn)證結(jié)果為納稅人識(shí)別號(hào)認(rèn)證不符； ③專(zhuān)用發(fā)票認(rèn)證結(jié)果為專(zhuān)用發(fā)票代碼、號(hào)碼認(rèn)證不符； ④所購(gòu)貨物不屬于增值稅扣稅項(xiàng)目范圍。 圖 11 開(kāi)具紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票申請(qǐng)單 第一章 概述 2 開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票的處理流程 企業(yè)需要開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票時(shí)，應(yīng)先向稅務(wù)機(jī)關(guān)提交申請(qǐng)單，稅務(wù)機(jī)關(guān)審核并開(kāi)具通知單后，企業(yè)方可開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票。同時(shí)，將原防偽稅控一機(jī)多票開(kāi)票子系統(tǒng)上層軟件升級(jí)為 ，升級(jí)后的開(kāi)票子系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)新增功能如 下： 開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票時(shí)，必須輸入通知單編號(hào)。 航天信息股份有限公司 二○○八年八月 目 錄 第一章 概述 ...................................... 1 升級(jí)內(nèi)容 ........................................ 1 開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票的處理流程 ...................... 2 購(gòu)買(mǎi)方申請(qǐng)開(kāi)具 ................................ 2 銷(xiāo)售方 申請(qǐng)開(kāi)具 ................................ 3 第二章 軟件升級(jí)方法 ................................ 5 第三章 新增改進(jìn)功能 ............................... 11 紅字專(zhuān)用發(fā)票填開(kāi)方式 ........................... 11 直接開(kāi)具方式 ................................. 11 導(dǎo)入填開(kāi)方式 ................................. 16 紅字發(fā)票申請(qǐng)單 ................................. 19 申請(qǐng)單填開(kāi) ................................... 19 申請(qǐng)單修改查詢(xún) ............................... 24 申請(qǐng)單導(dǎo)出 ................................... 25 第四章 常見(jiàn)問(wèn)題解答 ............................... 29 第一章 概述 1 第一章 概述 升級(jí)內(nèi)容 為了進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)納稅人開(kāi)具紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票的管理，航天信息股份有限公司根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局要求，在防偽稅控系統(tǒng)中增加了對(duì)開(kāi)具紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票申請(qǐng)單和通知單的信息化管理。本手冊(cè)包括四章內(nèi)容，第一章詳細(xì)介紹了升級(jí)內(nèi)容和開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票的處理流程，第二章介紹了升級(jí)操作方法，第三章 詳細(xì)介紹了新增改進(jìn)的主要功能，第四章介紹常見(jiàn)問(wèn)題解答。 航天信息依據(jù)國(guó)稅總局業(yè)務(wù)需求，在防偽稅控稅務(wù)端系統(tǒng)和開(kāi)票子系統(tǒng)原有功能基礎(chǔ)上進(jìn)行了修改完善，實(shí)現(xiàn)了申請(qǐng)單、通知單的信息化管理，修改后的一機(jī)多票開(kāi)票子系統(tǒng)為 。 開(kāi)票系統(tǒng)紅字發(fā)票 升級(jí)操作手冊(cè) 航天信息股份有限公司編寫(xiě) 國(guó)家稅務(wù)總局審核 前 言 為加強(qiáng)增值稅專(zhuān)用發(fā)票管理，國(guó)家稅務(wù)總局下發(fā)了《關(guān)于修訂 增值稅專(zhuān)用發(fā)票使用規(guī)定 的通知》 (國(guó)稅發(fā) [2020]156 號(hào) )和《關(guān)于修訂增值稅專(zhuān)用發(fā)票使用規(guī)定的補(bǔ)充通知》 (國(guó)稅發(fā) [2020]18 號(hào) )，進(jìn)一步加強(qiáng)了納稅人開(kāi)具紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票的管理。根據(jù)《增值稅專(zhuān)用發(fā)票使用規(guī)定》，企業(yè)需要開(kāi)具紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票時(shí)，應(yīng)先 向稅務(wù)機(jī)關(guān)提交《開(kāi)具紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票申請(qǐng)單》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)申請(qǐng)單）， 稅務(wù)機(jī)關(guān)審核并開(kāi)具《開(kāi)具紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票通知單》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)通知單）后，企業(yè)方可開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票。 為了使廣大用戶(hù)更快更好地了解有關(guān)業(yè)務(wù)流程，同時(shí)掌握該系統(tǒng)的使用，我們特針對(duì)一機(jī)多票開(kāi)票子系統(tǒng)升級(jí)到 后的新增改進(jìn)功能編寫(xiě)本手冊(cè)。 本手冊(cè)在編寫(xiě)中難免有疏漏，錯(cuò)誤之處，懇請(qǐng)讀者指正。 針對(duì) 紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票的管理，原防偽稅控稅務(wù)端系統(tǒng)需要通過(guò)升級(jí)增加紅字發(fā)票通知單管理系統(tǒng)。 提供了申請(qǐng)單管理功能，包括填開(kāi)、修改查詢(xún)和導(dǎo)出，打印出的申請(qǐng)單如圖 11所示。根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需要 ,可以分為 購(gòu)買(mǎi)方申請(qǐng)開(kāi)具和銷(xiāo)售方申請(qǐng)開(kāi)具兩種情況，其處理流程不同，具體如下。 開(kāi)具流程 購(gòu)買(mǎi)方申請(qǐng)開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票的具體流程如圖 12所示。 （ 2）購(gòu)買(mǎi)方稅務(wù)機(jī)關(guān)開(kāi)具通知單 購(gòu)買(mǎi)方稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)納稅人提交的申請(qǐng)單，審核后通過(guò)紅字票通知單管理系統(tǒng)開(kāi)具通知單。 （ 4）銷(xiāo)售方開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票 銷(xiāo)售方接收到由購(gòu)買(mǎi)方傳遞的紙質(zhì)通知單，根