【正文】 集團(tuán)和機(jī)電設(shè)備中心報(bào)送《閑置設(shè)備情況表》。 對(duì)閑置設(shè)備的有償及無(wú)償調(diào)拔，須經(jīng)公司設(shè)備中心批準(zhǔn)，由公司財(cái)務(wù)管理處會(huì)簽有“鄂爾多斯煤炭集團(tuán)固定資產(chǎn)調(diào)拔通知書(shū)”方可執(zhí)行。 對(duì)調(diào)撥和調(diào)劑成功的設(shè)備，由集團(tuán)機(jī)電設(shè)備中心組織填寫(xiě)《設(shè)備調(diào)撥使用表》，要寫(xiě)明設(shè)備名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、制造廠家、設(shè)備編號(hào)、附屬設(shè)備情況及調(diào)用原因，分別由 調(diào)入單位負(fù)責(zé)人、調(diào)出單位負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、機(jī)電中心負(fù)責(zé)人簽字蓋章，并督促辦理相關(guān)審批手續(xù)。 第六節(jié) 固定資產(chǎn)調(diào)撥、調(diào)劑程序，閑置設(shè)備管理 歸口管理部門(mén)為集團(tuán)機(jī)電設(shè)備中心 集團(tuán)機(jī)電設(shè)備中心對(duì)集團(tuán)各礦、二級(jí)生產(chǎn)單位閑置設(shè)備和材料 進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和建賬，同時(shí)在集團(tuán)辦公平臺(tái)上與相關(guān)單位共享。 票據(jù)應(yīng)有：《申請(qǐng)》、《競(jìng)拍資料》、《電子過(guò)磅單》等 財(cái)務(wù)處根據(jù)已獲審批的《設(shè)備報(bào)廢申請(qǐng)表》進(jìn)行固定資產(chǎn)賬務(wù)處理，機(jī)電中心按月核對(duì)，審核督促固定資產(chǎn)使用單位更新二級(jí)設(shè)備臺(tái)賬和封存設(shè) 備檔案等工作。 鑒定、組織部門(mén)：機(jī)電設(shè)備中心；參與部門(mén)：使用單位、生產(chǎn)技術(shù)處、采購(gòu)中心、財(cái)務(wù)處。 機(jī)電中心按月校對(duì)，同時(shí)審核督促使用單位更新二級(jí)固定資產(chǎn)臺(tái)賬和設(shè)備建檔等工作。 發(fā)票后應(yīng)附有《入庫(kù)單》、《設(shè)備到貨驗(yàn)收單》，如果直接使用的設(shè)備同時(shí)應(yīng)附有《設(shè)備移交使用單》和按采購(gòu)程序要求應(yīng)附有的《比價(jià)表》等附件 。 第四節(jié) 固定資產(chǎn)發(fā)票入賬程序 所有固定資產(chǎn)都需要辦理入庫(kù)手續(xù)，歸口管理部門(mén)為采購(gòu)中心。 所有出庫(kù)投入使用的設(shè)備，時(shí)間未滿一年內(nèi)發(fā)生的事故，經(jīng)技術(shù)鑒定不屬于違章違規(guī)造成的由供貨商負(fù)責(zé)維修和承擔(dān)費(fèi)用，經(jīng)技術(shù)鑒定屬于違章違規(guī) 造成的事故，修復(fù)費(fèi)用按集團(tuán)相關(guān)制度執(zhí)行，技術(shù)鑒定由機(jī)電中心組織，鑒定費(fèi)用由使用單位承擔(dān)。工程完工后由使用單位提交工程完工驗(yàn)收 申請(qǐng)到機(jī)電設(shè)備中心，由機(jī)電設(shè)備中心組織，參與單位有：生產(chǎn)技術(shù)處、采購(gòu)中心、使用單位共同驗(yàn)收，并填寫(xiě)《工程驗(yàn)收單》，《設(shè)備移交使用單》移交于使用單位進(jìn)行使用，并對(duì)材料進(jìn)行核實(shí)，多余材料要辦理退庫(kù)手續(xù)。 對(duì)有審批的固定資產(chǎn)出庫(kù)，采購(gòu)中心月末應(yīng)分類(lèi)辦理出庫(kù)表上報(bào)財(cái)務(wù)。 設(shè)備使用單位已經(jīng) 購(gòu)置的尚未到貨的非拆套備件，可根據(jù)生產(chǎn)實(shí)際情況，先從中心庫(kù)借用，待其自購(gòu)的備件到貨后再將借用的備件交還給中心庫(kù)，但必須確保已使用備件的完好性，并由使用單位、設(shè)備中心和中心庫(kù)房管理人員共同驗(yàn)收，原則上借用的期限不超過(guò) 30天，并向公司財(cái)務(wù)繳納備件原價(jià)的 3‰ /天的租用費(fèi)。 ，原則上不允許拆套；對(duì)于一些非關(guān)鍵設(shè)備配件，如需拆套，必需經(jīng)設(shè)備中心和采購(gòu)中心同意后方可進(jìn)行。 、西達(dá)、西盛從中心庫(kù)房所領(lǐng)用物資，一律執(zhí)行中心庫(kù)房入庫(kù)價(jià)格，不再收取管理費(fèi)用，同時(shí)由集團(tuán)財(cái)務(wù)處開(kāi)票結(jié)算。設(shè)備一經(jīng)出庫(kù)，即成為領(lǐng)用單位的財(cái)產(chǎn)。 備用設(shè)備拆件管理辦法執(zhí)行集團(tuán)《關(guān)于設(shè)備拆件管理辦法》（見(jiàn)鄂煤設(shè)字【 20xx】 12號(hào)文件）。 備用設(shè)備的領(lǐng)用出庫(kù)：使用單位領(lǐng)用備用設(shè)備出庫(kù)由機(jī)電中心進(jìn)行審批，使用單位必須在執(zhí)行審批 手續(xù)后憑審批單領(lǐng)用設(shè)備，備用設(shè)備出庫(kù)交接雙方對(duì)設(shè)備及附件并帶技術(shù)資料等齊全方可辦理出庫(kù)手續(xù)。（ 2）設(shè)備及附件完好齊全無(wú)損壞，數(shù)量與裝箱單相符，質(zhì)量驗(yàn) 收依據(jù)設(shè)備出廠試驗(yàn)報(bào)告和到貨交接實(shí)驗(yàn)報(bào)告為準(zhǔn)，技術(shù)資料驗(yàn)收，資料數(shù)量按合同交收，內(nèi)容、設(shè)備及附件的說(shuō)明書(shū)、出廠實(shí)驗(yàn) 報(bào)告、合格證、煤安證、圖紙、保修單和設(shè)備裝箱清單，驗(yàn)收時(shí)要填寫(xiě)《設(shè)備驗(yàn)收單》，如使用單位直接接受使用的，采購(gòu)中心憑《采購(gòu)申請(qǐng)單》和合格《領(lǐng)料單》辦理實(shí)物出庫(kù)，同時(shí)填寫(xiě)《設(shè)備驗(yàn)收單》。 第三節(jié) 固定資產(chǎn)驗(yàn)收、出庫(kù) 機(jī)器設(shè)備的到貨驗(yàn)收歸口到物資采購(gòu)中心負(fù)責(zé)，參與部門(mén)有使用單位、機(jī)電設(shè)備中心、生產(chǎn)技術(shù)處。 《采購(gòu)申請(qǐng)表》在機(jī)電中心，申請(qǐng)單位均應(yīng)有備份。 永久性巷道內(nèi)使用的軌道、管道和電纜材料計(jì)劃由各礦填寫(xiě)《材料采購(gòu)申請(qǐng)表》上報(bào)機(jī)電設(shè)備中心，并一同上報(bào)由礦總工編制集團(tuán)總工簽字認(rèn)可的巷內(nèi)、軌道 、管道和電纜配置圖，由集團(tuán)機(jī)電設(shè)備中心負(fù)責(zé)審核。 第二節(jié) 固定資產(chǎn)前期管理制度 大型綜采、綜掘設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備以及專用車(chē)輛等，由集團(tuán)公司總體計(jì)劃，并在控股集團(tuán)年綜合計(jì)劃中上報(bào)。 使用周期在一年以上，規(guī)格在 6mm2以上永久性巷道內(nèi)鋪設(shè)的電纜。 每月應(yīng)對(duì)各礦及二級(jí)生產(chǎn)單位的二級(jí)臺(tái)賬和財(cái)務(wù)賬進(jìn)行核對(duì)，同時(shí)更新賬務(wù)，做到賬賬相符，組織部門(mén)為集團(tuán)機(jī)電設(shè)備中心，參與部門(mén)為集團(tuán)財(cái)務(wù)處、資產(chǎn)使用單位。 固定資產(chǎn)是集團(tuán)公司財(cái)產(chǎn)，不經(jīng)上報(bào)有關(guān)部門(mén)和領(lǐng)導(dǎo)同意，各 礦、各二級(jí)單位及部門(mén)無(wú)權(quán)私自報(bào)廢、拆散、贈(zèng)送、轉(zhuǎn)讓、改變和降低設(shè)備的工作性能，否則按集團(tuán)公司制度處理。 各礦、二級(jí)生產(chǎn)單位必須建立已標(biāo)識(shí)的關(guān)鍵設(shè)備檔案，檔案內(nèi)容包括：設(shè)備說(shuō)明書(shū)、驗(yàn)收單、移交使用單、合格證、煤安證、安全操作規(guī)程、附件技術(shù)資料、開(kāi)箱清單、大、中、小修記錄、潤(rùn)滑周期表以及潤(rùn)滑記錄等詳細(xì)內(nèi)容。 各礦、二級(jí)生產(chǎn)單位和各部門(mén)對(duì)固定資產(chǎn)管理必須設(shè)立專職或兼職的管理人員，并依據(jù)上級(jí)財(cái)務(wù)固定資產(chǎn)明細(xì)臺(tái)賬，建立固定資產(chǎn)使用單位的固定資產(chǎn)臺(tái)賬，必須做到賬賬相符。對(duì)本部門(mén)所管理和使用的固定資產(chǎn)規(guī)范使用、保管、完整性負(fù)責(zé)。 第一章 固定資產(chǎn)管理制度 固定資產(chǎn)管理的范圍包含：生產(chǎn)用、非生產(chǎn)用和未使用的固定資產(chǎn)。 固定資產(chǎn)的管理實(shí)行歸口分級(jí)管理模式，歸口是指集團(tuán)公司固定資產(chǎn)的驗(yàn)收、內(nèi)部調(diào)撥、報(bào)廢鑒定、處置等有關(guān)事項(xiàng)歸口到煤炭集團(tuán)機(jī)電設(shè)備中心；分級(jí)是指實(shí)行二級(jí)單位和部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)下的歸口分級(jí)管理模式，各礦、二級(jí)單位及部門(mén)的負(fù)責(zé)人為本單位、本部門(mén)所管理和使用的固定資產(chǎn)第一負(fù)責(zé)人，并逐級(jí)類(lèi)推。各礦、二級(jí)生產(chǎn)單位和部門(mén)是固定資產(chǎn)實(shí)物量的管理歸口部門(mén)，應(yīng)按分管的固定資產(chǎn)實(shí)物量 進(jìn)行全程、按明細(xì)分類(lèi)管理。 各礦、二級(jí)生產(chǎn)單位必須建立相應(yīng)設(shè)備臺(tái)賬和設(shè)備資料卡片。 集團(tuán)財(cái)務(wù)處對(duì)固定資產(chǎn)根據(jù)其運(yùn)行條件、環(huán)境、設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)率等確定固定資產(chǎn)的折舊年限，并對(duì)固定資產(chǎn)折舊計(jì)提工作負(fù)責(zé)管理。 每年組織對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行帳物至少核對(duì)一次，組織部門(mén)為集團(tuán)財(cái)務(wù)處，參與部門(mén)有：固定資產(chǎn)使用單位、機(jī)電設(shè)備中心、生產(chǎn)技術(shù)處、綜合處。 第一節(jié) 固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn) 機(jī)器設(shè)備 (1)單位價(jià)值在 20xx元以上 (2)使用年限在一年以上 (3)能夠獨(dú)立使用的成品機(jī)械設(shè)備 使用周期在一年以上永久性巷道內(nèi)的軌道和管道工程類(lèi)材料。 價(jià)值在 50000 元以上，使用周期在一年以上的技術(shù)改造工程項(xiàng)目和安全檢測(cè)項(xiàng)目。 日常生產(chǎn)使用的機(jī)器設(shè)備計(jì)劃由各礦、各二級(jí)生產(chǎn)單位、各部門(mén)填寫(xiě)《設(shè)備、材料采購(gòu)申請(qǐng)表》上報(bào)機(jī)電設(shè)備中心，由機(jī)電設(shè)備中心組織進(jìn)行審核、調(diào)研，并和生產(chǎn)使用單位一起編寫(xiě)設(shè)備技術(shù)條件書(shū)，大型設(shè)備的技術(shù)條件書(shū)由集團(tuán)總工負(fù)責(zé)組織相關(guān)人員進(jìn)行編制并確認(rèn)。 凡符合固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的，《采購(gòu)申請(qǐng)表》中必須有“固定資產(chǎn)”明確標(biāo)識(shí)。 支持性表格有：《大型設(shè)備采購(gòu)申請(qǐng)單》、《設(shè)備、材料采購(gòu)申請(qǐng)表》、《設(shè)備采購(gòu)申請(qǐng)表》。 驗(yàn)收內(nèi)容有：外觀驗(yàn)收（ 1）設(shè)備銘牌：名稱、規(guī)格、型號(hào)及附件符合合同要求。 備用固定資產(chǎn)設(shè)備的管理歸物資采購(gòu)中心，負(fù)責(zé)備用設(shè)備的存放保管、建賬、技術(shù)資料管理等，備用設(shè)備由保管辦理《設(shè)備驗(yàn)收單》。 對(duì)入庫(kù)的備用設(shè)備必須嚴(yán)格保管，對(duì)無(wú)庫(kù)房露天保管的設(shè)備應(yīng)用苫布蓋好，并注意防盜及零部件丟失。 備件的領(lǐng)用要由領(lǐng)用單位向設(shè)備中心和采購(gòu)中心書(shū)面申請(qǐng)（申請(qǐng)須有礦長(zhǎng)、機(jī)電礦長(zhǎng)和使用單位負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)），并辦理領(lǐng)用手續(xù)。如遇節(jié)假日可先電話請(qǐng)示設(shè)備中心和采購(gòu)中心負(fù)責(zé)人同意后領(lǐng)用，上班后立 即補(bǔ)辦書(shū)面領(lǐng)用手續(xù)。 3%的贈(zèng)品，按中心庫(kù)房統(tǒng)計(jì)價(jià)格 50%進(jìn)行出庫(kù)， 同時(shí)由集團(tuán)財(cái)務(wù)處開(kāi)票結(jié)算。對(duì)于拆套的配件，償還時(shí)必須保證是原廠新件，經(jīng)設(shè)備中心驗(yàn)證后，由設(shè)備使用單位負(fù)責(zé)裝配好，并保留三個(gè)月的試用期。領(lǐng)用的備件使用期限超過(guò) 30天的，原則上不允許退還庫(kù)房，應(yīng)辦理出庫(kù)手續(xù)。 永久性巷道內(nèi)、軌道、管道及電纜鋪設(shè)工程驗(yàn)收歸口由機(jī)電設(shè)備中心組織。 永久性巷道內(nèi)軌道、管道及電纜等材料采購(gòu)中心憑固定資產(chǎn)《材料采購(gòu)申請(qǐng)表》和合格的《領(lǐng)料單》辦理實(shí)物出庫(kù)手續(xù)，同時(shí)月末分類(lèi)辦理出庫(kù)表上報(bào)財(cái)務(wù)，出庫(kù)表上要有“固定資產(chǎn)”明確標(biāo)識(shí)。 支持性表格有：《設(shè)備到貨驗(yàn)收單》、《設(shè)備移交使用單》、《領(lǐng)料單》《工程竣工驗(yàn)收單》、《出庫(kù)單》、《工程完工驗(yàn)收申請(qǐng)報(bào)告》。 列“固定資產(chǎn)”字樣的采購(gòu)申請(qǐng)物資，物資采購(gòu)中心盡量分類(lèi)單獨(dú)開(kāi)票。 財(cái)務(wù)處根據(jù)發(fā)票內(nèi)容建立固定資產(chǎn)帳。 第五節(jié) 固定資產(chǎn)報(bào)廢程序 企業(yè)對(duì)屬于下列情況之一的設(shè)備應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)廢更新： （ 1）組織有關(guān)專家評(píng)審預(yù)測(cè)，繼續(xù)大修后技術(shù)性能仍不能滿足工藝要求和保證生產(chǎn)產(chǎn)品質(zhì)量的； （ 2）設(shè)備嚴(yán)重老化，技術(shù)性能落后，能耗高，效率低，經(jīng)濟(jì)效益 差的； （ 3）嚴(yán)重?fù)p壞，沒(méi)有修理價(jià)值的或大修費(fèi)用在設(shè)備原值 80%以上的設(shè)備； （ 4）嚴(yán)重污染環(huán)境，危害人身安全和健康、進(jìn)行技術(shù)改造又不經(jīng)濟(jì)的； （ 5）屬于行業(yè)淘 汰的設(shè)備； 由固定資產(chǎn)使用單位填寫(xiě)《設(shè)備報(bào)廢申請(qǐng)表》上報(bào)集團(tuán)機(jī)電設(shè)備中心，同時(shí)必須將申請(qǐng)報(bào)廢的物資分類(lèi)單獨(dú)堆放。 報(bào)廢設(shè)備由集團(tuán)機(jī)電中心申請(qǐng)，由集團(tuán)物資采購(gòu)中心以拍賣(mài)形式進(jìn)行統(tǒng)一處理，殘值歸集團(tuán)所有（即處理后所得金額上交集團(tuán)財(cái)務(wù)處）。 支持性表格有：《設(shè)備報(bào)廢申請(qǐng)表》、《過(guò)磅單》。 集團(tuán)機(jī)電設(shè)備中心在設(shè)備和材料計(jì)劃審核過(guò)程中，對(duì)能夠調(diào)撥和調(diào)劑使用的閑置設(shè)備進(jìn)行調(diào)撥和調(diào)劑使用。 財(cái)務(wù)處根據(jù)已獲審批的《設(shè)備調(diào)撥單》進(jìn)行固定資產(chǎn)賬務(wù)處理，集團(tuán)機(jī)電中心按月核對(duì)，審核督促固定資產(chǎn)調(diào)出、調(diào)入單位同時(shí)更新二級(jí)固定資產(chǎn)臺(tái)賬和設(shè)備檔案交接工作。 對(duì)閑置設(shè)備要妥善保管，要防止日曬雨淋，銹蝕損壞丟失。 第七 節(jié) 固定資產(chǎn)提前報(bào)廢管理辦法 （見(jiàn)《鄂煤司發(fā)【 20xx】 66號(hào)》文件） 固定資產(chǎn)提前報(bào)廢是指一直在本單位使用且在固定資產(chǎn)臺(tái)賬上記 錄的設(shè)備及材料，未到報(bào)廢期但已形成事實(shí)報(bào)廢。 對(duì)于大型設(shè)備整機(jī)需提前報(bào)廢的，由機(jī)電設(shè)備中心 組織召開(kāi)專題會(huì)議進(jìn)行研究，根據(jù)會(huì)議紀(jì)要進(jìn)行辦理。 對(duì)于因使用不當(dāng)，導(dǎo)致事故而造成設(shè)備提前報(bào)廢的，其重新購(gòu)置費(fèi)用由生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)商全額承擔(dān)。 對(duì)于因使用不當(dāng)，造成已列入固定資產(chǎn)的管路、輕軌等材料需提前報(bào)廢的（如彎曲、變形等），其凈值甲乙雙方按 4:6承擔(dān)損失；屬于正常使用的，且已列入固定資產(chǎn)的管路、輕軌等材料需提前報(bào)廢的，損失由甲方全額承擔(dān)。 對(duì) 于設(shè)備選型配置低，需更新升級(jí)造成提前報(bào)廢的，損失由甲方全額承擔(dān)。 由于技能改造需提前報(bào)廢的，損失由甲方全額承擔(dān)。 對(duì)于確已無(wú)法再用于生產(chǎn)等用途而應(yīng)予報(bào)廢 的物料和固定資產(chǎn)，不得長(zhǎng)期擱置，應(yīng)及時(shí)辦理相關(guān)的報(bào)廢手續(xù)，存放到廢舊物品存放區(qū)。 若有固定資產(chǎn)確須報(bào)廢，應(yīng)由生產(chǎn)單位甲乙雙方共同確認(rèn)、簽字，填寫(xiě)《報(bào)廢品統(tǒng)計(jì)記錄》，按公司的“ 5S”標(biāo)準(zhǔn)存放到廢舊物品區(qū)，由礦方提出申請(qǐng)，相關(guān)人員填制規(guī)定格式的《報(bào)廢申請(qǐng)單》呈報(bào)上級(jí)管理部門(mén)進(jìn)行審核批準(zhǔn)。 辦理物料和固定資產(chǎn)報(bào)廢必須按照規(guī) 定程序進(jìn)行操作，具體程序見(jiàn)文后的附件《物料報(bào)廢工作流程圖》所示。 凡有固定資產(chǎn)報(bào)廢均須查明原因，對(duì)原因不明的將視為待處理懸案，在查明原因前不得擅自結(jié)案。 凡有固定資產(chǎn)報(bào)廢均須進(jìn)行分析研究，采取相應(yīng)糾正預(yù)防措施，不斷改進(jìn)管理方法，提高管理水 平，杜絕責(zé)任報(bào)廢事故，努力降低報(bào)廢損失。一般情況下，對(duì)采取糾正預(yù)防措施也應(yīng)留下相應(yīng)的書(shū)面記錄，并有相關(guān)人員簽署。 1報(bào)廢物料和固定資產(chǎn)的實(shí)物交接手續(xù)必須清楚完整，一般是將報(bào)廢物品移至二級(jí)單位專門(mén)指定的場(chǎng)地，移交和 接收人均須在《報(bào)廢單》上當(dāng)面簽字確認(rèn)，二級(jí)單位要做好《報(bào)廢品統(tǒng)計(jì)記錄》。 1已辦理正式報(bào)廢手續(xù)的物料和固定資產(chǎn)，公司相關(guān)部門(mén)須對(duì)其定期進(jìn)行處理，不得長(zhǎng)時(shí)間擱置堆放。未經(jīng)批準(zhǔn)，出售廢品經(jīng)辦人不得擅自支用 廢品款。 1涉及公司物料和固定資產(chǎn)報(bào)廢的相關(guān)的表單憑證、文件資料應(yīng)按規(guī)定的期限妥善保存。 1為加強(qiáng)對(duì)物料報(bào)廢的管理和控制，有效減少不應(yīng)有的物料報(bào)廢，二級(jí)單位將定期對(duì)物料報(bào)廢的情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析，定期召開(kāi)涉及物料報(bào)廢的總結(jié)工作會(huì)議。 機(jī)電設(shè)備中心組織相關(guān)部門(mén)的專家對(duì)企業(yè)上報(bào)的技改材料進(jìn)行論證，提出可行性