【正文】 ……………………………………15 （十三）應(yīng)收帳核算員……………………………………………………16 （十四）總稽核員…………………………………………………………17 （十五）總帳工資檔案員…………………………………………………18 （十六）金海灣總帳員……………………………………………………18 （十七）往來帳核算員……………………………………………………18 （十八）銀行出納員………………………………………………………19 （十九）現(xiàn)金出納員………………………………………………………20 （二十）電腦系統(tǒng)維護(hù)員…………………………………………………20 （二十一）成本財產(chǎn)主管…………………………………………………21 （二十二）保管員…………………………………………………………22 （二十三）成本計劃員……………………………………………………22 （二十四）成本核算員……………………………………………………23 （二十五）材料核算員……………………………………………………23 （二十六）財產(chǎn)管理員……………………………………………………24 （二十七）票據(jù)復(fù)核員……………………………………………………24三、財務(wù)部工作人員素質(zhì)要求 （一）財務(wù)部經(jīng)理…………………………………………………………25 （二）外協(xié)兼文員…………………………………………………………25 （三）收銀主管……………………………………………………………25 （四）前臺收銀員…………………………………………………………25 （五）后臺收銀員…………………………………………………………25 （六）信用催收員…………………………………………………………25 （七）夜審員………………………………………………………………26（八）日審員………………………………………………………………26（九）采購部經(jīng)理…………………………………………………………26（十）食品采購員…………………………………………………………26（十一）物品采購員………………………………………………………26（十二）財務(wù)會計部經(jīng)理…………………………………………………26（十三）應(yīng)收帳核算員……………………………………………………26（十四）總稽核員…………………………………………………………26（十五）總帳工資檔案員…………………………………………………26（十六）金海灣總帳員……………………………………………………26（十七）往來帳核算員……………………………………………………27（十八）銀行出納員、現(xiàn)金出納員………………………………………27（十九）電腦系統(tǒng)維護(hù)員…………………………………………………27（二十）成本財產(chǎn)主管……………………………………………………27（二十一）保管員…………………………………………………………27（二十二）成本計劃員……………………………………………………27（二十三）成本核算員、材料核算員、票據(jù)復(fù)核員 …………………27（二十四）財產(chǎn)管理員……………………………………………………28四、財務(wù)部工作規(guī)范 （一）前臺結(jié)賬收款工作規(guī)范……………………………………………29 散客結(jié)賬收款工作流程………………………………………29 團(tuán)隊結(jié)賬工作流程……………………………………………31 長包房結(jié)賬工作流程…………………………………………32 其他零星收款工作流程………………………………………32 （二）外幣兌換工作規(guī)范…………………………………………………33 （三）各營業(yè)點收銀規(guī)范內(nèi)容與要求……………………………………33 餐廳收銀工作規(guī)范……………………………………………33 餐廳收款核算流程……………………………………………33 （四）收入稽核工作規(guī)范 ………………………………………………36 （五）信用催帳工作規(guī)范 ………………………………………………37 （六）客人貴重物品保管的管理工作規(guī)范 ……………………………39 （七）采購工作規(guī)范………………………………………………………40 （八）驗收、保管工作規(guī)范………………………………………………41 （九）年度預(yù)算編制工作規(guī)范……………………………………………42 （十）會計核算流程………………………………………………………43 收入核算流程 …………………………………………………43 支出核算流程 …………………………………………………44 （十一）成本控制核算流程………………………………………………46 （十二）驗收、保管核算流程……………………………………………47 （十二）電腦中心工作規(guī)范………………………………………………48五、財務(wù)部服務(wù)工作質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn) （一）結(jié)賬收款部工作質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)…………………………………………49（二）外幣兌換工作質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)……………………………………………49（三）收入審計工作質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)……………………………………………49（四）信用催收質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)…………………………………………………49（五）資金管理工作質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)……………………………………………49（六）會計核算工作質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)……………………………………………50（七）綜合計劃分析工作質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)………………………………………50（八）成本控制工作質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)……………………………………………50（九）財產(chǎn)管理工作質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)……………………………………………50（十）采購工作質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)…………………………………………………50（十一）安全保衛(wèi)工作質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)…………………………………………51（十二）電腦中心工作質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)…………………………………………51六、財務(wù)部管理制度（一）預(yù)算管理制度………………………………………………………52（二）統(tǒng)計工作制度………………………………………………………58（三）經(jīng)濟(jì)活動分析制度…………………………………………………59（四）酒店物價管理制度…………………………………………………61（五）內(nèi)部控制制度………………………………………………………63（六）資金管理制度………………………………………………………65（七）固定資產(chǎn)管理制度 …………………………………………………67（八）以部門為中心的成本管理制度……………………………………73（九）物資管理制度 ………………………………………………………78（十）低值易耗品管理制度 ………………………………………………83（十一）定額管理制度 ……………………………………………………85（十二）酒店合同管理制度 ………………………………………………88（十三）酒店會計檔案管理制度 …………………………………………91（十四）采購管理制度 ……………………………………………………92（十五）會計電算化管理制度 ……………………………………………95（十六）酒店計量管理制度 ………………………………………………97（十七）酒店零星費用現(xiàn)金報銷制度……………………………………98（十八）辦公室和物料倉庫安全管理制度………………………………99（十九）人事管理制度……………………………………………………100（二十）電腦中心管理制度………………………………………………101（二十一）其他有關(guān)制度及規(guī)定 ………………………………………102七、財務(wù)部工作溝通與協(xié)作 （一）部門內(nèi)部溝通與協(xié)作 ……………………………………………103 （二）與酒店其它部室溝通協(xié)作 ………………………………………103八、酒店財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的考評 …………………………………107九、附錄：業(yè)務(wù)報表 餐飲成本、毛利率測算表 …………………………………………110 收銀員繳款登記表 …………………………………………………111 客賬日報………………………………………………………………112 外幣兌換明細(xì)表………………………………………………………113 外匯兌換日、月報表…………………………………………………114 送件回單………………………………………………………………115 代客支款通知單………………………………………………………116 庫存現(xiàn)金、銀行存款、出納報告單…………………………………117 財產(chǎn)繳回單……………………………………………………………118 支票領(lǐng)用單 …………………………………………………………119 1借款單 ………………………………………………………………120 1沖賬單…………………………………………………………………121 1采購用款申請單 ……………………………………………………122 1工程材料用料清單 …………………………………………………123 1存貨盤點明細(xì)表……………………………………………………124 1食品原料進(jìn)貨報告單………………………………………………125 1食品原料進(jìn)貨單……………………………………………………126 1物資驗收入庫單……………………………………………………127 1零星物品申購單……………………………………………………128 部門申請購物單……………………………………………………129 2物資計劃采購表……………………………………………………130 2財產(chǎn)轉(zhuǎn)移單…………………………………………………………131 2財產(chǎn)領(lǐng)用單…………………………………………………………132 2簽訂協(xié)議合同審批書………………………………………………133 2預(yù)收款收據(jù)遺失單…………………………………………………134 2營業(yè)款長、短差錯報告單…………………………………………135 2應(yīng)收賬款賬齡分析表………………………………………………136 2對賬通知書…………………………………………………………137 2酒店結(jié)賬通知書……………………………………………………138 付 賬 授 權(quán) 書……………………………………………………139 3客房優(yōu)惠收費通知單………………………………………………140 3劃號單………………………………………………………………141 3發(fā)票購買領(lǐng)用記錄…………………………………………………142 3酒水進(jìn)銷存日報表…………………………………………………143 3總 出 納 報 告……………………………………………………144 3現(xiàn)金收入日報………………………………………………………145 3營業(yè)日報……………………………………………………………146財務(wù)部概述財務(wù)部是負(fù)責(zé)酒店經(jīng)營計劃及決算、財務(wù)管理、財產(chǎn)物資管理、采購管理等強化統(tǒng)一管理的職能部門，和為客人提供出納兌換服務(wù)的業(yè)務(wù)部門。它的主要任務(wù)是為酒店經(jīng)營管理者加強計劃、財務(wù)、財產(chǎn)和物資管理進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督和整改，并為增加營業(yè)收入、提高經(jīng)濟(jì)效益、降低成本和費用當(dāng)好參謀和助手，不斷提高酒店的經(jīng)濟(jì)效益。141 / 141一、財務(wù)部組織機構(gòu)圖及崗位設(shè)置圖（一）組織結(jié)構(gòu)圖財務(wù)部成本財產(chǎn)部財務(wù)會計部采購部結(jié)賬收款部倉庫保管計劃分析成本核算核算員資金組食品采購物品采購后臺收銀前臺收銀財務(wù)部經(jīng)理（二）崗位設(shè)置圖財務(wù)會計部經(jīng)理采購部經(jīng)理成本財產(chǎn)主管收銀主管后臺領(lǐng)班后臺收銀員信用催收員夜審員日審員物品采購員食品采購員應(yīng)收賬核算員總稽核員總賬工資檔案員酒店總賬員往來賬核算員銀行出納員現(xiàn)金出納員電腦系統(tǒng)維護(hù)員保管員成本核算員成本計劃員材料核算員財產(chǎn)管理員票據(jù)復(fù)核員前臺收銀員二、財務(wù)部崗位職責(zé)（一）財務(wù)部經(jīng)理[管理層級關(guān)系]直接上級：酒店總經(jīng)理直接下級：財務(wù)會計部經(jīng)理、收銀主管、成本財產(chǎn)主管、采購部經(jīng)理[崗位職責(zé)] 執(zhí)行酒店總經(jīng)理的經(jīng)營管理指令，向其負(fù)責(zé)并報告工作。 參與企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營、基本建設(shè)投資、更新改造等重大問題的決策，監(jiān)督并控制各項資金的使用，確保各投資項目的資金合理使用。 認(rèn)真貫徹執(zhí)行“會計法”等國家有關(guān)財經(jīng)政策和法規(guī)，嚴(yán)格遵守財經(jīng)紀(jì)律和有關(guān)行業(yè)的財務(wù)制度，并根據(jù)有關(guān)精神制定具體的實施辦法