【正文】 財(cái)務(wù)經(jīng)理：行政上接受總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)；財(cái)務(wù)結(jié)果及業(yè)務(wù)上為董事會（局）負(fù)責(zé)。6．及時(shí)向主管傳達(dá)稅務(wù)信息及資料。4．填制相關(guān)科目的會計(jì)憑證。2．錄入當(dāng)月開票對應(yīng)出倉單的產(chǎn)品明細(xì)，交成本會計(jì)核算。八、財(cái)務(wù)文員崗位職責(zé)（一）、崗位名稱：文秘員（二）、直接上級：財(cái)務(wù)經(jīng)理（三）、本職工作：報(bào)銷單證初審、內(nèi)部文件收發(fā)、會計(jì)檔案管理（四）、直接職責(zé)： 財(cái)務(wù)文書、賬表的打印呈報(bào)，財(cái)務(wù)制度、規(guī)定和通知的收發(fā)傳達(dá)，財(cái)務(wù)例會等會議紀(jì)要處理工作； 財(cái)務(wù)管理制度、會計(jì)核算制度，會計(jì)憑證、賬薄、報(bào)表存檔、保管、借閱工作；協(xié)助主管會計(jì)開展其他事務(wù)工作；代表財(cái)務(wù)部對公司內(nèi)、外聯(lián)絡(luò)工作；完成財(cái)務(wù)經(jīng)理、主管會計(jì)交辦的其他工作。2維護(hù)購銷雙方正當(dāng)權(quán)益。六、應(yīng)收會計(jì)崗位職責(zé)（一）、崗位名稱：應(yīng)收會計(jì)（二）、直接上級：財(cái)務(wù)主管（部長）（三）、本職工作：應(yīng)收帳款的追收、業(yè)戶往來帳核對、發(fā)貨單裝訂、錄入，空白單保管（四）、直接責(zé)任： 領(lǐng)取出倉單交營業(yè)中心領(lǐng)用； 收取送貨單，登記入帳； 每天早上9點(diǎn)收昨天的貨物放行條，核對； 憑發(fā)貨單入銷售帳，（97，用友，手工帳三套） 對帳，編制報(bào)表：每月5號前，編制對帳單，電腦帳齡分析報(bào)表，銷售月報(bào)表； 單據(jù)保管，整理單據(jù)，裝訂成冊，歸檔保管； 審核收款單據(jù)，監(jiān)督收款情況。 月結(jié)供應(yīng)商對賬及結(jié)算。四、成本會計(jì)崗位職責(zé)（一）、崗位名稱：成本會計(jì)（二）、直接上級：財(cái)務(wù)主管（部長）（三）、本職工作：成本核算（四）、直接職責(zé)：（1） 成本核算資料的收集（材料、人工、工時(shí)、費(fèi)用）（2） 各部門相關(guān)報(bào)表的收集與審核（3） 固定資產(chǎn)管理與相關(guān)憑證的填制（4） 費(fèi)用項(xiàng)目控制與相關(guān)憑證的填制（5） 每月成本核算、相關(guān)憑證的填制及成本資料的裝訂（6） 編制會計(jì)報(bào)表（7） 跟蹤成本核算相關(guān)環(huán)節(jié)數(shù)據(jù)處理（8） 完成其他日常相關(guān)會計(jì)工作五、材料會計(jì)崗位職責(zé)（一）、崗位名稱：材料會計(jì)（二）、直接上級：財(cái)務(wù)主管（部長）（三）、本職工作： 應(yīng)付帳款的管理、材料核算（四）、直接責(zé)任： 材料進(jìn)倉復(fù)核及發(fā)票的簽收。（11）合理分配會計(jì)部門的人員的工作。另協(xié)調(diào)與其他單位的資金往來與結(jié)算。第六條 財(cái)務(wù)管理與會計(jì)核算組織架構(gòu)圖財(cái) 務(wù) 經(jīng) 理（一）、改制期間財(cái)務(wù)組織架構(gòu)圖成本會計(jì)應(yīng)收會計(jì)應(yīng)付會計(jì)出納員成本會計(jì)應(yīng)收會計(jì)應(yīng)付會計(jì)出納員財(cái)務(wù)會計(jì)管理會計(jì)出納員財(cái)務(wù)會計(jì)文秘員會計(jì)主管（會計(jì)主管會計(jì)主管內(nèi)賬D賬A賬B賬C賬倉 庫 （二）各崗位職責(zé)：一、財(cái)務(wù)經(jīng)理（經(jīng)理）崗位職責(zé)：（一） 崗位名稱：財(cái)務(wù)經(jīng)理（經(jīng)理）（二） 直接上級：公司（公司）總經(jīng)理、董事會直接下級：財(cái)務(wù)主管（財(cái)務(wù)部長） （三） 本職工作：負(fù)責(zé)公司及子公司財(cái)和物的管理工作（四） 直接責(zé)任：（１）在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下全面負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)管理工作；（２）編制各項(xiàng)目預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、信貸融資計(jì)劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財(cái)源，有效地使用資金；（３）監(jiān)督公司財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行\(zhòng)決算\預(yù)算外資金收支與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及其經(jīng)濟(jì)效益；（４）建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度，利用財(cái)務(wù)會計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析；（５）參加總經(jīng)理日常經(jīng)營管理工作會議，參與經(jīng)營決策，審查或參與擬定經(jīng)濟(jì)合同或其它經(jīng)濟(jì)文件；（６）協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)部與各子公司的關(guān)系，正確處理銀行、稅務(wù)部門關(guān)系；（７）及時(shí)與財(cái)務(wù)部人員溝通，不斷提高財(cái)務(wù)人員的素質(zhì)及公司的財(cái)務(wù)管理水平，督促檢查財(cái)務(wù)部人員業(yè)務(wù)工作和公司財(cái)務(wù)核算，嚴(yán)格考核，并做好檢查記錄，提出整改意見。本制度由董事長鄭從軍簽署轉(zhuǎn)發(fā)總經(jīng)理鄭洪波執(zhí)行，并授權(quán)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)具體解釋。第四條 本制度經(jīng)必要的程序討論通過后，自2009年11月1日起開始執(zhí)行，2010年1月1日正式實(shí)施。使各分公司財(cái)務(wù)工作更加條理，企業(yè)規(guī)模不斷發(fā)展壯大。第二條 本制度制定的原則和宗旨是：改制先行、規(guī)范管理、穩(wěn)健高效、量入為出。鄆城縣恒基工程機(jī)械有限公司財(cái)務(wù)管理制度目 錄第一章 總則第二章 財(cái)務(wù)管理與會計(jì)核算體系第三章 財(cái)務(wù)計(jì)劃管理第四章 資金管理第五章 固定資產(chǎn)管理第六章 低值易耗品及印刷品管理第七章 費(fèi)用開支管理第八章 財(cái)務(wù)開支的控制及審批權(quán)限第九章 物資采購管理第一章 總則第一條 為加強(qiáng)本公司財(cái)務(wù)管理，提高會計(jì)核算水平，逐步實(shí)現(xiàn)規(guī)范化、制度化、信息化的科學(xué)管理，達(dá)到對經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及收支全過程實(shí)行有效監(jiān)控，同時(shí)提高財(cái)務(wù)運(yùn)作效率的目的。依據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》、《中華人民共和國公司法》、《企業(yè)會計(jì)制度》、《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》以及其他相關(guān)法規(guī)，結(jié)合本公司的特點(diǎn)和管理要求制定本制度。充分調(diào)動(dòng)全員積極性、創(chuàng)造性，力求最合理、最有效地利用一切資源，用最少的物化勞動(dòng)獲取最大的經(jīng)濟(jì)效益及社會效益。第三條 本制度是本公司在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的財(cái)務(wù)管理與會計(jì)核算的總綱，適用于本公司及所屬子公司。原有相關(guān)制度與本制度不符或有抵觸部分同時(shí)廢止。第二章 財(cái)務(wù)管理與會計(jì)核算體制第五條 本公司及所屬各子公司財(cái)務(wù)體制實(shí)行：逐級任免、雙線考核；垂直管理、分級運(yùn)作；賬款分管、相互監(jiān)控的財(cái)務(wù)管理與會計(jì)核算機(jī)制。（８）財(cái)務(wù)部與子公司負(fù)責(zé)人定期召開例會,對本公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行檢查和分析,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)薄弱環(huán)節(jié),及時(shí)采取措施,妥善處理解決；（９）審核公司財(cái)務(wù)報(bào)告及稅務(wù)報(bào)告，簽發(fā)材料、設(shè)備、費(fèi)用等資金的收支，確認(rèn)后進(jìn)行。（10）定期收集公司與子公司：會計(jì)月結(jié)報(bào)表、財(cái)務(wù)分析報(bào)告、進(jìn)行分析整改處理、有向總經(jīng)理匯報(bào)情況。（12）承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作；二、 財(cái)務(wù)管理中心財(cái)務(wù)主管（部長）崗位描述（一） 崗位名稱：財(cái)務(wù)主管（部長）（二） 直接上級：財(cái)務(wù)經(jīng)理（三） 直接下級：財(cái)務(wù)中心職員（四）主要職責(zé)（１）具體執(zhí)行有關(guān)財(cái)務(wù)制度，帶領(lǐng)財(cái)務(wù)部人員完成公司的日常工作；（２）按照經(jīng)濟(jì)核算原則,定期檢查,分析公司財(cái)務(wù)、成本、費(fèi)用和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用的效果，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益，及時(shí)向公司提出合理化建議，當(dāng)好公司參謀；（３）詳細(xì)審核財(cái)務(wù)會計(jì)每張憑證、有關(guān)的內(nèi)容、數(shù)字、金額、期限、應(yīng)收應(yīng)付、手續(xù)等是否準(zhǔn)確無誤,簽名確認(rèn)無誤才安排會計(jì)過帳； （４）負(fù)責(zé)各項(xiàng)目的帳總體策劃設(shè)帳、安排處理報(bào)表,另在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)上交國家有關(guān)部門要求上報(bào)的資料：(包括報(bào)稅、納稅資料、統(tǒng)計(jì)資料等)；（５）查閱了解公司財(cái)務(wù)的計(jì)劃資料、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料，糾正財(cái)務(wù)中的差錯(cuò)弊端，規(guī)范公司的經(jīng)濟(jì)行為；（６）協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理辦理：融資、評估、信貸、辦證等業(yè)務(wù)；（７）完成總經(jīng)理與財(cái)務(wù)經(jīng)理交付的其他工作。 材料收入記賬。 月底與倉庫、采購的對結(jié)賬，確保準(zhǔn)確、無誤、數(shù)據(jù)一致 確保庫存信息的準(zhǔn)確、及時(shí)； 采購部下來的供應(yīng)商付款計(jì)劃及時(shí)整理報(bào)送上級審批 財(cái)務(wù)主管交待的其他工作。 協(xié)助追收貨款； 財(cái)務(wù)主管交辦的其他相關(guān)事務(wù)七、出納崗位職責(zé)（一）、崗位名稱：出納（二）、直接上級：財(cái)務(wù)主管（部長）（三）、本職工作：日常收付、銀行結(jié)算、資金調(diào)撥、銀行信貸手續(xù)（四）、直接職責(zé)：（１） 認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度；（２） 處理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，貨款要及時(shí)存繳銀行，不準(zhǔn)挪用現(xiàn)金和“白單抵庫”“ 不準(zhǔn)簽發(fā)”“空頭支票”；（３） 一切結(jié)算業(yè)務(wù)（包括銀行存款、現(xiàn)金）都必需按照財(cái)務(wù)規(guī)定以及開支范圍、內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)辦理，不得弄虛作假，打埋伏，做到日清月結(jié)、帳目清楚，并逐日、逐筆地登記現(xiàn)金銀行存款計(jì)算機(jī)日記帳；（４） 管理好蓋有公司財(cái)務(wù)章的所有憑據(jù)及有價(jià)證券；（５） 協(xié)助有關(guān)部門積極追收貨款及欠款，加快資金回籠和周轉(zhuǎn)使用；（６） 堅(jiān)持結(jié)算原則，必需做好下列三條：。3銀行不予墊款；（７） 協(xié)助主管會計(jì)辦理借貸款手續(xù)并記錄清楚；（８） 建立健全現(xiàn)金出納各種賬目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付過程；（９） 嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字后，方可生效。提出問題及改進(jìn)工作的措施建議九、辦稅會計(jì)崗位職責(zé)（一）、崗位名稱：稅務(wù)會計(jì)（二）、直接上級：財(cái)務(wù)主管（部長）（三）、本職工作：開具發(fā)票、報(bào)稅、辦理所有涉稅事項(xiàng)（四）、直接職責(zé)：1．負(fù)責(zé)購買、填開、核銷發(fā)票，匯總開票資料進(jìn)行抄稅。3．負(fù)責(zé)抵扣聯(lián)認(rèn)證數(shù)據(jù)錄入，月底進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)發(fā)票后臺認(rèn)證。5．計(jì)算各類稅金，填列稅務(wù)報(bào)表進(jìn)行納稅申報(bào)。7．將要負(fù)責(zé)“免、抵、