【正文】 策，企業(yè)的財務內部控制制度，有保留意見的審計報告的保留意見部分，企業(yè)的或有損失和或有負債情況；對重點項目和認為有疑點的項目進行帳目核查；（五） 對抵/質押物的調查。主要包括項目的真實性、合法性、可行性、盈利性等的調查；（四）對反擔保人/企業(yè)的調查。主要包括：經營場所、營業(yè)情況、財務情況等的調查。實地調查要點包括：（一）對擔保申請人的調查。對以近成熟林為林權貸款擔保抵押的擔保期限掌握在3年期左右。（七）科學確定貸款擔保的期限。（六）合理確定抵押物的抵押率。凡擔保公司開展的林權貸款擔保業(yè)務，抵押的林地必須要求客戶參加森林保險，降低林權抵押貸款融資的風險。加強林權抵押物的管理，在盡職調查期間必須到當地縣林業(yè)局了解調查，并填寫《XX縣森林資源資產情況調查表》。規(guī)范林權貸款擔保抵押程序。在受理貸款擔保申請時要認真審查擬抵押《林權證》的合規(guī)合法性：凡已取得縣級以上人民政府頒發(fā)的全國統(tǒng)一式樣的《林權證》書，企業(yè)以森林資源資產作擔保抵押時，必須按章程或協(xié)議等規(guī)定辦理。第十六條 資料審核要點主要包括：（一）按《客戶應提供資料清單》要求提供的材料是否齊全、有效，要求提供原件的是否為原件，復印件是否和原件一致。第三章 盡職調查第十四條 盡職調查主要是項目經理A、項目經理B角通過資料審核和實地調查，獲取擔保項目、項目申請人、反擔保人和反擔保措施真實、全面的信息，通過綜合分析、比較、評價，A角形成最后綜合性的評定和結論即《（林權貸款擔保類）項目調查報告書》（見附件1），B角在《（林權擔保類）項目調查報告書》中項目經理B角項目調查評價欄中對此項目是否可行發(fā)表自己的意見。擔保部經理同意受理的擔保項目，要指定項目負責人A角和B角。第十一條 項目接洽人應立即對項目資料和受理條件等進行受理審查，在一個工作日內決定是否受理，對基本符合擔保條件的項目，應填寫《擔保項目受理表》（附件3），并在受理登記當天簽署受理意見報擔保業(yè)務部經理審批。第九條 項目接洽人應認真解答客戶疑問，認真審閱材料，并在第一次接洽業(yè)務時將《委托擔保申請書》、《客戶應提交資料清單》交給客戶。各項目經理（含公司各級負責人）自行接冾的項目也應到該專人處進行登記編號。A、B、C角核實顧客提交材料的完整性和真實性，審核受理條件，提出受理意見。第七條 公司擔保業(yè)務部門負責項目受理，并在一個工作日內決定是否受理。（一）自然人客戶應提交資料：擔保申請人（及配偶、共同借款人、共同還貸人、產權共有人）的居民身份證、戶口本（或回鄉(xiāng)證）原件及復印件 ；《客戶基本情況表》（附件1）；《個人財產清單》；擔保申請人婚姻狀況證明原件（已婚者提供結婚證；未婚者提供未婚證；離婚者提供離婚證及未再婚證明）；擔保申請人個人簡歷（內容包含：職務、職稱、專業(yè)資格、學歷）；擔保申請人（及配偶、共同借款人、共同還貸人）的收入證明及財產狀況等還款能力證明文件原件（如：村民分紅憑證等）；擔保申請人真實住址的水費、電費、電話費、物業(yè)管理費等費用單據中其中一項即可；擔保申請人所涉及的營業(yè)執(zhí)照及相關行業(yè)的經營許可證 、納稅證明、財務報表、對帳單、融資用途中的相關協(xié)議、合同或其他資料；抵押或質押的權屬憑證（林權）和清單 ，有權處分人同意抵（質）押的證明等；提供林業(yè)部門抵、質押物林權估價報告書；根據我公司《客戶應提供資料清單》要求提供的其他個人、企業(yè)相關經營資料和反擔保資料。 有較為規(guī)范的財務制度，且愿意接受擔保公司、銀行或農村信用社的指導和監(jiān)督，相關財務指標基本符合授信的要求；擔保申請人接受本擔保公司對其經營管理及履約情況的監(jiān)督、調查與檢查； 實行公司制的企業(yè)法人申請貸款擔保業(yè)務，應經《公司章程》所規(guī)定的權力機構的授權或決議；企業(yè)，及其股東、高層經營管理人員必須信用觀念強，資信狀況良好，無拖欠貸款和政府稅費等不良記錄，未與信用社發(fā)生過經濟糾紛，無不良信用記錄，具有按時還本付息的意愿和相應的能力；有擔保公司和林業(yè)部門認可的林業(yè)資源資產為抵押物，擔保申請人能夠按規(guī)定提供必要的反擔保措施；申請企業(yè)（含其關聯企業(yè)）累計申請的擔保額不超過受理擔保申請人凈資產的20%。 項目投資具有一定的自有資金，比例原則上不少于30%。擔保公司及貸款銀行規(guī)定的其他條件。 信用觀念強，資信狀況良好，無拖欠貸款和政府稅費等不良記錄，未與銀行、信用社發(fā)生過經濟糾紛，無不良信用記錄，無違法犯罪和不良經濟經營等記錄，具有按時還本付息的意愿和相應的能力。（一）自然人受理擔保的條件包括：具有完全民事行為能力，身體健康（經指定醫(yī)院體檢合格），具有居住地合法有效居留證件，具有固定的住址和聯系方式； 從事的生產經營符合產業(yè)政策規(guī)定，屬銀行或農村信用社信貸支持范圍；從事的生產經營正常且有一定的經濟效益，有合法、可靠的經濟來源。借款人（擔保申請人）或其他提供抵押的林權所有人為抵押人，擔保公司為保證擔保人，銀行或農村信用社為貸款人，擔保公司為抵押權人、收益人。林權貸款擔保業(yè)務即為借款人向銀行或農村信用社申請貸款時，用于從事林業(yè)生產經營或與林業(yè)經濟發(fā)展相關的生產經營活動提供擔保的業(yè)務。第四條森林資源資產抵押是指森林資源資產權利人不轉移對森林資源資產的占有，將該資產作為債權擔保的行為。第三條為促進農業(yè)穩(wěn)定發(fā)展農民持續(xù)增收，進一步擴展服務“三農”的內涵，做好集體林權制度改革與林業(yè)發(fā)展金融服務，規(guī)范林權擔保業(yè)務的開展，維護擔保公司優(yōu)良信譽和資產安全，防范風險，確保擔保公司持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展，根據國家有關法規(guī)和隆義（廈門）擔保有限公司《擔保業(yè)務管理手冊》及《業(yè)務流程》等的相關規(guī)定，制定本管理辦法。隆義（廈門）擔保有限公司林權證擔保業(yè)務管理辦法第一章 總 則第一條第二條 林權貸款擔保業(yè)務必須遵循安全性、效益性、流動性的原則?？捎糜诘盅旱纳仲Y源資產為商品林中的森林、林木和林地使用權，以下統(tǒng)稱林權。借款人（即擔保申請人）以林權向擔保公司作抵押反擔保的擔保業(yè)務。第二章 擔保申請人業(yè)務受理條件第五條 林權貸款擔保業(yè)務的對象為轄區(qū)內經工商行政管理機關（主管機關）核準登記的企（事）業(yè)法人、其他經濟組織、個體戶或具有中華人民共和國國籍的具有完全民事行為能力的自然人。 有正當合法的貸款用途（不允許用于股本權益性投資），項目投資具有一定的自有資金，比例原則上不少于30%。投資經營貸款須有明確的用途及資金使用計劃，投資前景預測；用于個人經營性貸款的須持有工商行政管理機關核發(fā)的營業(yè)執(zhí)照及相關行業(yè)的經營許可證；有擔保公司和林業(yè)部門認可的林業(yè)資源資產為抵押物，擔保申請人能夠按規(guī)定提供必要的反擔保措施。（二）企業(yè)受理擔保的條件包括：須持有并經過年審的貸款卡、營業(yè)執(zhí)照、稅務登記證、組織機構代碼證，必須獨立核算、自負盈虧、具有法人資格的經濟組織；從事的生產經營符合產業(yè)政策規(guī)定，屬銀行或農村信用社信貸支持范圍；從事的生產經營正常且有一定的經濟效益。 在銀行或農村信用社開立基本賬戶或一般結算賬戶。第六條 客戶申請擔保需填寫《委托擔保申請書》，同時應提供下列材料，并對所提供的材料真實性負責。（二）企業(yè)客戶應提交資料：屬本擔保公司擔保對象并符合受理條件的企業(yè)，應向擔保公司領取并填寫《委托擔保申請書》和《客戶基本情況表》（附件1），同時，向擔保公司提下列必備的文件資料，并保證其真實性：營業(yè)執(zhí)照副本；法人代碼證；稅務登記證副本；企業(yè)注冊登記核準件；驗資報告；近三年審計報告；近期財務報表；貸款卡記錄；納稅憑證；資信證明；1企業(yè)章程；1企業(yè)介紹；1董事會或股東會決議；1董事會或股東會成員名單及簽名式樣；1法人代表及主要領導者簡歷、個人資信證明記錄清單；1法人代表證明書及法人代表身份證；1法人代表授權委托書；1主要投資項目的可行性研究報告及有關批件；1提供反擔保措施的有關文件；提供股東個人無限責任反擔保的，應提供個人主要財產清單；2公司股權質押反擔保的，如不是100%股權質押的，應提供全體股東會同意質押的股東會決議；2抵押反擔保的，應提供抵押物權（林權證）證明及財產（林權）評估報告；2質押反擔保的，應提供質物權屬證明及質物估價報告；2信用反擔保的，應提供反擔保人的企業(yè)介紹、營業(yè)執(zhí)照副本、驗資報告、審計報告、財務報表、貸款證、資信證明、企業(yè)章程、法人代表證明書及法人代表身份證、法人代表及主要領導者簡歷；2本擔保公司認為必要的其它文件。擔保業(yè)務部門確定項目經理A角和項目經理B角，風險管理部門確定風險經理C角。第八條 擔保公司必須指定專人負責項目受理登記，該專人應獨立于業(yè)務部門，對上門申請擔保的客戶予以接冾并設立業(yè)務受理登記簿（附件2）進行登記編號。登記完畢后，根據業(yè)務種類、所處地域、業(yè)務來源渠道等對應關系安排具體的業(yè)務部門及項目接洽人。第十條 收到客戶提交的資料后，項目接洽人應對資料認真核對編號并用打時器打上收到日期交登記專員登記，復印件應與原件核對，加蓋核對章。第十二條 擔保業(yè)務部經理應在收到《擔保項目受理表》后一個工作日內審批。第十三條 林權擔保業(yè)務貸款的用途包括：（一）造林、育林等方面的林業(yè)生產、費用貸款；（二）種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)等方面的農業(yè)生產、費用貸款；（三）圍繞農業(yè)、林業(yè)生產的產前、產中、產后服務等貸款，及農村經濟發(fā)展相關的其他貸款。第十五條 項目經理A、B角在受理項目后，協(xié)商確定項目可接受反擔保措施，并向風險管理部門提出反擔保物評估申請，風險經理C角通知抵押人到擔保公司風險管理部門指定評估機構進行評估。各種文件是否在有效期內，應年檢的是否已辦理手續(xù)；（二）有關各文件的相關內容要核對一致，邏輯關系要正確，借款人（擔保申請人）和反擔保人是否具備合法合規(guī)資格；（三）反擔保企業(yè)的財務報表是否由會計師事務所出具了審計報告，初步分析財務狀況，記錄疑點，以便實地調查核實；（四）反擔保人提供的反擔保措施是否符合《擔保法》和有關法律法規(guī)及有關抵/質押登記管理辦法的規(guī)定，抵押物、質押物的權屬（權力憑證）是否明晰；（五）林權反擔保抵押審查核實要點：嚴格審查林權抵押貸款擔保條件。以集體所有的林木資產擔保抵押的，必須經集體經濟組織代表會議或村民代表會議同意；以有限責任公司、股份有限公司所有的林木資產抵押的，必須經董事會或股東會通過，但企業(yè)章程另有規(guī)定的除外；以共有的林木資產抵押的，抵押人應當事先征得其他共有人的書面同意；以國有單位林木資產抵押的，須經有權批準的機關審批。對申請林權貸款擔保的抵押物須按《森林資源資產評估管理暫行規(guī)定》，由具備森林資源資產評估條件的機構進行森林資源資產評估，并嚴格按照《森林資源資產抵押登記辦法（試行）》有關擔保抵押程序規(guī)定，遵循既要方便林權所有者貸款擔保，又要防范擔保風險的原則，優(yōu)化林權擔保抵押貸款程序，做好抵押登記工作。擔保公司項目經理A角、風險經理C角應至少每季一次做好保后監(jiān)督、檢查已抵押森林資源資產的情況，也可以聘請林業(yè)工作站有關人員作為聯絡人，協(xié)助擔保公司管理，做好防范擔保風險工作。林權貸款擔保抵押的林業(yè)資源資產還必須符合：國有或國有控股經濟組織的林權抵押的，須經有權批準的機關審批；農村集體經濟組織的林權抵押的，要有依法經本集體經濟組織成員會議的三分之二以上成員或者三分之二以上的村民代表同意抵押的決議和林權所在地鄉(xiāng)（鎮(zhèn)、街道）政府提供同意抵押的書面證明；其它社會經濟組織的林權抵押的，要有縣級以上林業(yè)主管部門提供的同意抵押書面證明；有限責任公司、股份有限公司的林權抵押的，必須經董事會或股東會通過，但企業(yè)章程另有規(guī)定的除外；共有林權抵押的，抵押人應提供其他共有人的書面同意意見書；承包經營的林權抵押的，應提供發(fā)包方的同意證明；林農的林權抵押的，應提供該林權所在地鄉(xiāng)（鎮(zhèn)、街道）政府提供同意抵押書面證明。用材林和竹林的幼齡林、產出前的經濟林抵押率不超過評估值的70%；用材林的中、近熟林，盛果期的經濟林抵押率不超過評估值的80%；用材林及竹林的成過熟林不超過評估值的90%。在貸款擔保期限設定上，要與林業(yè)生產周期相匹配，并綜合考慮借款用途、林權證規(guī)定的林地使用期限等情況，擔保期限最長不得超過5年。第十七條 實地調查要列出調查提綱，明確調查目標，以保證調查的質量和效率。主要包括：會見有關當事人，考察其真實住址、物業(yè)所在地，收集水、電、電話、物業(yè)管理等費用單據其中一項即可，通過走、看、問印證有關資料和有關當事人介紹的情況；（二）對擔保申請人企業(yè)的調查。（三）在林權貸款擔保申請時擔保期限內對借款用途必須作綜合性調查。對反擔保人的調查主要包括：查看住址、物業(yè)所在地，核實財產情況，訪問工作單位等。主要查看抵/質押物的明細情況，如以房地產抵押的，主要察看、了解抵押物的面積、用途、結構、竣工時間、原價和凈值、周邊環(huán)境等；以動產抵/質押的，主要察看、了解抵/質押物的規(guī)格、型號、質量、原價和凈值、用途等；以匯票、本票、債券、存款單、倉單、提單、股票等出質的，主要察看權力憑證原件，辨別真?zhèn)?，必要時請有關部門鑒定。第十九條 盡職調查的全過程一般應在八個工作日內完成，客戶不配合因素除外。第三節(jié) 調查結論第二十條 計算擔保業(yè)務風險度：（一）根據調查情況對擔保申請人進行信用評級（評級辦法見《企業(yè)信用評級辦法》），并確定風險權重；（二）根據調查情況確定融資期限，并確定風險權重； （三）落實反擔保措施，并確定風險權重；（四）計算擔保業(yè)務的風險度并確定風險程度（具體辦法見《擔保業(yè)務風險度測評辦法》），據此確定擔保費率。第二十二條 項目經理A、B角對項目進行調查評價之后要出具《（林權貸款擔保類）項目調查評價報告書》。第二十三條 項目經理A角、B角完成《（林權貸款擔保類）項目調查評價報告書》后交部門經理審查。如有必要，可以與項目經理一起對有關事項進行復核。對于不同意報批的項目要及時以書面形式通知客戶。對于重大項目因復雜程度可以組織項目小組進行。幼齡林以上、產權無爭議的用材林、薪炭林；成林的竹林；經濟林。第二十七條下列森林、林木和林地使用權不得抵押：生態(tài)公益林；權屬不清或存在爭議的森林、林木