【正文】 定的開支和違反收支原則的結(jié)算，拒絕辦理。，包括科目、對(duì)應(yīng)關(guān)系，借貸是否平衡。內(nèi)部審計(jì)管理規(guī)定 報(bào)損、報(bào)廢的金額走營業(yè)外支出科目。、低值易耗品的報(bào)廢、毀損要由主管會(huì)計(jì)提出處理意見，然后送交總經(jīng)理批示并由財(cái)務(wù)部備案。報(bào)損、報(bào)廢管理規(guī)定、變質(zhì)，失去使用價(jià)值，需要做報(bào)損、報(bào)廢處理時(shí)，由保管員填報(bào)“商品、原材料霉壞、變質(zhì)報(bào)告表送交財(cái)務(wù)部。，嚴(yán)禁先出庫后補(bǔ)手續(xù)的錯(cuò)誤做法。，應(yīng)及時(shí)將出入庫單記帳聯(lián)交財(cái)務(wù)部。，一定要真實(shí)、準(zhǔn)確的按照入庫單上所列項(xiàng)目認(rèn)真填寫，確保準(zhǔn)確無誤。保管員工作規(guī)范、商品的收發(fā)存保管帳目，將倉庫前一天的物資入庫單和出庫單，整理歸類后入帳。、采購發(fā)票到財(cái)務(wù)報(bào)帳。，將原材料直接撥入廚房和倉庫，由保管員協(xié)同廚師長共同驗(yàn)收并簽字。原材料及其他物品采購管理辦法，提出采買計(jì)劃。 折舊計(jì)提方法采用使用年限法。 折舊年限：房屋15年、汽車10年、機(jī)械設(shè)備、電話系統(tǒng)折舊期為8年、空調(diào)、音響折舊年限為6年、電腦和其他為5年。 建立固定資產(chǎn)卡片，詳細(xì)記錄固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、總值金額、購建日期、使用年限、產(chǎn)地及存放地點(diǎn)。實(shí)物管理按哪個(gè)部門使用，就由哪個(gè)部門管理的原則進(jìn)行分工。，直接填制固定資產(chǎn)管理卡片，不需要填寫入庫單。、物料用品、低值易耗品需要辦理入庫手續(xù)，并且要有入庫經(jīng)手人的簽名。根據(jù)盤點(diǎn)情況，對(duì)盤虧盤盈等情況做出處理決定，并存檔。盤點(diǎn)結(jié)束時(shí)，要求盤點(diǎn)小組各成員均按職責(zé)劃分簽名確認(rèn)。要求主盤人、盤點(diǎn)人、協(xié)點(diǎn)人等嚴(yán)格按照盤點(diǎn)程序進(jìn)行，不得徇私舞弊。各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)卡依編號(hào)順序，事先準(zhǔn)備妥當(dāng)，以備盤點(diǎn)。存貨的堆置，應(yīng)力求整齊、集中、分類。（一）盤點(diǎn)編組：由財(cái)務(wù)部于每次盤點(diǎn)前，事先依盤點(diǎn)種類、項(xiàng)目編排“盤點(diǎn)人員編組表”、盤點(diǎn)時(shí)間等，交總經(jīng)理審批后，公布實(shí)施。（六）協(xié)盤人：由各部門指派，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)時(shí)料品搬運(yùn)及整理工作。（四）監(jiān)盤人：由總經(jīng)理派人擔(dān)任。（二）主盤人：由各部門負(fù)責(zé)人擔(dān)任，負(fù)責(zé)實(shí)際盤點(diǎn)工作的推動(dòng)和實(shí)施。（二）月末盤點(diǎn)每月末所有存貨，由各部門及財(cái)務(wù)部實(shí)施全面清點(diǎn)一次，時(shí)間為每月28日。財(cái)務(wù)：由財(cái)務(wù)部主管會(huì)計(jì)盤點(diǎn)。低值易耗品：購入的價(jià)值達(dá)不到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的工具、器具等。固定資產(chǎn)：包括土地、建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、生產(chǎn)器具等。（二）財(cái)務(wù)盤點(diǎn)：系指現(xiàn)金、票據(jù)、有價(jià)證券。盤點(diǎn)管理制度為保證存貨及財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)的正確性，使盤點(diǎn)工作處理有章遵循，并加強(qiáng)管理人員的責(zé)任，以達(dá)到財(cái)產(chǎn)管理的目的，特制定本辦法。，加速資金周轉(zhuǎn)，擴(kuò)大經(jīng)營，減少流動(dòng)資金的占用。，嚴(yán)格控制庫存商品，物料原材料的占用資金不得超過比例規(guī)定，即經(jīng)營總額與同期庫存的比例按2比1的規(guī)定。，檢查出納庫存現(xiàn)金情況。：在現(xiàn)金收付時(shí)必須認(rèn)真，詳細(xì)審查現(xiàn)金收付憑證是否符合手續(xù)規(guī)定，審查開支是否合理，領(lǐng)導(dǎo)是否批準(zhǔn)，經(jīng)辦人和證明人是否簽章，是否有齊全合法的原始憑證。超過現(xiàn)額部分當(dāng)天存入銀行，除規(guī)定范圍的特殊情況下支出以外，不得在業(yè)務(wù)收入的現(xiàn)金中坐支。三、成本核算管理辦法、物料、購進(jìn)時(shí)的包裝費(fèi)、運(yùn)雜費(fèi)、稅金等應(yīng)在該原料、物料的進(jìn)價(jià)中加計(jì)成本；，還應(yīng)把加工和制造的各種食品產(chǎn)品時(shí)預(yù)計(jì)出現(xiàn)的損耗量之價(jià)值加入產(chǎn)品成本中；，客用零備品消耗等應(yīng)做為直接成本；、燃油耗用、養(yǎng)路費(fèi)、過橋費(fèi)可作為成本核算；、熱能以及員工的工資、福利費(fèi)應(yīng)做為營業(yè)費(fèi)用處理。 外來原始憑證指：我單位與其他單位或個(gè)人發(fā)生業(yè)務(wù)、勞務(wù)關(guān)系時(shí)由對(duì)方開給本單位的憑證、發(fā)票、收據(jù)等；(3) 會(huì)計(jì)憑證保管期限為十五年。憑證、帳簿、報(bào)表均用中文；，結(jié)合我公司的具體情況制定；。 借款人首先要填制借款憑證寫明借款用途，由部門主管簽字，主管會(huì)計(jì)審核,交總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后，到財(cái)務(wù)部領(lǐng)款；，持報(bào)銷票據(jù)到財(cái)務(wù)報(bào)帳；（特殊情況除外）；，需將多張單據(jù)以階梯方式貼在一張空白紙上，并結(jié)出金額合計(jì)，需要入庫的要附上入庫單；，寫明報(bào)銷日期并附審批人的簽名；，確認(rèn)金額與審批人簽字無誤后方可付款，并加蓋付訖章；,要本著當(dāng)日借當(dāng)日?qǐng)?bào)的原則,特殊情況必須在借款當(dāng)月內(nèi)進(jìn)行核銷。關(guān)于對(duì)講機(jī)的使用規(guī)定,只限在工作場(chǎng)所使用；,不能做為個(gè)人聯(lián)絡(luò)使用；,且音量要適中；,保證使用通暢；,必須將對(duì)講機(jī)、耳機(jī)上交庫房；，由使用人按原價(jià)賠償。，違者按價(jià)賠償。，否則一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將開除處理。、酗酒，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)視情節(jié)輕重罰款50200元。，和電爐子。，對(duì)員工宿舍進(jìn)行日常清理。，不準(zhǔn)損壞餐具、餐桌和餐椅，損壞要按原價(jià)賠償。，不得擁擠、打鬧和大聲喧嘩，做到吃多少打多少，嚴(yán)防浪費(fèi)。員工食堂就餐管理制度，嚴(yán)禁在宿舍、走廊，辦公室等地就餐，違反1次罰款20元。，將所有個(gè)人領(lǐng)用物品交齊后方可離職。、餐具等生活用品。、曲別針、大頭針等按需領(lǐng)用，不得浪費(fèi)。根據(jù)各部門的申請(qǐng)，庫房結(jié)合辦公用品的使用情況，由保管員提出申購單，交主管會(huì)計(jì)審核，交總經(jīng)理批準(zhǔn)。：打印機(jī)碳粉、墨盒、文件夾、檔案袋、印臺(tái)、印臺(tái)油、訂書器、電池、計(jì)算器、復(fù)寫紙等。(3)(2)(1),提出問題并糾正,提出表揚(yáng)和批評(píng)。二、部門例會(huì)管理辦法：00準(zhǔn)時(shí)召開。第四條．嚴(yán)守會(huì)議紀(jì)律，保守會(huì)議秘密，在會(huì)議決策未正式公布以前，不得私自泄漏會(huì)議內(nèi)容，影響決議實(shí)施。d. 其它需要解決的問題。c. 由總經(jīng)理對(duì)本周各部門的工作進(jìn)行講評(píng)，提出下周工作的要點(diǎn)，并進(jìn)行布置和安排。b. 各部門主管匯報(bào)一周工作情況，以及需提請(qǐng)總經(jīng)理或其它部門協(xié)調(diào)解決的問題。a. 總經(jīng)理傳達(dá)公司有關(guān)文件以及酒店總經(jīng)理辦公室會(huì)議的精神。第一條．部門領(lǐng)導(dǎo)干部例會(huì)定于每周一舉行一次，由總經(jīng)理主持，各部門主管級(jí)人員參加。海韻酒店管理制度例會(huì)管理制度為做好每日工作布置和總結(jié),及時(shí)糾正工作中發(fā)生的錯(cuò)誤,促進(jìn)各部配合,加強(qiáng)檢查,提高服務(wù)質(zhì)量,特建立例會(huì)制度如下：一、每周經(jīng)理例會(huì)管理辦法目的：加強(qiáng)每周經(jīng)理例會(huì)，提高會(huì)議效率。第二條．會(huì)議主要內(nèi)容為：第三條．例會(huì)參加者在會(huì)上要暢所欲言各持己見，允許持有不同觀點(diǎn)和保留意見，但會(huì)上一旦形成決議，無論個(gè)人同意與否，都應(yīng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行。第四條. 部門例會(huì)內(nèi)容及程序。、銷售應(yīng)具備的技能知識(shí)情況；崗位責(zé)任制、服務(wù)程序、注意事項(xiàng)等。 客情報(bào)告及分析。 人員分工和應(yīng)急調(diào)整。 注意事項(xiàng)及工作重點(diǎn)。辦公用品管理辦法目的:為了保障公司工作的正常進(jìn)行，規(guī)范管理和控制辦公用品的采購和使用，特制定辦公用品管理辦法如下：：稿紙本、筆類、記事本、膠水、曲別針、大頭針、訂書釘?shù)?。：辦公設(shè)備耗材。，筆芯以舊換新。，員工3個(gè)月發(fā)放1本記事本。、墨盒、碳粉等需節(jié)約使用，按需領(lǐng)用。員工配發(fā)個(gè)人物品管理規(guī)定,發(fā)給不同崗位的制服?！秵T工手冊(cè)》。、床上用品等清洗干凈交回庫房。，除食堂工作人員外，其他閑散人員不得隨意進(jìn)入，違反1次罰款20元。，要注意保持室內(nèi)衛(wèi)生，不隨地吐痰，不準(zhǔn)亂扔臟物。員工宿舍管理制度，必須保持環(huán)境清潔。，違者罰款20元。，亂釘釘子，違者罰款20元。，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將給予罰款或開除。，違者處2050元罰款。，將處20元罰款。財(cái)務(wù)管理制度目的:加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，有效控制資金的使用，降低公司支出，節(jié)約成本。一、財(cái)務(wù)借款及核銷管理辦法第一條.二、會(huì)計(jì)核算管理辦法，采用借貸記帳法；，自公歷每年一月一日起至十二月三十一日止為一個(gè)會(huì)計(jì)年度；。使用自制原始憑證和外來原始憑證兩種；(1)自制原始憑證指：入庫單、出庫單、旅費(fèi)報(bào)銷單、費(fèi)用支出證明單、請(qǐng)購單、收款收據(jù)、借款單等；(2)，依財(cái)政、稅務(wù)部門和集團(tuán)總公司財(cái)務(wù)部的要求及時(shí)填制申報(bào)。四、現(xiàn)金及流動(dòng)資金管理辦法。：工資、補(bǔ)貼、福利、差旅費(fèi)、備用金、轉(zhuǎn)帳起點(diǎn)下的現(xiàn)金支出。，必須在發(fā)票、收付款單據(jù)或原始憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”。，在保證批準(zhǔn)供應(yīng)營業(yè)活動(dòng)正常需要的前提下，以較少的占有資金，取得較大的經(jīng)濟(jì)效果。、商品除經(jīng)批準(zhǔn)做為特殊儲(chǔ)備者外，原則上不得使用流動(dòng)資金，只能壓縮超儲(chǔ)的商品、物料，以減少占用資金。（一）存貨盤點(diǎn)：系指原料、物料、商品、餐輔料、工程材料、零件保養(yǎng)材料等。（三）財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)：系指固定資產(chǎn)、代保管資產(chǎn)、低值易耗品等的盤點(diǎn)。代保管資產(chǎn)：系由供貨商提供，使用后結(jié)帳的物品。、時(shí)間（一）年終盤點(diǎn)存貨：由各管理部門、采購員會(huì)同財(cái)務(wù)部門于年終時(shí)，實(shí)行全面總清點(diǎn)一次，年終盤點(diǎn)時(shí)間是12月30日、31日。財(cái)產(chǎn)：由各部門會(huì)同財(cái)務(wù)部門于年終時(shí)，實(shí)施全面清點(diǎn)。（一）總盤人：由總經(jīng)理任命、負(fù)責(zé)盤點(diǎn)工作的總指揮，督導(dǎo)盤點(diǎn)工作的進(jìn)行及異常事項(xiàng)的上報(bào)總經(jīng)理裁決。（三）盤點(diǎn)人：由各部門指派，負(fù)責(zé)點(diǎn)計(jì)數(shù)量。（五）會(huì)點(diǎn)人：由財(cái)務(wù)部指派，負(fù)責(zé)會(huì)點(diǎn)并記錄，與盤點(diǎn)人分段核對(duì)，確實(shí)數(shù)據(jù)工作。（七）特定項(xiàng)目按月盤點(diǎn)及不定期抽點(diǎn)的盤點(diǎn)工作，亦應(yīng)設(shè)置盤點(diǎn)人、會(huì)點(diǎn)人、抽點(diǎn)人，其職責(zé)相同。（二）各部門將應(yīng)用于盤點(diǎn)的工具預(yù)先準(zhǔn)備妥當(dāng)，所需盤點(diǎn)表格，由財(cái)務(wù)部準(zhǔn)備?，F(xiàn)金、有價(jià)證券等，應(yīng)按類別整理并列清單。各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)帳冊(cè)應(yīng)于盤點(diǎn)前登記完畢，并將有關(guān)單據(jù)如：入庫單、領(lǐng)料單等裝訂成冊(cè)（一月一本）。盤點(diǎn)時(shí)要力求物品的安全。盤點(diǎn)結(jié)束后，由財(cái)務(wù)部將盤點(diǎn)情況進(jìn)行總結(jié)，上報(bào)總經(jīng)理，特殊情況要著重指出，盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行存檔。出入庫管理辦法、三、五、日的下午三點(diǎn)至五點(diǎn)（特殊情況除外）。、生產(chǎn)用周轉(zhuǎn)物品、消耗品；而出庫單用于后勤部門（工程、保安、辦公室、配送）領(lǐng)用物品。原材料中的菜品、物料用品要直撥入廚房和生產(chǎn)部，只需要辦理驗(yàn)收手續(xù)即可。、外觀質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)不與辦理入庫手續(xù)。固定資產(chǎn)管理辦法，包括公務(wù)車、辦公設(shè)備或經(jīng)營設(shè)備的帳務(wù)管理和計(jì)提折舊等，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)。第二條.第三條.第四條.