【正文】 銀行的網(wǎng)點(diǎn)以及偏遠(yuǎn)的加油站點(diǎn)，每三天必須將銷售款解繳指定銀行賬戶或上交上級分公司收款部門，并由收款人簽收；其他加油站銷售款必須當(dāng)日解繳指定銀行賬戶或上交上級分公司收款部門，并由收款人簽收?？蛻艏佑秃螅佑腿酥懈鶕?jù)加油量收取銷售款，及時(shí)將銷售款投入投幣式保險(xiǎn)柜。保險(xiǎn)柜鑰匙和密碼分開保管。如交接時(shí)發(fā)生短缺，由當(dāng)班責(zé)任加油人員承擔(dān)。加油站配送業(yè)務(wù)：由加油機(jī)付油，除增加送貨服務(wù)外，其他操作流程同上。5． 加油與銷售（1） 加油站實(shí)行加油人員定機(jī)（表）負(fù)責(zé)制。汽油、柴油的運(yùn)輸要專車專用，并標(biāo)有汽油車、柴油車字樣，車輛與運(yùn)油品種不符的，加油站拒卸（暫時(shí)分不開的認(rèn)真進(jìn)洗車，制定洗車制度）。（13） 加油站不得代銷代儲(chǔ)，不得調(diào)合油品。儲(chǔ)存、運(yùn)輸、接卸過程中應(yīng)蓋嚴(yán)罐（艙）口、計(jì)量孔，做好透氣孔的防護(hù)，防止水雜侵入油中。接卸操作過程中，確保接卸品種和度加存品種相一致，杜絕混油事故發(fā)生。加油站站長是本站油品質(zhì)量責(zé)任人，加油站計(jì)量人員是兼職質(zhì)量管理員。（11） 片區(qū)mε或mε助理，每周對所屬加油站的經(jīng)營情況、賬務(wù)處理巡查一次；每月底對所屬加油站進(jìn)行盤點(diǎn)，按月考核油品的損耗和溢余，按規(guī)定對經(jīng)營油品的損耗和溢余進(jìn)行處理。（10） 公司每月要抽查一個(gè)片區(qū)所屬加油站的經(jīng)營情況及帳務(wù)處理情況，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理問題。加油站經(jīng)營油品的溢余，收回市分公司，加油站長不得以任何理由和借口將經(jīng)營溢余油品留置于加油站擅自處理。加油站所發(fā)生的經(jīng)營溢余和損耗，按照相關(guān)的審批權(quán)限，履行有關(guān)手續(xù)后，按規(guī)定核發(fā)銷。實(shí)際損耗量的計(jì)算以分銷庫裝車量作為基數(shù)進(jìn)行計(jì)算。同時(shí)保證運(yùn)輸途中不發(fā)生任何違規(guī)行為。%時(shí)，分銷庫和提貨方（或運(yùn)輸方）共同測量確認(rèn)，確實(shí)超差，由分銷庫補(bǔ)量。每日上報(bào)的報(bào)表中“升”新“公斤”的工作，由財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)完成。加油站站長和主量人員是加油站數(shù)量管理責(zé)任人；記帳人員、計(jì)量人員不能由同一人擔(dān)任（年銷售量較小、員工人數(shù)較少的小站經(jīng)地市公司經(jīng)理批準(zhǔn)后除外）。（3） 油品接卸以罐車實(shí)際計(jì)量升數(shù)為驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)，油罐的實(shí)際進(jìn)油升數(shù)作為輔助參考數(shù)據(jù)，以供分析油品損溢時(shí)使用。運(yùn)油司機(jī)（或押運(yùn)員）必須密切配合加油站的檢查、計(jì)量、驗(yàn)收、接卸工作，必須配合加油站卸凈罐車底部余油。（2） 運(yùn)油司機(jī)負(fù)責(zé)監(jiān)督油庫發(fā)油升數(shù)、液面高度等，履行移庫交接計(jì)量、接卸、簽字手續(xù)。計(jì)量人員按照罐車實(shí)際計(jì)量數(shù)填制《加油站進(jìn)油核對單》，由承運(yùn)駕駛?cè)藛T和計(jì)量人員雙方簽字確認(rèn)后接卸。3． 接卸入庫及日常庫存管理（1） 接卸。（3） 實(shí)行承包經(jīng)營的加油站，比照獨(dú)立核算加油站實(shí)行商品進(jìn)貨結(jié)算制，即綜合營業(yè)室收到貨款后，在配送管理子系統(tǒng)開具“提貨單”，客戶持“提貨單”到分銷庫辦理驗(yàn)票、提貨手續(xù)。2． 需求計(jì)劃（1） 加油站計(jì)量人員（站長）將庫存和出庫情況上報(bào)，由加管中心統(tǒng)一組織資源配送。站長資格證由油品銷售事業(yè)部頒發(fā)，計(jì)量員證由?。ㄊ校┓止炯耙陨蠁挝活C發(fā)，記帳員、收銀員、加油員等上崗證由地市公司及以上單位頒發(fā)。（4） 經(jīng)營性證照不符合政府部門的有關(guān)規(guī)定，導(dǎo)致停業(yè)或被處罰。（2） 計(jì)量不準(zhǔn)確或計(jì)量器具檢定過期，受到處罰。（3） 銷售收入計(jì)算錯(cuò)誤。2． 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)（1） 虛增或截留收入。（10） 加油站電子貨幣支付系統(tǒng)發(fā)生故障，導(dǎo)致客戶帳戶信息失真，影響股份公司聲譽(yù)。（8） 庫存商品不足、品種不全造成脫銷，導(dǎo)致市場份額喪失。（6） 對賒銷客戶的信用等級評估失真、賒銷估算協(xié)議條款不完備或履行協(xié)議不當(dāng)，導(dǎo)致貨款不能及時(shí)回籠或損失。（4） 不恰當(dāng)?shù)膲簝r(jià)銷售，導(dǎo)致毛利損失。（2） 付油數(shù)量不中、服務(wù)不規(guī)范，導(dǎo)致信譽(yù)喪失。（4） 經(jīng)營性證照符合政府部門的有關(guān)規(guī)定。（2） 油品計(jì)量符合國家有關(guān)規(guī)定。（4） 保證現(xiàn)金安全及時(shí)上繳2． 財(cái)務(wù)目標(biāo)（1） 核算規(guī)范，保證銷售收入及應(yīng)收帳款的真實(shí)、準(zhǔn)確完整。精選資料成品油零售管理業(yè)務(wù)流程一、 業(yè)務(wù)目標(biāo)1． 經(jīng)營目標(biāo)（1） 獲得最佳零售利潤。（2） 擴(kuò)大市場份額（3） 保證資產(chǎn)安全，降低貸款回籠風(fēng)險(xiǎn)。3． 合規(guī)性目標(biāo)（1） 油品價(jià)格符合國家有關(guān)規(guī)定。（3） 油品質(zhì)量符合國家有關(guān)規(guī)定。二、 業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)1． 經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)（1） 付油設(shè)備突發(fā)故障，使銷售過程無法確認(rèn)，導(dǎo)致收入損失。（3） 安全事故，導(dǎo)致停業(yè)。（5） 收款與付油量不符，導(dǎo)致收入損失。（7） 貨款失盜，導(dǎo)致現(xiàn)金資產(chǎn)的流失。（9） 保管不善，導(dǎo)致商品超耗或變質(zhì)。（11） 加油站期貨附屬設(shè)施出租不規(guī)范，導(dǎo)致其它收入流失。（2） 多記或少記收賬款。3． 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)（1） 違反國家價(jià)格政策或法規(guī)，受到處罰。（3） 油品質(zhì)量不合格，受到處罰。三、 業(yè)務(wù)流程步驟與控制點(diǎn)1． 持證上崗（1） 加油站各崗位人員要持證上崗。記帳員、收銀員、加油員等上崗證由市分公司頒發(fā)。（2） 對獨(dú)立核算（或聯(lián)管、參股）加油站實(shí)行商品進(jìn)貨結(jié)算制；對非獨(dú)立核算加油站進(jìn)貨實(shí)行商品內(nèi)部移庫制。每日末由綜合營業(yè)室匯總“提貨單”編制“營業(yè)日報(bào)表”，匯同“提貨單”及交款憑據(jù)交財(cái)務(wù)核算部、物流配送部作為登統(tǒng)目依據(jù)。接卸工作由承運(yùn)駕駛?cè)送陀?jì)量人員共同負(fù)責(zé)，按照《卸油程序檢查表》流程完成卸油作業(yè)。運(yùn)輸損耗在定額范圍內(nèi)互不找補(bǔ)，定額損耗由加油站承擔(dān)；出現(xiàn)超定額損耗由承運(yùn)駕駛?cè)藛T簽字確認(rèn)實(shí)際數(shù)量，由承運(yùn)單位承擔(dān)超耗損失。隨車攜帶《油罐汽車容積表》、《商品內(nèi)部移庫單》，按照規(guī)定路線行駛到指定站點(diǎn)，將“移庫單”第三聯(lián)（加油站）、第六聯(lián)（隨貨同行聯(lián)）隨車到配送站，作為加油站驗(yàn)收油品的原始依據(jù)。進(jìn)貨驗(yàn)收時(shí)，穩(wěn)油1015分鐘后，計(jì)量油罐車液面高度，查對油罐車容積表，雙方確認(rèn)進(jìn)貨數(shù)量和原發(fā)數(shù)量之間的誤差，做好原因分析和記錄，以便查對。（4） 數(shù)量管理。（5） 公司加油站所經(jīng)營的油品，實(shí)行商品內(nèi)部移庫制，以“升”為計(jì)量單位，即：以“升”進(jìn)貨，以“升”記帳，以“升”做營業(yè)日報(bào)，月末以“升”考核加油站的經(jīng)營狀況，站內(nèi)記帳、核算不允許以質(zhì)量為單位。（6） 分銷庫的流量儀表發(fā)出的體積（V1）與油罐車測得的實(shí)際裝入罐內(nèi)的體積（V2）相比較，%，以分銷庫儀表發(fā)油體積（V1）