【北京置業(yè)集團公司財務(wù)管理制度】-展示頁
2025-04-21 00:50本頁面
【正文】 根據(jù)審核無誤的原始憑證填制記賬憑證。如果批準(zhǔn)文件需要單獨歸檔的，應(yīng)當(dāng)在憑證上注明批準(zhǔn)機關(guān)名稱、日期和文件字號。按規(guī)定應(yīng)該使用電子發(fā)票、稅控機打發(fā)票或定額發(fā)票的必須按其規(guī)定辦理．1. 作廢時應(yīng)加蓋“作廢”戳記，連同存根一并保存，不得撕毀或遺失。3. 自制原始憑證必須有經(jīng)辦人和公司主要領(lǐng)導(dǎo)的簽名或蓋章。原始憑證的使用應(yīng)遵守以下條款：1. 從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位印章。第四章 會計憑證和帳簿原始憑證是記錄經(jīng)濟業(yè)務(wù)，明確經(jīng)濟責(zé)任，具有法律效力的書面證明。按照有關(guān)規(guī)定計提壞帳準(zhǔn)備、存貨跌價準(zhǔn)備和各項資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 第三章 會計科目的設(shè)置公司執(zhí)行財政部頒發(fā)的《企業(yè)會計制度》及《企業(yè)會計準(zhǔn)則》，并根據(jù)具體經(jīng)營特點選用會計科目。公司的固定資產(chǎn)按直線法計提折舊存貨按實際成本計價。企業(yè)的會計核算以人民幣為記賬本位幣。以每年元月一日至十二月三十一日為一個會計年度。公司設(shè)計劃財務(wù)部，負責(zé)組織、控制財務(wù)收支和全面核算、監(jiān)督公司業(yè)務(wù)，為各項經(jīng)濟決策提供準(zhǔn)確的信息，有效利用企業(yè)的各項資產(chǎn)，努力提高經(jīng)濟效益。各項支出必須經(jīng)財務(wù)部門審核，報經(jīng)主管財務(wù)的副總經(jīng)理批準(zhǔn)后方能用款。各級領(lǐng)導(dǎo)和全體員工都必須嚴(yán)格遵守、認(rèn)真執(zhí)行。 北京某置業(yè)集團公司財務(wù)管理制度目 錄一、總 則二、主要會計政策三、會計科目的設(shè)置四、會計憑證和帳簿五、流動資產(chǎn)管理六、對外投資的管理七、固定資產(chǎn)管理八、資金籌集管理九、所有者權(quán)益十、收入管理第一章 總 則為加強某置業(yè)有限公司（以下簡稱“公司”）的會計和財務(wù)管理工作，根據(jù)《公司法》、《中華人民共和國會計法》、《中外合作經(jīng)營企業(yè)法》，參照《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《企業(yè)會計制度》、《外商投資企業(yè)財務(wù)管理制度》、《施工、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)財務(wù)制度》，結(jié)合公司具體情況，制定本制度。本制度適用于北京某置業(yè)有限公司。公司實行財務(wù)工作集中統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，統(tǒng)一掌握安排資金運作、資金使用、財產(chǎn)購置、費用開支、財產(chǎn)損失處理、各種收入一律上交公司，各部門不得對外收費。公司設(shè)主管財務(wù)的副總經(jīng)理，協(xié)助總經(jīng)理全面領(lǐng)導(dǎo)公司的財務(wù)工作。第二章 主要會計政策本公司執(zhí)行的會計及財務(wù)制度為：《會計法》、《企業(yè)會計制度》、《外商投資企業(yè)財務(wù)制度》等。記賬原則和方法：以權(quán)責(zé)發(fā)生制為原則，實行借貸記賬法。出租開發(fā)產(chǎn)品按直線法進行攤銷。計劃財務(wù)部在具體賬務(wù)處理中必須正確使用確定的會計科目，在實際工作中可根據(jù)實際情況適當(dāng)增設(shè)相關(guān)會計科目。原始憑證的取得必須真實、有效、正確、完整。2. 從個人取得的原始憑證，必須有其本人的簽名或蓋章。4. 對外開出的原始憑證，必須加蓋公司的印章。2. 經(jīng)批準(zhǔn)的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)將批準(zhǔn)文件作為原始憑證附件。記賬憑證是根據(jù)原始憑證的經(jīng)濟內(nèi)容確定會計科目填制的記賬依據(jù)。2. 填制記賬憑證時，應(yīng)當(dāng)對記賬憑證進行連續(xù)編號。3. 填制記賬憑證應(yīng)包括日期、憑證編號、經(jīng)濟業(yè)務(wù)摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數(shù)以及填制人、稽核人、記賬人、財務(wù)負責(zé)人等內(nèi)容。如果一張原始憑證涉及幾張記賬憑證，可以把原始憑證附在一張主要的記賬憑證后面，并在其他記賬憑證注明附有該原始憑證的記賬憑證的編號或者附原始憑證復(fù)印件。 第五章 流動資產(chǎn)管理公司的一切資產(chǎn)均為北京某置業(yè)有限公司所有，必須納入公司賬內(nèi)統(tǒng)一核算和監(jiān)督。財務(wù)部應(yīng)做好流動資產(chǎn)的管理工作。對公司的貨幣資金和其他流動資產(chǎn)必須加以嚴(yán)格的管理，貨幣資金的使用和流動資產(chǎn)處理權(quán)限經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字，否則不得支付和處理。現(xiàn)金的收支范圍嚴(yán)格執(zhí)行國家的現(xiàn)金管理規(guī)定。對發(fā)生的業(yè)務(wù)要逐日逐筆登記現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，每日盤點現(xiàn)金，確保賬實相符對造成損失的責(zé)任人，依公司有關(guān)規(guī)定追究其責(zé)任。借用現(xiàn)金應(yīng)說明用途、歸還（或報銷）時間，且必須按期歸還（或報銷）?！≌J(rèn)真做好銀行存款的管理，遵守銀行結(jié)算制度 支票的領(lǐng)取及管理支票領(lǐng)?。?) 凡領(lǐng)取支票，先填制支票申領(lǐng)單，寫明用途、金額、使用人等項，經(jīng)有關(guān)財務(wù)人員審核、財務(wù)經(jīng)理復(fù)核、主管財務(wù)的副總經(jīng)理批準(zhǔn)后方能領(lǐng)取。支票管理：1) 所簽發(fā)支票應(yīng)填寫日期、金額（限額）、用途，不準(zhǔn)簽發(fā)空白支票。5) 出納人員應(yīng)及時申購支票，并妥善保管。每日的銀行收付業(yè)務(wù)應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證逐筆登記銀行存款日記賬并結(jié)出余額，定期與銀行對賬單核對并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，月末與總賬核對。第二
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