【正文】 第十三條 外部投資者需要的會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)以中國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的會(huì)計(jì)報(bào)表為基礎(chǔ)，按照外部投資者需要的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行轉(zhuǎn)換。第十一條 各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度和辦法的修訂調(diào)整，由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部擬定，經(jīng)CFO審核、CEO審批后方可執(zhí)行。第八條 各公司應(yīng)不斷完善會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制、內(nèi)部牽制制度、稽核制度以及原始記錄、計(jì)量驗(yàn)收、財(cái)產(chǎn)清查等方面的規(guī)章制度，建立健全內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制和科學(xué)的內(nèi)部業(yè)務(wù)流程和操作規(guī)范。第七條 分子公司及關(guān)聯(lián)公司的財(cái)務(wù)部主要負(fù)責(zé)其本公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與調(diào)控、融資決策與資金調(diào)度；對(duì)外投資決策的支持；公司融資渠道建設(shè)；營(yíng)運(yùn)資金管理與整體資金的預(yù)測(cè)、年度財(cái)務(wù)預(yù)算管理與控制；財(cái)務(wù)管理制度與內(nèi)部控制制度的擬定并貫徹執(zhí)行；財(cái)務(wù)分析與會(huì)計(jì)核算的審核、監(jiān)督；貫徹落實(shí)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理的制度和辦法；財(cái)務(wù)部行政管控；外部關(guān)系管理。第六條 財(cái)務(wù)管理中心的職能是全面負(fù)責(zé)集團(tuán)和分子公司的財(cái)務(wù)管理、資金管理、財(cái)務(wù)指標(biāo)管理和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與調(diào)控、融資決策；負(fù)責(zé)集團(tuán)整體資金投資安排與調(diào)劑；負(fù)責(zé)各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度及辦法的修訂、完善；負(fù)責(zé)匯總、編制集團(tuán)合并會(huì)計(jì)報(bào)表與集團(tuán)財(cái)務(wù)分析；指導(dǎo)、檢查、監(jiān)督分子公司的所有財(cái)務(wù)管理工作；負(fù)責(zé)集團(tuán)對(duì)外財(cái)務(wù)資料的審核報(bào)送；外部審計(jì)的支持、配合；負(fù)責(zé)集團(tuán)及分子公司主要財(cái)務(wù)人員的招聘、培訓(xùn)、考核及調(diào)度。第四條 本制度適用于集團(tuán)公司及其分子公司和關(guān)聯(lián)公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)各公司）。分子公司是指XXXX（中國(guó)）直接或間接控股的公司，關(guān)聯(lián)公司是指XXXX（中國(guó)）不直接或間接控股的公司。 集團(tuán)有限公司財(cái)務(wù)管理制度匯編二〇一三年十月 技術(shù)資料分享 目 錄集團(tuán)有限公司財(cái)務(wù)管理制度 1第一章 總 則 1第二章 財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)設(shè)立及管理職責(zé) 1第三章 主要制度與辦法及其修訂 3第四章 對(duì)外會(huì)計(jì)報(bào)表的編制 3第五章 財(cái)務(wù)檢查與監(jiān)督 4第六章　附則 4附件 5附件1 集團(tuán)有限公司會(huì)計(jì)核算制度 6第一章 總則 6第二章 中國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下的主要會(huì)計(jì)政策 6第三章 美國(guó)公認(rèn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下的主要會(huì)計(jì)政策 7第四章 會(huì)計(jì)科目的設(shè)置 12第五章 會(huì)計(jì)憑證和賬簿 12第六章 資產(chǎn) 14第七章 負(fù)債 21第八章 所有者權(quán)益 22第九章 收入 23第十章 成本費(fèi)用管理 26第十一章 利潤(rùn)及利潤(rùn)分配 28第十二章 財(cái)務(wù)報(bào)告 29第十三章 附則 30附件2 集團(tuán)有限公司集團(tuán)財(cái)務(wù)人員管理辦法 32第一章 總則 32第二章 財(cái)務(wù)人員的任命、聘用與培養(yǎng) 32第三章 財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)與考核 33第四章 財(cái)務(wù)人員的輪崗 34第五章 財(cái)務(wù)人員的工作交接 34第六章 財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)處理及報(bào)表的上報(bào)時(shí)間安排 35第七章 附則 38附件3 集團(tuán)有限公司預(yù)算管理及控制辦法 40第一章 總則 40第二章 編制預(yù)算的原則 40第三章 預(yù)算的編制 41第四章 預(yù)算的內(nèi)容 43第五章 預(yù)算的執(zhí)行和控制 44第六章 預(yù)算的調(diào)整 46第七章 預(yù)算的反饋、分析和預(yù)測(cè) 47第八章 附則 48附件4 集團(tuán)有限公司銷(xiāo)售收款管理辦法 49第一章 總則 49第二章 認(rèn)籌、退籌 49第三章 解籌、下大定、退大定與換定 50第四章 現(xiàn)場(chǎng)財(cái)務(wù)操作流程 51第五章 應(yīng)收款和違約金收取 53第六章 退房、換房、合同變更 56第七章 銷(xiāo)售現(xiàn)場(chǎng)工作管理 58第八章 銷(xiāo)售合同的管理 60附件5 集團(tuán)有限公司資金調(diào)配與管控辦法 62第一章 銀行賬戶(hù)管理 62第二章 銀行賬戶(hù)管理 62第三章 資金調(diào)度 63第四章 附則 66附件5 集團(tuán)有限公司貨幣資金管理辦法 67第一章 總則 67第二章 現(xiàn)金的管理和監(jiān)督 67第三章 銀行存款的管理和監(jiān)督 69第四章 備用金和業(yè)務(wù)借支的管理 70第五章 監(jiān)督和考核 71第六章 附 則 71附件7 集團(tuán)有限公司財(cái)務(wù)分析管理辦法 72第一章 總則 72第二章 財(cái)務(wù)分析的內(nèi)容和方法 72第三章 財(cái)務(wù)分析的上報(bào) 73第四章 附 則 74附件8 集團(tuán)有限公司財(cái)務(wù)檔案管理辦法 75第一章 總則 75第二章 會(huì)計(jì)檔案的分類(lèi)和歸集 75第三章 會(huì)計(jì)檔案的整理裝訂 76第四章 會(huì)計(jì)檔案的排列編目 77第五章 會(huì)計(jì)檔案的歸檔 79第六章 會(huì)計(jì)檔案的借閱 79第七章 會(huì)計(jì)檔案保管責(zé)任人 80第八章 會(huì)計(jì)檔案的保管期限 80第九章 附 則 81附件9 集團(tuán)有限公司資產(chǎn)管理制度 82第一章 固定資產(chǎn)管理制度 82第二章 低值易耗品管理辦法 86第三章 往來(lái)賬管理制度 92第四章 樣板間資產(chǎn)管理辦法 96第五章 其他資產(chǎn)管理辦法 100集團(tuán)有限公司財(cái)務(wù)管理制度第一章 總 則第一條 為加強(qiáng)集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)集團(tuán)公司）的財(cái)務(wù)管理工作，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》，參照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、《施工、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)財(cái)務(wù)制度》，以及有關(guān)法規(guī)、政策和制度，結(jié)合實(shí)際情況，制定本制度。第二條 XXXX（中國(guó)）及其控股分子公司和關(guān)聯(lián)公司是獨(dú)立法人，依法享有民事權(quán)利，承擔(dān)民事責(zé)任，在其授權(quán)范圍內(nèi)自主經(jīng)營(yíng)，獨(dú)立核算，自負(fù)盈虧。第三條 XXXX（中國(guó)）及其控股分子公司和關(guān)聯(lián)公司必須依法設(shè)立會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，根據(jù)內(nèi)部控制制度及授權(quán)制度規(guī)定合理配備合格會(huì)計(jì)人員，任命財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，嚴(yán)格履行崗位職責(zé)，及時(shí)、準(zhǔn)確、真實(shí)地核算企業(yè)所發(fā)生的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，并實(shí)行有效的會(huì)計(jì)監(jiān)督。第二章 財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)設(shè)立及管理職責(zé)第五條 集團(tuán)公司設(shè)財(cái)務(wù)管理中心，各分子公司及關(guān)聯(lián)公司下設(shè)財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)管理中心對(duì)所屬分子公司及關(guān)聯(lián)公司的財(cái)務(wù)進(jìn)行統(tǒng)一管理和會(huì)計(jì)核算，制定并確保各分子公司及關(guān)聯(lián)公司財(cái)務(wù)部貫徹執(zhí)行集團(tuán)公司的各項(xiàng)管理辦法