【正文】 董事長實報硬臥2等倉2執(zhí)行總裁實報硬臥2等倉3總監(jiān)實報硬臥2等倉4部門經(jīng)理硬臥3等倉5部門副職硬臥3等倉6一般人員硬臥3等倉（四）住宿序號崗位京、滬、粵、深其他地區(qū)1董事長實報實報2執(zhí)行總裁2501503總監(jiān)2501504部門經(jīng)理1501005部門副職1501006一般人員8050（五）出差伙食補貼序號崗位京、滬、粵、深其他地區(qū)1董事長實報實報2執(zhí)行總裁60303總監(jiān)60304部門經(jīng)理40205部門副職40206一般人員2015 凡外出開會，會議費含食宿費的不享受此政策。 經(jīng)辦人將支票/現(xiàn)金送交收款單位后，取回發(fā)票，填寫費用報銷單，經(jīng)聯(lián)簽審批后，借款人方可將“借款單”收回并銷毀。 如需本公司人員以支票/現(xiàn)金形式送款到收款單位，經(jīng)辦人必須先填寫“借款單”，“借款單”應(yīng)寫明借款是支票/現(xiàn)金，并要寫明借款金額。（二） 現(xiàn)金出款： 原則上出款都應(yīng)以支票支付。 第六節(jié) 日常費用管理第四十五條 付款方式：（一） 銀行付款: 收款單位開出發(fā)票，財務(wù)部核對發(fā)票金額與聯(lián)簽單申請的金額是否相符，核實無誤后方可出款。 固定資產(chǎn)購置完畢后，應(yīng)先辦理驗收入庫；待確認后再填寫費用報銷單，經(jīng)聯(lián)簽審批后。經(jīng)聯(lián)簽審批后，方可領(lǐng)取支票/現(xiàn)金。 如收款人因特殊原因需要以現(xiàn)金付款，經(jīng)財務(wù)總監(jiān)同意后，方可以現(xiàn)金支付。d. 在“固定資產(chǎn)采購申請單”后應(yīng)附有詳細報價（應(yīng)有3家以上的報價）。b. 要求寫清楚付款方法及付款金額的計算公式。b.“固定資產(chǎn)采購申請單”經(jīng)聯(lián)簽審批后，交回財務(wù)部由出納編號，并準備出款。第四十一條 各部門固定資產(chǎn)采購都要按公司規(guī)定，完成“固定資產(chǎn)采購申請”后方可出款。 詳細填寫報銷單，經(jīng)聯(lián)簽審批后，到財務(wù)部門報帳，如經(jīng)辦人有借款事項，此時方可將“借款單”收回并沖銷。經(jīng)聯(lián)簽審批后，方可領(lǐng)取支票/現(xiàn)金。 如收款人因特殊原因需要以現(xiàn)金付款，需經(jīng)財務(wù)總監(jiān)同意。c. 在“合同/協(xié)議審批會簽單”后應(yīng)附上詳細報價（應(yīng)有二、三家以上的報價）。（三）“合同/協(xié)議審批會簽單”填寫內(nèi)容要求：a. 經(jīng)辦人填寫的“合同/協(xié)議審批會簽單”要求完整、準確。（二）合同/協(xié)議審批程序：a. 經(jīng)辦人填寫“合同/協(xié)議審批會簽單” 后，經(jīng)聯(lián)簽審批。第四節(jié) 合同出款管理第三十八條 合同出款：包括工程合同類付款、采購合合同類付款和銷售傭金類合同付款第三十九條 合同審批：合同/協(xié)議都要按公司流程權(quán)責規(guī)定，在完成合同/協(xié)議審批后，合同/協(xié)議才可生效。第三十七條 出納人員應(yīng)當建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支付。第三十六條 無論何種匯款，財務(wù)人員都須審核《匯款通知單》，經(jīng)聯(lián)簽審批后。第三十四條 工資由財務(wù)人員依據(jù)總裁辦每月提供的核發(fā)工資表，經(jīng)聯(lián)簽審批后，財務(wù)人員按時提款，發(fā)放工資，填制記帳憑證，進行帳務(wù)處理。超過還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款，在當月工資中扣還。第三十一條 財務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當填寫《現(xiàn)金領(lǐng)用單》，并寫明用途和金額，由財務(wù)總監(jiān)批準后提取。第三十條 財務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。第二十九條 公司固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品原則上采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。第三節(jié) 現(xiàn)金管理第二十七條 公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：(一)職員工資、津貼、獎金；(二)個人勞務(wù)報酬；(三)出差人員必須攜帶的差旅費；(四)結(jié)算起點以下的零星支出；(五)財務(wù)總監(jiān)批準的其他開支。第二十五條 對于報銷時短缺的金額，財務(wù)人員要及時催辦，到月底按第二十一條規(guī)定處理。出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行帳號，原支票領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單”及登記簿上注銷。第二十三條 支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核對(購置物品由保管員簽字)、再經(jīng)聯(lián)簽審批。第二節(jié) 支票管理第二十二條 支票由出納員或財務(wù)總監(jiān)指定專人保管。第二十一條 審批權(quán)限說明：經(jīng)辦人部門經(jīng)理主管總監(jiān)財務(wù)總監(jiān)執(zhí)行總裁董事長單筆金額40000元以內(nèi) √ 審核 審核 核準 審批單筆金額40000元以上 √ 審核 審核 核準 審批 審批 審核：是部門經(jīng)理和主管總監(jiān)對該項支出的合理性提出意見 核準：是財務(wù)總監(jiān)根據(jù)財務(wù)制度對該項支出從單據(jù)和數(shù)量上加以核準并備案。(三)任何出款不論經(jīng)辦人是誰，都必須有財務(wù)總監(jiān)和執(zhí)行總裁簽字。第二十條 審批程序： (一)先下級，后上級；先定性審核，后定量核準；先業(yè)務(wù)線，后財務(wù)線。第十九條 審批權(quán)限：(一)凡單筆金額在40000元以上（含），需由董事長審批。第四章 出款管理第一節(jié) 出款聯(lián)簽審批第十八條 出款聯(lián)簽：是指每一筆出款業(yè)務(wù)必須經(jīng)過各環(huán)節(jié)的聯(lián)合確認、審核、審批后方可確定為有效出款。第十七條 財務(wù)工作人員調(diào)動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。第十六條 財務(wù)工作應(yīng)當建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計。第十五條 財務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物、款項不符時，應(yīng)及時向財務(wù)總監(jiān)和執(zhí)行總裁書面報告，并請求查明原因，作出處理。第十四條 財務(wù)工作人員對本公司實行會計監(jiān)督。會計報表每月由會計編制并上報一次。第十二條 財務(wù)工作人員應(yīng)當會同總裁辦專人定期進行財務(wù)清查，保證帳簿記錄與實物、款項相符。第十一條 財務(wù)工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。第三章 財務(wù)工作管理第九條 會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。(八)編制現(xiàn)金日報表(九)配合會計做好各種帳務(wù)處理。(六)登記現(xiàn)金日記帳和銀行日記帳。(四)嚴格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)聯(lián)簽審批后，方可生效。(二)嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，不坐支現(xiàn)金，不認白條抵壓現(xiàn)金。(十一)完成財務(wù)總監(jiān)交付的其他工作。(八)存貨的核算與核對事項(九)固定資產(chǎn)核算，折舊計提。(六)妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。(三)編制各種成本、費用報表，進行成本、費用的分析和考核，并提出建議。第七條 會計的主要工作職責是：(一)按照國家會計制度的規(guī)定、記帳、復帳、報帳做到手續(xù)完備，數(shù)字準確，帳目清楚，按期報帳。（十） 負責財務(wù)電算化的具體實施工作。（八） 負責財務(wù)印鑒的保管工作。（六） 監(jiān)督財務(wù)制度在本部門的落實。（四） 定期分析財務(wù)狀況，提供財務(wù)信息。（二） 及時提供公司的財務(wù)狀況，經(jīng)營成果。(十二) 及時了解行業(yè)扶持政策、稅收優(yōu)惠政策，為公司增收節(jié)稅提供理論依據(jù)。(十) 加快公司的電算化進程，最終實現(xiàn)甩掉手工帳，提高財務(wù)部工作效率。(八) 強化會計的基礎(chǔ)工作，規(guī)范帳簿記載、憑證制作，報表編制及財務(wù)分析等內(nèi)容。負責公司的資產(chǎn)管理工作，包括現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收帳款、存貨、固定資產(chǎn)等。(五) 根據(jù)公司的經(jīng)營需要擬定融資計劃、擔保措施，并負責具體實施。(三) 參與公司的經(jīng)營決策，及時掌握財務(wù)信息，為公司的經(jīng)營決策提供可靠依據(jù)。第二章 財務(wù)工作崗位職責第五條 財務(wù)總監(jiān)負責組織本公司的下列工作：(一) 主持編寫公司的經(jīng)營計劃、財務(wù)預、決算，并組織實施。第三條 公司財務(wù)部由財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、會計、出納人員組成。(六)對有關(guān)機構(gòu)及財政、稅務(wù)、銀行部門，主動提供有關(guān)資料，如實反映情況。(四)厲行節(jié)約，合理使用資金。(二)建立健全公司財務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財務(wù)計劃，加強會計核算管理，分析財務(wù)計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務(wù)紀律。６５ / 66 財務(wù)管理制度第一章 總 則第一條 為加強公司的財務(wù)管理工作，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，特制定本規(guī)定。第二條 公司財務(wù)部門的職能是：(一)認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度。(三)積極為公司經(jīng)營管理提供信息服務(wù)，促進公司取得較好的經(jīng)濟效益。(五)合理歸集、分配公司成本費用，及時編制成本費用報表。(七)完成公司交給的其他工作。第四條 公司各部門和職員辦理財會事務(wù)，必須遵守本規(guī)定。(二) 主持公司的財務(wù)管理工作，建立健全公司的財務(wù)體系。(四) 設(shè)計完善公司的財務(wù)傳遞程序，建立健全公司的財務(wù)制度，制定財務(wù)部人員崗位職責。(六) 負責公司的資金管理工作。(七) 負責公司的投資管理工作。(九) 加強公司的成本、費用控制并制定相應(yīng)的目標加以實施。(十一) 掌握公司財務(wù)人員的情況，積極挖掘人才、培養(yǎng)人才，作好財務(wù)人員儲備。(十三) 完成總裁交給的其他任務(wù)第六條 財務(wù)經(jīng)理的主要工作：（一） 負責本部門的會計核算管理工作。（三） 督促財務(wù)部會計核算工作，及時、準確編制財務(wù)報表，及其他財務(wù)管理報表。（五） 編制本部門的成本費用計劃。（七） 負責票據(jù)和記帳憑證的審核工作。（九） 負責財務(wù)檔案的管理工作。（十一） 負責本部門對銀行、稅務(wù)、財政、統(tǒng)計等外聯(lián)工作。(二)按照會計核算原則，定期核算、分析公司成本、費用和盈利的情況。(四) 編制往來憑證、轉(zhuǎn)帳憑證，登記總帳和明細帳，(五)負責公司的稅款的計算、申報、核對、繳納工作，并編制稅金報表。(七) 制造費用、銷貨成本的計算和審核工作，月末結(jié)帳，科目調(diào)整事宜。(十)待攤費用的攤銷，預提費用的計提。第八條 出納的主要工作職責是：(一)認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。(三)建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。 (五)積極配合銀行做好對帳工作，編制銀行對帳調(diào)節(jié)表。(七)保管好庫存現(xiàn)金和有價證券，公司銀行支票和票據(jù)。(十)完成財務(wù)總監(jiān)交付的其他工作。第十條 會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規(guī)定。會計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。第十三條 財務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)帳簿記錄編制會計報表上報執(zhí)行總裁，并報送有關(guān)部門。會計報表須會計簽名或蓋章。財務(wù)工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。財務(wù)工作人員對上述事項無權(quán)自行作出處理。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)和債務(wù)帳目的登記工作。財務(wù)工作人員辦理交接手續(xù)，由執(zhí)行總裁或總裁辦監(jiān)交。缺少每個環(huán)節(jié)的審核或?qū)徍顺绦虿煌暾紝⒈徽J為是無效出款，財務(wù)人員有權(quán)拒絕出款。(二)凡單筆金額在40000元以內(nèi)，由執(zhí)行總裁審批即可。(二)經(jīng)辦人→部門經(jīng)理→主管總監(jiān)→財務(wù)總監(jiān)→執(zhí)行總裁→董事長。(四)經(jīng)辦人是執(zhí)行總裁的，必須由董事長簽字。 審批：是有關(guān)領(lǐng)導參考“審核”和“核準”的意見后進行批準。支票使用時須有“支票領(lǐng)用單”，經(jīng)聯(lián)簽審批簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。第二十四條 財務(wù)人員月底清帳時憑“支票領(lǐng)用單”轉(zhuǎn)應(yīng)收款，發(fā)工資時從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還，當月工資扣還不足，逐月延扣以后的工資，領(lǐng)用人完善報帳手續(xù)后再作補發(fā)工資處理。第二十六條 執(zhí)行總裁、財務(wù)總監(jiān)外出應(yīng)由財務(wù)人員設(shè)法通知，同意后可先付款后補簽。第二十八條報銷單據(jù)有下列情形之一，出納有權(quán)不予報銷