年度企業(yè)所得稅申報流程-展示頁
2025-04-17 22:51本頁面
【正文】 11圖（二）稅款所屬期記錄的管理選中某一條記錄，點擊“設(shè)為當(dāng)前申報期”，可將選中年度切換到當(dāng)前。圖）?！斑x擇征收方式后，保存”按鈕變?yōu)榭牲c擊。（圖）圖點擊新增，彈出稅款所屬期錄入窗口。（一）新增某一年度的申報信息點擊左側(cè)樹型導(dǎo)航中的“稅款所屬時期”模塊，進入設(shè)置頁面。）7圖由于僅涉及“事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位”類納稅人，只有當(dāng)納稅人在“適用申報表類型”的選項中選擇“事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位”時，此選項才會顯示出來。（圖）圖）圖A、選擇“一般類”：要求填報附表一⑴、附表二⑴；6B、選擇“金融保險類”：要求填報附表一⑵、附表二⑵；C、選擇“事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位”：要求填報附表一⑶、附表二⑶。相關(guān)選項說明：““⑴“適用申報表類型”下拉框有三個選項：“一般類”、金融保險類”、事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位”。（圖）5圖（二）錄入納稅人信息“納稅人信息”模塊用于錄入納稅人在稅務(wù)機關(guān)登記的基本信息。）。4圖第一次錄入時，系統(tǒng)會有如下提示（圖圖一、新建企業(yè)基本信息錄入（一）登錄居民企業(yè)年報界面登錄系統(tǒng)后，會彈出企業(yè)類型選擇對話框（圖盤導(dǎo)入申報。大廳申報：到我局辦稅服務(wù)大廳進行U包含有關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)報告及其附表的錄入、保存、修改和打印等功能。鑒于年度納稅申報表許多數(shù)據(jù)相為依據(jù)的復(fù)雜性及相關(guān)數(shù)據(jù)的邏輯關(guān)系，建議填寫年度申報表的步驟按如下列示進行：⑴第一步附表一：收入明細(xì)表（金融企業(yè)收入明細(xì)表、事業(yè)單位社會團體民辦非企業(yè)單位收入明細(xì)表）附表二：成本費用明細(xì)表（金融企業(yè)成本費用明細(xì)表、事業(yè)單位社會團體民辦非企業(yè)單位支出明細(xì)表）1研發(fā)費用：研發(fā)項目可加計扣除研究開發(fā)費用情況歸集表⑵第二步附表五：稅收優(yōu)惠明細(xì)表附表六：境外所得稅抵免計算明細(xì)表附表七：以公允價值計量資產(chǎn)納稅調(diào)整表附表八：廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費跨年度納稅調(diào)整表附表九：資產(chǎn)折舊、攤銷納稅調(diào)整明細(xì)表附表十：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備項目調(diào)整明細(xì)表附表十一：長期股權(quán)投資所得（損失）明細(xì)表⑶第三步附表三：納稅調(diào)整項目明細(xì)表⑷第四步附表四：企業(yè)所得稅彌補虧損明細(xì)表⑸第五步主表：中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A⑷研發(fā)費用、設(shè)備與創(chuàng)投臺帳：填寫納稅人研發(fā)費用、環(huán)保設(shè)備、節(jié)能節(jié)水設(shè)備、安全生產(chǎn)設(shè)備、其他設(shè)備、創(chuàng)投設(shè)備抵免相關(guān)數(shù)據(jù)。同時選擇征收方式:“查賬征收”或“核定定率征收”。⑵稅款所屬時期：填寫納稅人稅款所屬時期起、所屬時期止（系統(tǒng)默認(rèn)狀態(tài)為年度企業(yè)所得稅申報流程系統(tǒng)初始設(shè)置：包括納稅人信息和初始數(shù)據(jù)核對。⑴納稅人信息：填寫納稅人稅務(wù)登記相關(guān)基本信息。）。⑶初始數(shù)據(jù)：填寫納稅人年度申報信息中需根據(jù)稅務(wù)機關(guān)CTAIS（中國稅收征管信息系統(tǒng)）進行初始化的數(shù)據(jù)和信息。年度申報表填寫：包含有年度納稅申報表及其附表和財務(wù)報表的錄入、保存和修改。表）利潤表資產(chǎn)負(fù)債表關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)報告填寫:⑴第一步表一：關(guān)聯(lián)關(guān)系表⑵第二步
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