公司企業(yè)成本核算一般流程-展示頁
2025-04-16 20:16本頁面
【正文】 的報告；市內(nèi)交通費(出租車費)、通訊費須經(jīng)總經(jīng)辦登記；招聘費用須有人力資源部部長審核；差旅費須附審批后的行程安排表，招待費須附經(jīng)審批的招待費用明細表。（5）支取現(xiàn)金的憑證編制完畢，若遇出納無現(xiàn)金時，應暫時保存記賬憑證，待出納取回現(xiàn)金時通知領款。三、其他核算1．水（電）費核算流程（1）收受出納崗傳來的水（電）費委托收款憑證；（2）分出非生產(chǎn)用水（電）發(fā)票；（3）將生產(chǎn)用水（電）發(fā)票傳生產(chǎn)部相關崗位換取增值稅票；（4）編制記賬憑證借：生產(chǎn)成本——輔助生產(chǎn)成本水/電 應交稅金——增值稅（進項） 管理費用——水/電 貸：銀行存款（5）傳主管崗復核2．審核原輔材料領用（1）每月1日收受材料審核崗傳來的當月原材料領料匯總表、記賬憑證；（2）對照領料單審核材料發(fā)出匯總表；（3）對照匯總表審核記賬憑證；（4）傳主管崗。四、制造費用及輔助生產(chǎn)歸集與分配1．生產(chǎn)質(zhì)保費用（1）結(jié)賬后第三日查詢并打印當月制造費用；（2）生產(chǎn)部（含分管領導）/質(zhì)保部（含分管領導）科目時段余額表；（3）向生產(chǎn)部統(tǒng)計崗取得各車間產(chǎn)量工時；（4）編制生產(chǎn)費用（含分管領導）、質(zhì)保部費用（含分管領導）分配表；（5）編制記賬憑證；借：生產(chǎn)成本——基本生產(chǎn)成本——車間——生產(chǎn)費用/質(zhì)保費用 貸：制造費用——生產(chǎn)部（分管領導）/質(zhì)保部（分管領導）（6）傳主管崗復核2．車間制造費用車間制造費用由財務系統(tǒng)自動結(jié)轉(zhuǎn)，并生成記賬憑證借：生產(chǎn)成本——基本生產(chǎn)——車間——制造費用 貸：制造費用——車間——相關明細科目3．輔助生產(chǎn)成本（1）結(jié)賬后第三日查詢并
公司管理相關推薦
鄂ICP備17016276號-1