公司企業(yè)成本核算一般流程-展示頁
2025-04-16 20:16本頁面
【正文】 的報(bào)告；市內(nèi)交通費(fèi)(出租車費(fèi))、通訊費(fèi)須經(jīng)總經(jīng)辦登記；招聘費(fèi)用須有人力資源部部長(zhǎng)審核；差旅費(fèi)須附審批后的行程安排表，招待費(fèi)須附經(jīng)審批的招待費(fèi)用明細(xì)表。（5）支取現(xiàn)金的憑證編制完畢，若遇出納無現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)暫時(shí)保存記賬憑證，待出納取回現(xiàn)金時(shí)通知領(lǐng)款。三、其他核算1．水（電）費(fèi)核算流程（1）收受出納崗傳來的水（電）費(fèi)委托收款憑證；（2）分出非生產(chǎn)用水（電）發(fā)票；（3）將生產(chǎn)用水（電）發(fā)票傳生產(chǎn)部相關(guān)崗位換取增值稅票；（4）編制記賬憑證借：生產(chǎn)成本——輔助生產(chǎn)成本水/電 應(yīng)交稅金——增值稅（進(jìn)項(xiàng)） 管理費(fèi)用——水/電 貸：銀行存款（5）傳主管崗復(fù)核2．審核原輔材料領(lǐng)用（1）每月1日收受材料審核崗傳來的當(dāng)月原材料領(lǐng)料匯總表、記賬憑證；（2）對(duì)照領(lǐng)料單審核材料發(fā)出匯總表；（3）對(duì)照匯總表審核記賬憑證；（4）傳主管崗。四、制造費(fèi)用及輔助生產(chǎn)歸集與分配1．生產(chǎn)質(zhì)保費(fèi)用（1）結(jié)賬后第三日查詢并打印當(dāng)月制造費(fèi)用；（2）生產(chǎn)部（含分管領(lǐng)導(dǎo)）/質(zhì)保部（含分管領(lǐng)導(dǎo)）科目時(shí)段余額表；（3）向生產(chǎn)部統(tǒng)計(jì)崗取得各車間產(chǎn)量工時(shí)；（4）編制生產(chǎn)費(fèi)用（含分管領(lǐng)導(dǎo)）、質(zhì)保部費(fèi)用（含分管領(lǐng)導(dǎo)）分配表；（5）編制記賬憑證；借：生產(chǎn)成本——基本生產(chǎn)成本——車間——生產(chǎn)費(fèi)用/質(zhì)保費(fèi)用 貸：制造費(fèi)用——生產(chǎn)部（分管領(lǐng)導(dǎo)）/質(zhì)保部（分管領(lǐng)導(dǎo)）（6）傳主管崗復(fù)核2．車間制造費(fèi)用車間制造費(fèi)用由財(cái)務(wù)系統(tǒng)自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)，并生成記賬憑證借：生產(chǎn)成本——基本生產(chǎn)——車間——制造費(fèi)用 貸：制造費(fèi)用——車間——相關(guān)明細(xì)科目3．輔助生產(chǎn)成本（1）結(jié)賬后第三日查詢并
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