公司企業(yè)成本核算一般流程(存儲版)
【正文】 細賬審核登記完畢，結出各產(chǎn)品余額，督促倉庫管理員與實物核，并將賬本余額分類匯總與財務賬核對。計算加權平均單價產(chǎn)成品（自制材料）加權平均單價= 本期收貨金額+期初結余金額 ，為本期產(chǎn)成品發(fā)出單價。（2）審定輔助生產(chǎn)車間統(tǒng)計分攤的工時，確保攤入各車間的費用準確合理。（2）保證憑證及附件左上角整齊，附件長寬折疊以記賬憑證大小為度，不能帶有訂書釘。注：（1）非工資性費用支出須取得稅務局監(jiān)制的發(fā)票或收據(jù)，填寫規(guī)范，大小寫一致，無涂改痕跡，增值稅票須嚴格遵守填寫規(guī)范。四、制造費用及輔助生產(chǎn)歸集與分配1．生產(chǎn)質(zhì)保費用（1）結賬后第三日查詢并打印當月制造費用；（2）生產(chǎn)部（含分管領導）/質(zhì)保部（含分管領導）科目時段余額表；（3）向生產(chǎn)部統(tǒng)計崗取得各車間產(chǎn)量工時；（4）編制生產(chǎn)費用（含分管領導）、質(zhì)保部費用（含分管領導）分配表；（5）編制記賬憑證；借：生產(chǎn)成本——基本生產(chǎn)成本——車間——生產(chǎn)費用/質(zhì)保費用 貸：制造費用——生產(chǎn)部（分管領導）/質(zhì)保部（分管領導）（6）傳主管崗復核2．車間制造費用車間制造費用由財務系統(tǒng)自動結轉(zhuǎn)，并生成記賬憑證借：生產(chǎn)成本——基本生產(chǎn)——車間——制造費用 貸：制造費用——車間——相關明細科目3．輔助生產(chǎn)成本（1）結賬后第三日查詢并打印當月輔助生產(chǎn)成本科目時段余額表；（2）傳輔助生產(chǎn)車間核算員進行輔助生產(chǎn)分配；（3）根據(jù)輔助生產(chǎn)車間核算員編制的輔助生產(chǎn)分配明細表編制記賬憑證借：生產(chǎn)成本——基本生產(chǎn)成本——車間輔助費用 管理費用——輔助費用 貸：生產(chǎn)成本——輔助生產(chǎn)——相關明細科目（4）傳主管崗復核注：
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