公司企業(yè)成本核算一般流程-wenkub
2023-04-22 20:16:26 本頁(yè)面
【正文】 （1）結(jié)賬后第三日查詢并打印當(dāng)月制造費(fèi)用；（2）生產(chǎn)部（含分管領(lǐng)導(dǎo)）/質(zhì)保部（含分管領(lǐng)導(dǎo)）科目時(shí)段余額表；（3）向生產(chǎn)部統(tǒng)計(jì)崗取得各車間產(chǎn)量工時(shí)；（4）編制生產(chǎn)費(fèi)用（含分管領(lǐng)導(dǎo)）、質(zhì)保部費(fèi)用（含分管領(lǐng)導(dǎo)）分配表；（5）編制記賬憑證；借：生產(chǎn)成本——基本生產(chǎn)成本——車間——生產(chǎn)費(fèi)用/質(zhì)保費(fèi)用 貸：制造費(fèi)用——生產(chǎn)部（分管領(lǐng)導(dǎo)）/質(zhì)保部（分管領(lǐng)導(dǎo)）（6）傳主管崗復(fù)核2．車間制造費(fèi)用車間制造費(fèi)用由財(cái)務(wù)系統(tǒng)自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)，并生成記賬憑證借：生產(chǎn)成本——基本生產(chǎn)——車間——制造費(fèi)用 貸：制造費(fèi)用——車間——相關(guān)明細(xì)科目3．輔助生產(chǎn)成本（1）結(jié)賬后第三日查詢并打印當(dāng)月輔助生產(chǎn)成本科目時(shí)段余額表；（2）傳輔助生產(chǎn)車間核算員進(jìn)行輔助生產(chǎn)分配；（3）根據(jù)輔助生產(chǎn)車間核算員編制的輔助生產(chǎn)分配明細(xì)表編制記賬憑證借：生產(chǎn)成本——基本生產(chǎn)成本——車間輔助費(fèi)用 管理費(fèi)用——輔助費(fèi)用 貸：生產(chǎn)成本——輔助生產(chǎn)——相關(guān)明細(xì)科目（4）傳主管崗復(fù)核注：（1）必要時(shí)須向各車間提供制造費(fèi)用明細(xì)賬相關(guān)情況。（5）支取現(xiàn)金的憑證編制完畢，若遇出納無(wú)現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)暫時(shí)保存記賬憑證，待出納取回現(xiàn)金時(shí)通知領(lǐng)款。注：（1）非工資性費(fèi)用支出須取得稅務(wù)局監(jiān)制的發(fā)票或收據(jù)，填寫(xiě)規(guī)范，大小寫(xiě)一致，無(wú)涂改痕跡，增值稅票須嚴(yán)格遵守填寫(xiě)規(guī)范。成本是所有公司老板都非常關(guān)心的因素，畢竟利潤(rùn)=收入成本 。（2）保證憑證及附件左上角整齊，附件長(zhǎng)寬折疊以記賬憑證大小為度，不能帶有訂書(shū)釘。（6）報(bào)銷人有前期欠款時(shí)，報(bào)銷費(fèi)用一律先沖抵欠款，由管理費(fèi)用崗開(kāi)具還款收據(jù)。（2）審定輔助生產(chǎn)車間統(tǒng)計(jì)分?jǐn)偟墓r(shí)，確
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