【正文】 ； 安徽省電影發(fā) 行放映總公司?滁州水石影城 8 f) 負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)憑證的登記、復(fù)審及過賬，月度年度結(jié)帳工作； g) 負(fù)責(zé) 影城 稅務(wù)工作，及時(shí)真實(shí)準(zhǔn)確上報(bào)相關(guān)稅務(wù)報(bào)表及繳納相關(guān)稅款； h) 負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的建檔、歸檔及保管工作； i) 協(xié) 助行政人員及公司相關(guān)部門，做好固定資產(chǎn)、低值易耗品及賣品的管理工作，定期進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)工作，做好卡片管理及盤點(diǎn)資料的管理工作； j) 負(fù)責(zé)保管 影城 財(cái)務(wù)專用章； k) 負(fù)責(zé)審核出納按月編制的銀行存款余額調(diào)節(jié)表；對(duì)出納工作進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督；并定期對(duì)出納的工作進(jìn)行檢查。 財(cái)務(wù)人員定期對(duì)營運(yùn)部門和銷售部門領(lǐng)用的票券、卡進(jìn)行盤點(diǎn)，如發(fā)現(xiàn)票券、卡或資金短缺、挪用情況，應(yīng)及時(shí)上報(bào)影 城 總經(jīng)理，并追究相關(guān)人員的責(zé)任。如清點(diǎn) 時(shí) 發(fā)現(xiàn)損壞或缺少，應(yīng)及時(shí)通 知相關(guān)人員及供應(yīng)商，進(jìn)行補(bǔ)充或更換。 兌換券、招待券、協(xié)議券、會(huì)員卡、團(tuán)體票、套餐券、抵值券等有價(jià)票券、卡由財(cái)務(wù)部制 專 人保管，由營運(yùn)部門或銷售部門負(fù)責(zé)按照相應(yīng)的審批流程（經(jīng)辦人填寫 —— 主管領(lǐng)導(dǎo)審批 — 財(cái)務(wù)經(jīng)理審批 — 總經(jīng)理審批）， 填寫《 會(huì)員卡（票券）領(lǐng)用審批單 》 審批完畢后，領(lǐng)用相應(yīng)票券、卡，并負(fù)責(zé)對(duì)外銷售，嚴(yán)禁財(cái)務(wù)人員直接出售各類 票券、卡。發(fā)票及收據(jù)用完后，須及時(shí)將存根交還財(cái)務(wù)部門審核、注銷、存檔。 有關(guān)業(yè)務(wù)部門領(lǐng)用空白發(fā)票、空白收據(jù)時(shí)須經(jīng) 影 城 財(cái)務(wù)經(jīng)理 簽批，財(cái)務(wù)承辦人員應(yīng)對(duì)領(lǐng)用人進(jìn)行使用指導(dǎo)，由領(lǐng)用人在登記簿上簽字。要建立空白發(fā)票、空白收據(jù)登記簿，要將數(shù)量、起訖號(hào)碼依次進(jìn)行登記。 銀 行存款日記賬由出納人員根據(jù)銀行存款收、付款憑證逐日逐項(xiàng)登記，并在每日終了結(jié)出結(jié)存額，與有關(guān)賬、證、表核對(duì)，每月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。為明確責(zé)任、防止意外，支票領(lǐng)用人必須在支票存根及 “支票領(lǐng)用登記簿 ”上簽字。 出納人員簽發(fā)支票時(shí)應(yīng)按順序編號(hào)，寫明收款單位名稱、開票日期、款項(xiàng)用途、金額或規(guī)定的款項(xiàng)限額。 從銀行領(lǐng)用的空白支票必須由出納員單獨(dú)保管，應(yīng)堅(jiān)持票據(jù)與財(cái)務(wù)專用章分管的原則，空白支 票和財(cái)務(wù)章不得由一人保管。 一切支出，除規(guī)定可以使用現(xiàn)金支付的以外，應(yīng)按現(xiàn)行有關(guān)結(jié)算規(guī)定，通過銀行辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算。 5 票據(jù) 管理辦法 為嚴(yán)肅結(jié)算紀(jì)律，保障資金安全，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)及 總 公司 相關(guān)規(guī)定，制定本辦法。 安徽省電影發(fā)行放映總 公司 負(fù)責(zé) 建立對(duì)貨幣資金業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查制度，明確監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)或人員的職責(zé)權(quán)限，定期和不定期地進(jìn)行檢查。 安徽省電影發(fā) 行放映總公司?滁州水石影城 6 應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)銀行預(yù)留印鑒的管理。如有不符，應(yīng)查明原因、及時(shí) 處理。對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)，應(yīng)查明原因，及時(shí)處理。不準(zhǔn)出租、出借公司 帳 戶；不準(zhǔn)以任何名義為他人套取現(xiàn)金。 應(yīng)加強(qiáng)銀行賬 戶的管理，開立賬戶必須 向 安徽省電影發(fā)行放映總 公司 財(cái)務(wù)部報(bào)批，不得擅自開立 賬 戶。 影城 借出款項(xiàng)必須執(zhí)行嚴(yán)格的授權(quán)審批程序，嚴(yán)禁擅自挪用、借出貨幣資金。 各部門取得的影城 營業(yè) 收入 應(yīng)當(dāng)在當(dāng) 日全額上交影城財(cái)務(wù)部，最遲不得晚于次日上午 11 點(diǎn)，并報(bào)送收入日?qǐng)?bào)表，完成簽字手續(xù)；嚴(yán)禁收銀員坐支，否則，當(dāng)事人如數(shù)補(bǔ)齊款項(xiàng)，影城財(cái)務(wù)部還將給予當(dāng)事人相應(yīng)處罰，并報(bào)總公司財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù) 經(jīng)理 應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際需要，核定三天至五天的日常零星開支所需的庫存現(xiàn)金限額，并 上報(bào) 安徽省電影發(fā)行放映總 公司 財(cái)務(wù)部門批準(zhǔn)。 出納人員需要 從銀行提取現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)事先獲得財(cái)務(wù) 經(jīng)理 的簽批。 辦理支付。 出納人員 應(yīng)當(dāng)對(duì)審批后的貨幣資金支付申請(qǐng)進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核貨幣資金支付申請(qǐng)的審批范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計(jì)算是否準(zhǔn)確，支付方式、支付單位是否妥當(dāng)?shù)?。?duì)不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請(qǐng)，審批人應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)。 支付審批。 支付申請(qǐng)。任何情況下，都不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程。 影 城 財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)明確貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位職責(zé)、權(quán)限，遵守不相容崗位相互分離的原則。 4 貨幣資金管理辦法 為加強(qiáng)貨幣資金的內(nèi)部控制和管理，保證貨幣資金的安全，根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》和 安徽省電影發(fā)行放映總 公司 相關(guān)財(cái)務(wù)制度，制定本辦法。 各部門報(bào)銷差旅 費(fèi) 、招待 費(fèi) 、打車費(fèi)時(shí) 必須附有事前經(jīng)領(lǐng)導(dǎo) 同意 的相應(yīng)申請(qǐng)單據(jù) 。 3 費(fèi)用報(bào)銷管理辦法 現(xiàn)金費(fèi)用報(bào) 銷時(shí) 至 財(cái)務(wù)室進(jìn)行， 轉(zhuǎn)帳支付 費(fèi)用 根據(jù)實(shí)際 由 財(cái)務(wù) 部統(tǒng)一 安排 。凡屬 安徽省電影發(fā) 行放映總公司?滁州水石影城 4 于 影城 向外支付款項(xiàng)的經(jīng)濟(jì)合同，在加蓋公章生效前，必須完成經(jīng)濟(jì)合同規(guī)定的審批 流程。 固定資產(chǎn)審批權(quán)限 固定資產(chǎn) 審批權(quán)限遵照 安徽省電影發(fā)行放映總 公司 財(cái)務(wù)管理規(guī)定的審批權(quán)限執(zhí)行。 差旅費(fèi) 2020 元（含）、宣傳費(fèi) 5000 元（含）以上的業(yè)務(wù)支出必須報(bào)總公司審核批準(zhǔn)后方可支付；影城各種有價(jià)證券（如電影票、會(huì)員卡、貴賓券、抵用券等）的贈(zèng)送，參照業(yè)務(wù)招待費(fèi)的審批權(quán)限執(zhí)行 業(yè)務(wù)招待費(fèi)審批權(quán)限 業(yè)務(wù)招待費(fèi)遵循從嚴(yán)管理的原則，應(yīng)先向有審批權(quán)限的上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示后再開支。 每一筆財(cái)務(wù)支出都要按上述規(guī)定的程序完成全部審批手續(xù) ，出納員有權(quán)拒絕違反審批程序的開支 。 審批流程 經(jīng)辦人申請(qǐng) 主管領(lǐng)導(dǎo)審批 財(cái)務(wù)經(jīng)理審批 總經(jīng)理批準(zhǔn)。 影 城 財(cái)務(wù)部必須按照 安徽省電影發(fā)行放映總 公司 財(cái)務(wù)部的業(yè)務(wù)要求開展工作， 安徽省電影發(fā)行放映總 公司 財(cái)務(wù)部對(duì)業(yè)務(wù)中的難點(diǎn)問題提供技術(shù)指導(dǎo)。 組織機(jī)構(gòu) 影 城 設(shè)財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)人員實(shí)行垂直管理。 會(huì)計(jì)確認(rèn)與計(jì)量應(yīng)遵 循基本會(huì)計(jì)原則。會(huì)計(jì)核算期間為月、季、半年和年。 安徽省電影發(fā)行放映總公司下屬各影城適用本制度。 安徽省電影發(fā) 行放映總公司?滁州水石影城 1（暫行） 安徽省電影發(fā) 行放映總公司?滁州水石影城 2 第一章 基本原則 1 總則 依據(jù)、目的和適用范圍 安徽省電影發(fā)行放映總公司影城 財(cái)務(wù)管理制度 以《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、中華人民共和國財(cái)政部頒布的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》及 2020年 12 月 9日 財(cái)政部 下發(fā)的《電影企業(yè)會(huì)計(jì)核算辦法》 ，并結(jié)合文化產(chǎn)業(yè)自身特點(diǎn)制定。 制定本制度的目的是建立符合 會(huì)計(jì)、稅務(wù)和財(cái)務(wù)管理等方面有關(guān)法規(guī)的會(huì)計(jì) 制度，統(tǒng)一影 城 的財(cái)務(wù) 管理制度、會(huì)計(jì) 核算原則及方法 。 財(cái)務(wù)核算的基礎(chǔ)和原則 會(huì)計(jì)年度按日歷年度確定，即自公歷 1月 1日起至 12月 31 日止。 會(huì)計(jì)記帳采用借貸復(fù)式記帳法，記帳本位幣為人民幣 。 財(cái)務(wù)政策、數(shù)據(jù)、資料均屬公司重大機(jī)密，未經(jīng)授權(quán)，不得對(duì)外傳播，亦不得在公司內(nèi)傳播。 影 城 財(cái)務(wù)部向影 城 總經(jīng)理及 安徽電影發(fā)行總 公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)。 安徽省電影發(fā) 行放映總公司?滁州水石影城 3 2 財(cái)務(wù)審批制度 影城 每一項(xiàng)財(cái)務(wù)支出，須按“審批流程”和“審批權(quán)限”的規(guī)定，完成財(cái)務(wù)支出的簽字組合。 主管領(lǐng)導(dǎo) 是 指 經(jīng)辦人直接上一級(jí)領(lǐng)導(dǎo) ；辦理差旅費(fèi)或招待費(fèi)借款時(shí)，應(yīng)附帶《出差 申請(qǐng) 表》或《招待費(fèi)申請(qǐng)表》 超過 影 城 總經(jīng)理審批權(quán)限的業(yè)務(wù)，應(yīng)按相關(guān)規(guī)定上報(bào) 安徽省電影發(fā)行放映總公司 審批。 審批權(quán)限 經(jīng)營性支出的審批權(quán)限 （含日常辦公支出、賣品采購 款、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳推廣費(fèi)、 片款、 工程設(shè)備材料款等支出） 在開支限額以 下的支出 經(jīng)過影城審批流程即可支付。 一次性或同一工作任務(wù)累計(jì) 在 萬元以內(nèi)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出，由 影 城 完成規(guī)定的審批程序后即可開支；超過上述標(biāo)準(zhǔn)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)的支出，首先由 影 城 完成規(guī)定的審批程序，再經(jīng) 安徽 省 電影發(fā)行 放映 總 公司 總經(jīng)理審批方可開支 。 影城 對(duì)外簽訂的經(jīng)濟(jì)合同，是財(cái)務(wù)部門審核開支的重要依據(jù)，各經(jīng)辦部門應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部提供經(jīng)濟(jì)合同原件，以便于財(cái)務(wù)部門統(tǒng)籌資金和及時(shí)付款。 為體現(xiàn)公正、公平的原則，有審批權(quán)限的 責(zé)任人 不能審批自己經(jīng)手的開支，影城 總經(jīng)理和財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)相互簽批。具體流程見附件。