關(guān)于信用證單證審核中的風(fēng)險(xiǎn)問題探討-展示頁(yè)
2025-04-05 00:58本頁(yè)面
【正文】 核原則的爭(zhēng)論 針對(duì)上述情況8 tt t 8. ，各當(dāng)事人尤其是從事外貿(mào)結(jié)算的銀行，如何把好單證審核關(guān)以減少不必要的風(fēng)險(xiǎn)損失，這就涉及到單證審核原則、標(biāo)準(zhǔn)的問題。比如當(dāng)市場(chǎng)不景氣的時(shí)候， t t t8. 對(duì)單據(jù)百般挑剔，借口與信用證規(guī)定不符而提出異議，拖延甚至拒絕付款。除了假提單外還有其他一些 8 tt 欺詐形式，如買賣雙方互相勾結(jié)，虛構(gòu)本不存在的交易，或簽訂高價(jià)購(gòu)銷合同，騙取銀行開立信用證，通過議付詐騙銀行資金，待銀行發(fā)覺，詐騙者已攜款逃跑或宣告破產(chǎn)，即使銀行擁有物權(quán)，也因貨價(jià)高估，無(wú)法抵付已付出的款項(xiàng)。在印刷業(yè)發(fā)達(dá)、便利的今天，偽造鈔票、名畫已能以假亂真，偽造信用證或是與信用證要求 dDdtt相一致的提單等單證文件則更為容易 Dddtt，也更容易 Dddtt成功。這一“獨(dú)立抽象性”原則（the Principle of Ab—straction and lndependence）體現(xiàn) ssbbWw在dd dtt. UCP500（國(guó)際商會(huì)1993年修訂本《跟單信用證統(tǒng)一慣例》500的簡(jiǎn)稱）第4條規(guī)定中：“在信用證業(yè)務(wù)中，有關(guān)各方所處理8tTt8的是單據(jù)，而不是與單據(jù)有關(guān)的貨物、服務(wù)或其他行為。 一、信用證自身的理論缺陷——“純單據(jù)性” 信用證自身存在的理論缺陷是風(fēng)險(xiǎn)形成的根源所在?！ ≡谛庞米C業(yè)務(wù)中最關(guān)鍵和最復(fù)雜 的環(huán)節(jié)是單證審核，由此而產(chǎn)生的糾紛也最多。但是dddTt，信用證業(yè)務(wù)自身的復(fù)雜 性和游離于基礎(chǔ)合同的獨(dú)立抽象性加大ssbbww了風(fēng)險(xiǎn)防范和金融監(jiān)管的難度。它使銀行信用介入商業(yè)信用，在很大程度 上緩解了買賣雙方互不信任的矛盾，滿足了進(jìn)出口雙方加速資金周轉(zhuǎn)的愿望，故在國(guó)際上得以廣泛 8ttt8應(yīng)用。關(guān)于信用證單證審核中的風(fēng)險(xiǎn)問題探討法學(xué)論文 理學(xué)論文 文學(xué)論文 計(jì)算機(jī)論文 經(jīng)濟(jì)學(xué)論文 財(cái)政稅收 證券金融 管理學(xué)論文 會(huì)計(jì)審計(jì) 工商管理 財(cái)務(wù)管理 文化論文關(guān)于信用證單證審核中的風(fēng)險(xiǎn)問題探討|有關(guān)銀行管理的論文資料信用證是現(xiàn)代國(guó)際貿(mào)易結(jié)算的主要方式。在我國(guó)，進(jìn)出口貿(mào)易結(jié)算的50%以上 8 t tt o m采用信用證方式。因信用證引起的經(jīng)濟(jì)、法律糾紛此起彼伏。根據(jù)國(guó)際商會(huì)（1CC）的統(tǒng)計(jì)，在其收到的以信用證方式結(jié)算的投訴中，涉及單據(jù)問題的案例所占比例高達(dá)43%.本文試圖對(duì)信用證單證審核中的風(fēng)險(xiǎn)問題進(jìn)行探討。信用證結(jié)算方式是純單據(jù)業(yè)務(wù)，它針對(duì)的是單證文件而非貨物?！钡珕螕?jù)文件極易偽造。從我國(guó)的實(shí)際8ttt8看，最常見ssbbww的是出口方以假單證特別是提單行騙，說(shuō)明貨物已經(jīng)付運(yùn)，銀行僅機(jī)械地“審核信用證規(guī)定的所有8 tt ，以確定其表面上是否與信用證條款相符（UCP500第3條）后即支付貨款，毫無(wú)義務(wù)核對(duì)受益人（出口方）所提供單據(jù)的實(shí)際8ttt8真實(shí)性，這對(duì)進(jìn)口方和銀行都是很危險(xiǎn)的。除這種構(gòu)成刑事犯罪的詐騙外，各方當(dāng)事人很容易 Dddtt利用 t t
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