【正文】 名稱可使用貨物的統(tǒng)稱。 包裝件數(shù)、嘜頭等必須與發(fā)票和其他單據(jù)相一致； 運輸工具、起運地及目的地，都必須與信用證及其他單據(jù)相一致； 如轉(zhuǎn)運，保險期限必須包括全程運輸； 除非信用證另有規(guī)定,保險單的簽發(fā)日期不得遲于運輸單據(jù)的簽發(fā)日期； 除信用證另有規(guī)定，保險單據(jù)一般應(yīng)作成可轉(zhuǎn)讓的形式，以受益人為投保人，由投保人背書。 保險單據(jù)的正副本份數(shù)應(yīng)齊全,如保險單據(jù)注明出具一式多份正本,除非信用證另有規(guī)定,所有正本都必須提交。 保險險別必須符合信用證的規(guī)定并且無遺漏。 　 保險單據(jù)必須由保險公司或其代理出具。 匯票份數(shù)是否正確如“只此一張”或“匯票一式二份有第一匯票和第二匯票” 　2．商業(yè)發(fā)票 抬頭人必須符合信用證規(guī)定； 簽發(fā)人必須是受益人； 商品的描述必須完全符合信用證的要求； 商品的數(shù)量必須符合信用證的規(guī)定； 單價和價格條件必須符合信用證的規(guī)定； 提交的正副本份數(shù)必須符合信用證的要求； 信用證要求表明和證明的內(nèi)容不得遺漏。 是否按需要進(jìn)行了背書。二、單證審核的重點 一綜合審核的要點: 檢查規(guī)定的單證是否齊全包括所需單證的份數(shù). 檢查所提供的文件名稱和類型是否符合要求. 有些單證是否按規(guī)定進(jìn)行了認(rèn)證. 單證之間的貨物描述,數(shù)量,金額,重量,體積,運輸標(biāo)志等是否一致. 單證出具或提交的日期是否符合要求. 二分類審核的要點: 匯票 匯票的付款人名稱、地址是否正確； 匯票上金額的大、小寫必須一致； 付款期限要符合信用證或合同（非信用證付款條件下）規(guī)定； 檢查匯票金額是否超出信用證金額，如有信用證金額前有“大約”一詞可按10%的增減幅度掌握； 出票人、受款人、付款人都必須符合信用證或合同（非信用證付款條件下）的規(guī)定； 幣制名稱應(yīng)信用證和發(fā)票上的相一致。明明價格條款是FOB,保險應(yīng)由買方辦理,而信用證中卻要求提供保險單。 接受此條款，受益人正常處理信用證業(yè)務(wù)的主動權(quán)很大程度上掌握在對方手里，影響安全收匯。 如果接受此條款，將隨時面臨貨、款兩空的危險。 。 、運費收據(jù)、檢驗證明等能否提供或及時提供。 主要內(nèi)容有：，否則，對于額外的費用原則上不應(yīng)承擔(dān)； ，應(yīng)以雙方共同承擔(dān)為宜； 。 除信用證另有規(guī)定外，貨物是允許轉(zhuǎn)運的。特別注意：如信用證中規(guī)定了每一批貨物出運的確切時間，則必須按此照辦，如不能辦到，必須修改。 不同的價格條款涉及到具體的費用如運費、保險費由誰分擔(dān)。如：S 100% COTTON SHIRTS （5000 件全棉襯衫）由于數(shù)量單位是“件”，實際交貨時只能是5000件，而不能有5%的增減。應(yīng)注意以下幾點：，那么，在付款金額不超過信用證金額的情況下，貨物數(shù)量可以容許有5%的增減。 如合同中規(guī)定的幣制是“英鎊”，而信用證中使用的是“美元”。 “大約”一詞，其意思是允許金額有10%的伸縮。 ，大小寫并用內(nèi)容要一致。 主要檢查內(nèi)容有：。 對于上述情況，應(yīng)該首先通過銀行調(diào)查核實。這種方式的信用證通知比較安全，因為根據(jù)國際商會叢刊第500號跟單信用證統(tǒng)一慣例解釋通則》的有關(guān)規(guī)定，通知行應(yīng)對所通知的信用證的真實性負(fù)責(zé)；如果不是這樣寄交的，遇到下列情況之一的應(yīng)特別注意：，那么您單位應(yīng)該小心查明它的來歷?！　?如果信用證是以電傳或電報拍發(fā)給了通知行即“電訊送達(dá)”，那么應(yīng)核實電文內(nèi)容是否完整，如果電文無另外注明，并寫明是根據(jù)國際商會叢刊第 500號即跟單信用證統(tǒng)一慣例解釋通則》，那么，該電文是可以被當(dāng)作有效信用證執(zhí)行 、可靠。 。 、整理、審核信用證規(guī)定的文件所需的時間。 。 。 。交單期通常按下列原則處理：1．信用證有規(guī)定的，應(yīng)按信用證規(guī)定的交單期向銀行交單；2．信用證沒有規(guī)定的，向銀行交單的日期不得遲于提單日期后21天；應(yīng)充分考慮辦理下列事宜對交單期的影響：。 ，應(yīng)注意能否辦到，否則，任何一批未按期出運，以后各期即告失效； 。如來證收到時裝期太近，無法按期裝運，應(yīng)及時與客戶聯(lián)系修改。？在填寫發(fā)貨票時照抄信用證上寫錯了的買方公司名號和地址是有可能的，如果受益人的名稱不正確，將會給今后的收匯帶來不便。3．如信用證中的裝期和效期是同一天即通常所稱的“雙到期”，在實際業(yè)務(wù)操作中，應(yīng)將裝期提前一定的時間（一般在效期前10天），以便有合理的時間來制單結(jié)匯。應(yīng)特別注意下列情況:。 。 應(yīng)注意有下列情況之一的，不是一項有效的付款保證或該項付款保證是存在缺陷問題的：； 此信用證由于毋須通知受益人或未經(jīng)受益人同意可以隨時撤消或變更，應(yīng)該說對受益人是沒有付款保證的，對于此類信用證，一般不予接受；信用證中如沒有表明該信用證是否可以撤消，按 upc500的規(guī)定，應(yīng)理解是不可以撤消的；； ； ；如：“待獲得進(jìn)口許可證后才能生效”。因此，一般應(yīng)在收到信用證的當(dāng)天對照有關(guān)的合同認(rèn)真地按下列各條仔細(xì)檢查，這樣可以及早發(fā)現(xiàn)錯誤采取相應(yīng)的補救措施。某些華人往往前一兩筆生意很順利，讓你相信他守信用，一旦相信了他，再趁機欺騙你一把，然后就逃之夭夭了。這種情況的發(fā)生原因是外貿(mào)企業(yè)輕信對方。四、賣方與用戶串通欺騙代理。二是航次安排的不當(dāng)。三、賣方延遲交貨或無貨可供造成的風(fēng)險。一旦因市場變化或企業(yè)效益不景氣，會以種種借口推遲付款，或少付款甚至拒付，形成拖欠甚至血本無歸。在進(jìn)口業(yè)務(wù)中正規(guī)的外貿(mào)代理做法應(yīng)該是外貿(mào)公司向用戶提供周到優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，為此收取一定比例的代理費。針對這種違約所造成的風(fēng)險，買方抵御的唯一辦法，就是依據(jù)中國商檢機構(gòu)檢驗后提出的報告，立即向賣方提出索賠。在進(jìn)口業(yè)務(wù)方面，常見的風(fēng)險有：一、外方違約造成的風(fēng)險。以為是關(guān)系客戶，不存在收不了匯的問題。如市場變化銷路不暢，進(jìn)口商可申請銀行拒付。六、使用D/P、D/A遠(yuǎn)期付款方式或寄售方式造成的風(fēng)險。如果企業(yè)沒有完整的業(yè)務(wù)管理辦法，一旦出現(xiàn)官司，會造成有理打不贏的局面，尤其對那些只注重電話聯(lián)系的企業(yè)。四、沒有一套完整的業(yè)務(wù)管理制度。這類條款議付行及受益人都無法保證做到，必須認(rèn)真審證。一旦放貨給了買方，買方極可能故意驗貨不符，拖延付款，甚至錢、貨兩空。某些信用證規(guī)定，客檢合格證是議付的主要單據(jù)之一。這時即便買方同意付款，卻白白支付了昂貴的國際通訊費用和不符點扣款，且收匯時間大大推遲，尤其對數(shù)額較小的合同，七扣八折下來會出現(xiàn)虧損。二、單證質(zhì)量差造成收匯風(fēng)險。進(jìn)出口業(yè)務(wù)中常見的風(fēng)險一般情況下，出口收匯風(fēng)險主要有以下六種情況：一、出貨規(guī)格、日期與合同規(guī)定不符造成收匯風(fēng)險。出口方未按合同或信用證規(guī)定交貨，一是生產(chǎn)廠誤工，造成晚交貨；二是用類似規(guī)格的產(chǎn)品代替合同規(guī)定的產(chǎn)品；三是成交價格低，以次充好。雖然規(guī)定了以信用證方式結(jié)匯，并且按時保質(zhì)出貨，但出貨之后，交議付行的單據(jù)沒有做到單單相符、單證相符，使信用證推動了應(yīng)有的保護(hù)作用。三、信用證規(guī)定的陷井條款所造成的風(fēng)險。買方會抓住賣方急于出貨的心理，故意挑剔，但同時提出種種付款的可能，誘使企業(yè)出貨。信用證規(guī)定運輸單據(jù)出具后7個工作日內(nèi)在國外到期等等。一旦出現(xiàn)陷井條款，應(yīng)及時通知修改，千萬勿貪一時省事，給日后埋下風(fēng)險隱患。出口工作涉及方方面面，且兩頭在外，易出現(xiàn)問題。其次，由于每年企業(yè)的客源在擴大，為了企業(yè)在貿(mào)易中有的放矢，必然要對每一個客戶建立業(yè)務(wù)檔案，包括資信度、貿(mào)易量等等，逐年進(jìn)行篩選，降低業(yè)務(wù)風(fēng)險。延期付款方式是一種遠(yuǎn)期商業(yè)付款方式，如出口方接受了這種方式就等于給進(jìn)口商融資優(yōu)惠，雖然開證人自愿支付延期的利息，表面上僅需出口商墊款、放款，實質(zhì)上是客戶等待貨物到港后查驗到貨的數(shù)量。有些公司放貨給國外做生意的同學(xué)、朋友。一旦出現(xiàn)市場銷售不暢，或客戶問題，不但錢收不回，貨也可能收不回。賣方提供的產(chǎn)品規(guī)格、質(zhì)量與合同規(guī)定不符，這是最常見的。二、外貿(mào)代理的不規(guī)范運作造成的風(fēng)險。而現(xiàn)在的實際做法是外貿(mào)公司為了攬貨單尤其是自籌外匯，在同業(yè)競爭的壓力下，一般只要求用戶提供開證保證金，保證金外的余款由代理公司代墊等，撥交時再付。有時，即使用戶是足額付款，信用證由外貿(mào)公司開出，一旦賣方違約，用戶(委托人)往往要求外貿(mào)公司(被委托人)承擔(dān)責(zé)任，形成利小風(fēng)險大的局面。延遲交貨的情況有兩種：一是賣方延誤了交貨日期。這種延遲和無貨可供會給國內(nèi)用戶造成損失，用戶會提出賠償要求，這時代理方應(yīng)針對不同的情況，采取不同的避險方法。國門開放后，出國做生意的人多了，內(nèi)外勾結(jié)騙取國有外貿(mào)企業(yè)的