【正文】 以導(dǎo)致業(yè)務(wù)不能夠正常的辦理，這一逆向選擇所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)太過巨大，當(dāng)需要資金的中小企業(yè)和擁有大量資金的金融機(jī)構(gòu)之間存在著嚴(yán)重信息不對稱時(shí)，便會加大中小企業(yè)的融資難度，使得中小企業(yè)無法快速籌集到資金，阻礙其發(fā)展。另外一點(diǎn)，由于我國缺乏專門的服務(wù)機(jī)構(gòu)為中小企業(yè)的融資提供幫助，所以導(dǎo)致我國中小企業(yè)沒有金融機(jī)構(gòu)針對中小企業(yè)融資進(jìn)行扶持，所以無法解決中小企業(yè)融資難的問題。另外，抵押擔(dān)保的程序復(fù)雜，企業(yè)要辦理抵押就需要對其財(cái)產(chǎn)進(jìn)行登記、評估、保險(xiǎn)、公證等，因此，就需要提供很多資料。因此，銀行也不愿接收。 企業(yè)外部的外在原因外在原因方面是中小企業(yè)沒有得到有效的法律措施保護(hù)，雖然我國出臺了很多針對中小企業(yè)融資的保障辦法，但是由于中小企業(yè)的信用度過低，無法達(dá)到政府對中小企業(yè)的扶持標(biāo)準(zhǔn)，所以導(dǎo)致中小企業(yè)沒有健全的立法保障。最后，中小企業(yè)自身沒有完整的規(guī)章制度，所以不能進(jìn)行強(qiáng)而有效地規(guī)范管理，無法形成系統(tǒng)的管理系統(tǒng)，讓中小企業(yè)無法形成規(guī)律的資金管理鏈條。另外中小企業(yè)之所以被銀行和金融機(jī)構(gòu)所拒絕主要的原因是因?yàn)槲覈芏嘀行∑髽I(yè)存在失信行為，中小企業(yè)在發(fā)展中隨時(shí)會出現(xiàn)各種的財(cái)務(wù)問題，主要表現(xiàn)在逃避債務(wù)方面，其中最為突出的便是賴賬行為。圖1 我國中小企業(yè)融資結(jié)構(gòu)調(diào)查結(jié)果圖資料來源： 楊俊生，羅美娟，經(jīng)濟(jì)問題探索，2009（4）：1920. 中小企業(yè)融資難的原因分析 企業(yè)自身的內(nèi)在原因關(guān)于中小企業(yè)融資難的問題，首要因素就是中小企業(yè)內(nèi)部自身存在問題，資金的短缺導(dǎo)致中小企業(yè)的規(guī)模小，生產(chǎn)程度有限，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的管理也存在問題，這些問題歸根到底就是企業(yè)的內(nèi)部自身管理存在問題。因此如何解決我國中小企業(yè)融資難這一問題還是一個(gè)長期復(fù)雜的過程。雖然我國出臺了許多應(yīng)對中小企業(yè)融資的金融政策，但是由于存在中小企業(yè)資金缺口的公司過多，銀行無法全部支持，所以導(dǎo)致中小企業(yè)融資問題還是杯水車薪。銀行和金融機(jī)構(gòu)對中小企業(yè)融資門檻的限制和貸款的限額無法滿足中小企業(yè)市場發(fā)展的需要，而我國中小企業(yè)目前的融資集中在銀行貸款、自身資本、借款、入股等方式，如圖1我國中小企業(yè)融資結(jié)構(gòu)調(diào)查結(jié)果圖所示。這種情況已嚴(yán)重制約著廣大中小企業(yè)的生存和發(fā)展。這兩項(xiàng)在很大程度上反映了資金的需求對我國中小企業(yè)的重要性。%的人員就業(yè)，中小企業(yè)每年為我國市場創(chuàng)造超過一半以上的稅收、其創(chuàng)造的國內(nèi)生產(chǎn)總值和進(jìn)出口額也分別占全國的68%和60%，由此可見中小企業(yè)在我國市場中所占的比重，所以積極地促進(jìn)我國中小企業(yè)的發(fā)展就顯得至關(guān)重要。2 我國中小企業(yè)融資現(xiàn)狀及融資難原因分析 我國中小企業(yè)融資現(xiàn)狀分析中小企業(yè)的市場發(fā)展在我國市場經(jīng)濟(jì)中占有重要地位，但中小企業(yè)的環(huán)境差、規(guī)模小、融資難成為阻礙中小企業(yè)發(fā)展的重要因素，中小企業(yè)在面對市場競爭壓力的同時(shí)，不得不考慮這些因素對企業(yè)發(fā)展的影響。通過國內(nèi)外關(guān)于融資租賃問題的研究問題來進(jìn)行對比，利用對比法分析了解我國與其他國家的融資租賃業(yè)務(wù)的發(fā)展差異。 研究方法本文采用的主要研究方法包括以下幾種：文獻(xiàn)研究法、對比法、歸納分析法。綜上所述，關(guān)于融資租賃理論國內(nèi)外理論界和實(shí)務(wù)界都進(jìn)行了許多有益的創(chuàng)新和探索。融資租賃便順理成章的成為解決這一問題的選擇之一。過去傳統(tǒng)的融資方式使我國大多中小企業(yè)獲得資金存在很多困難：比如向銀行借款就存在著信息不對稱等因素。尤其是伴隨著北京奧運(yùn)會和上海世博會的到來，我國經(jīng)濟(jì)更需要大量的工程機(jī)械和大量的資金，這些都將為我國融資租賃業(yè)務(wù)的快速發(fā)展帶來前所未有的機(jī)遇。龐躍華（2014）通過對融資租賃業(yè)務(wù)中的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了研究，將融資租賃業(yè)務(wù)所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了細(xì)分，主要分為政治風(fēng)險(xiǎn)、設(shè)備閑置風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)落后風(fēng)險(xiǎn)、稅收風(fēng)險(xiǎn)、金融風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營性風(fēng)險(xiǎn)等方面，并針對這些風(fēng)險(xiǎn)分別提出了相應(yīng)的減少或者消除風(fēng)險(xiǎn)的方案。Qaiser Munir（2017）等人著重介紹了融資租賃中關(guān)于零售租賃方面產(chǎn)生的信用風(fēng)險(xiǎn)的問題，通過運(yùn)用實(shí)證研究方法和樣本組合的方法，對某一個(gè)金融機(jī)構(gòu)的一項(xiàng)融資租賃產(chǎn)品進(jìn)行研究分析，得出了通過抵押擔(dān)?？梢杂行У販p少融資租賃產(chǎn)品的信用風(fēng)險(xiǎn)。在其租賃周期理論中提出融資租賃有3個(gè)發(fā)展階段，即：單融資租賃階段、創(chuàng)新的融資租賃階段和融資租賃的新產(chǎn)品階段。 國內(nèi)外研究現(xiàn)狀 國外研究現(xiàn)狀國外關(guān)于融資租賃業(yè)務(wù)的理論研究頗多，主要集中分析了會計(jì)上稅收和折舊方法，如何影響融資租賃業(yè)務(wù)決策、融資租賃業(yè)務(wù)的主要特征以及融資租賃業(yè)務(wù)的成本分析。但是目前由于我國融資租賃業(yè)務(wù)的不成熟，所以在發(fā)展中小企業(yè)融資租賃上還存在者諸多問題。至此之后，融資租賃業(yè)務(wù)在我國迅速發(fā)展，截止2012 年第二季度末，我國大約有500 多家融資租賃有限公司，其資產(chǎn)總額達(dá)1 萬億元左右。這一融資渠道的發(fā)展在美國、英國、日本等發(fā)達(dá)國家較為常見，由于其融資的操作簡單和成本低廉，這一融資方式已成為第二大融資方式。然而，融資租賃作為一種新興的融資方式，正是進(jìn)入了中小企業(yè)的視野中，究其原因是因?yàn)槿谫Y租賃操作簡單、成本較低、運(yùn)行時(shí)間快、還可以涵蓋各個(gè)行業(yè)，能夠在短時(shí)間內(nèi)為企業(yè)提供充足的資金，所以融資資金成為中小企業(yè)融資的又一渠道。通過分析國內(nèi)外關(guān)于中小企業(yè)融資難問題的材料分析，對中小企業(yè)融資租賃進(jìn)行了解，探究我國中小企業(yè)融資租賃問題的發(fā)展現(xiàn)狀，從中找到我國融資租賃中存在的問題，并且給出有針對性的建議，希望能夠幫助中小企業(yè)更好的發(fā)展。融資租賃就是在這一問題的影響下應(yīng)運(yùn)而生的解決對策。我國中小企業(yè)融資租賃問題探討摘要：中小企業(yè)作為我國市場經(jīng)濟(jì)的支撐主體，在改革開放以來，在政府和市場的引導(dǎo)下，中小企業(yè)已經(jīng)逐漸成為推動我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要組成部分，我國中小企業(yè)的發(fā)展在推動市場經(jīng)濟(jì)的同時(shí)，也解決了社會就業(yè)問題，通過對市場經(jīng)濟(jì)的調(diào)節(jié)來促進(jìn)了社會經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，通過優(yōu)化中小企業(yè)的市場發(fā)展，讓中小企業(yè)能夠更好的適應(yīng)市場的需求?，F(xiàn)今在市場經(jīng)濟(jì)的影響下，中小企業(yè)面臨發(fā)展瓶頸，由于其規(guī)模較小、資信等級低、抵御風(fēng)險(xiǎn)能力較弱等原因，導(dǎo)致中小企業(yè)面臨融資難的問題，融資難一直是困擾中小企業(yè)發(fā)展的難題。本文以融資租賃為角度對中小企業(yè)融資難問題進(jìn)行研究。關(guān)鍵詞 融資租賃 融資難