【正文】 費(fèi) 供應(yīng)管理部應(yīng)提供的資料 部門 資料 供應(yīng)管理部 存貨情況、年度產(chǎn)品采購計(jì)劃及相關(guān)費(fèi)用 ?各產(chǎn)品采購價(jià)格、數(shù)量 ?庫存產(chǎn)品積壓引起的損失 ?供應(yīng)業(yè)務(wù)員以及質(zhì)檢人員的差旅費(fèi) ?供應(yīng)業(yè)務(wù)員的業(yè)務(wù)招待費(fèi) 技術(shù)品管部應(yīng)提供的資料 部門 資料 技術(shù)品管部 年度產(chǎn)品開發(fā)計(jì)劃及相關(guān)費(fèi)用 ?新產(chǎn)品開發(fā)所需的各項(xiàng)設(shè)備、材料金額 ?開新模具需投入的金額 ?檢測(cè)設(shè)備所需投入 ?技術(shù)開發(fā)人員差旅費(fèi) ?技術(shù)認(rèn)證費(fèi)用 ?專利申請(qǐng)費(fèi)用 辦公室應(yīng)提供的資料 部門 資料 辦公室 年度辦公用品采購計(jì)劃、活動(dòng)及相關(guān)費(fèi)用 ?購置固定資產(chǎn)支出 ?固定資產(chǎn)租賃費(fèi) ?固定資產(chǎn)維修費(fèi) ?辦公用品（低值易耗品）購置支出 ?水電、電話、傳真等費(fèi)用 ?會(huì)議、職工活動(dòng)支出 ?報(bào)刊雜志、書籍等支出 ?車輛管理費(fèi)用支出 ?公關(guān)等所需費(fèi)用 ?與法律事務(wù)相關(guān)的支出 ?本部門人員差旅費(fèi) 財(cái)務(wù)部應(yīng)提供的資料 部門 資料 財(cái)務(wù)部 年度折舊計(jì)劃、利息支出 ?固定資產(chǎn)折舊 ?已借款項(xiàng)利息 ?本部門人員差旅費(fèi) 人力資源部應(yīng)提供的資料 部門 資料 人力資源部 年度工資計(jì)劃、培訓(xùn)計(jì)劃及費(fèi)用預(yù)算 ?全體員工工資、福利、獎(jiǎng)金等預(yù)算 ?員工培訓(xùn)支出預(yù)算 ?員工招聘支出 ?解決員工勞動(dòng)關(guān)系爭議所需要的支出 ?人力資源部人員差旅費(fèi) 投資部應(yīng)提供的資料 部門 資料 投資部 年度投資計(jì)劃 ?年度投資總額 ?投資回報(bào)率 ?投資部人員差旅費(fèi) ?業(yè)務(wù)招待費(fèi) ?對(duì)所投資公司的審計(jì)、檢查等費(fèi)用 ?投資過程中可能產(chǎn)生的其他費(fèi)用 成套部應(yīng)提供的資料 部門 資料 成套部 年度投標(biāo)計(jì)劃、運(yùn)作計(jì)劃及相關(guān)費(fèi)用 ?中標(biāo)額、合同額及利潤額預(yù)算 ?應(yīng)收帳款額 ?部門人員差旅費(fèi) ?業(yè)務(wù)招待費(fèi) ?投標(biāo)中發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用 ?售后服務(wù)所需支出 公司財(cái)務(wù)預(yù)算及計(jì)劃流程 總經(jīng)理 管理 委員會(huì) 行政部 各部門 財(cái)務(wù)部 年度目標(biāo) 總預(yù)算確定 審批 年度部門規(guī)劃 公司年度 工作計(jì)劃 重訂部門規(guī)劃 信息提供 工作計(jì)劃 收入、支出預(yù)算 預(yù)算審核、匯總、平衡 超額 是 否 公司年度 各項(xiàng)預(yù)算 實(shí)施 審批 ?每年 11月份，各相關(guān)部門制定銷售基準(zhǔn)價(jià)格及采購基準(zhǔn)價(jià)格 ?每年 11月 15日之前，各部門將編制好是財(cái)務(wù)預(yù)算草案及編制說明上交財(cái)務(wù)部 ?經(jīng)批準(zhǔn)的財(cái)務(wù)預(yù)算，于每年的 1月正式下達(dá)各部門 說明： 財(cái)務(wù)預(yù)算制定程序 各相關(guān)部門 管理委員會(huì) 管理委員會(huì)（由總經(jīng)理及營銷總監(jiān)、市場(chǎng)運(yùn)作部經(jīng)理、銷售經(jīng)理、供應(yīng)管理部經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理等組成） ： ?從公司長遠(yuǎn)利益、整體利益的角度對(duì)采購價(jià)格、銷售價(jià)格予以評(píng)價(jià)、修訂 財(cái)務(wù)部 財(cái)務(wù)部經(jīng)理、成本會(huì)計(jì)等： ?核算公司毛利 ?協(xié)調(diào)相關(guān)部門 ?確定采購基準(zhǔn)價(jià)格 ?確定銷售基準(zhǔn)價(jià)格 （參照采購基準(zhǔn)價(jià)格制定流程及銷售基準(zhǔn)價(jià)格制定流程） 財(cái)務(wù)部 財(cái)務(wù)部經(jīng)理、成本會(huì)計(jì)等： ?核算公司毛利 ?協(xié)調(diào)相關(guān)部門 ?確定采購基準(zhǔn)價(jià)格 ?確定銷售基準(zhǔn)價(jià)格 公司各部門 公司全體部門： ?本部門的費(fèi)用預(yù)算 財(cái)務(wù)部： ?核算公司經(jīng)營費(fèi)用比例、管理費(fèi)用比例、凈利潤 ?協(xié)調(diào)各部門費(fèi)用預(yù)算 ?確定本年度各部門預(yù)算及公司整體預(yù)算 市場(chǎng)運(yùn)作部 ： ?產(chǎn)品目錄 ?銷量預(yù)測(cè) ?倉庫管理費(fèi)預(yù)算 供應(yīng)管理部： ?采購價(jià)格 ?采購計(jì)劃 ?采購費(fèi)用 市場(chǎng)運(yùn)作部： ?銷售價(jià)格 人力資源部： ?供應(yīng)管理部人員工資 財(cái)務(wù)部： ?自建庫房折舊 采購價(jià)格 1：定制產(chǎn)品供應(yīng)基準(zhǔn)價(jià)格制定流程 市場(chǎng)運(yùn)作部 總經(jīng)理 供應(yīng)管理部 財(cái)務(wù)部 供應(yīng)管理 委員會(huì) 審批 產(chǎn)品工藝和 材料信息 產(chǎn)品目錄和 銷售預(yù)測(cè) 技術(shù)品管部 產(chǎn)品分類 基準(zhǔn)價(jià)格 產(chǎn)品目錄 審核 歷年價(jià)格 數(shù)據(jù) 供應(yīng)廠商和 市場(chǎng)信息 產(chǎn)品成本核算 制定標(biāo)準(zhǔn)價(jià)格 審核采購 標(biāo)準(zhǔn)價(jià)格 復(fù)核信息 有效性 備案 實(shí)施 注：供應(yīng)管理委員會(huì)由供應(yīng)管理部經(jīng)理、市場(chǎng)運(yùn)作部經(jīng)理、財(cái)務(wù)人員、技術(shù)品管部人員、營銷總監(jiān)、總經(jīng)理等人員組成。 財(cái)務(wù)預(yù)算編制工作期 指財(cái)務(wù)預(yù)算實(shí)際編制的時(shí)間。 其主要職責(zé)是：匯總、平衡各部門的年度財(cái)務(wù)預(yù)算；研究、編制集團(tuán)的年度財(cái)務(wù)預(yù)算；對(duì)集團(tuán)未來經(jīng)營的持續(xù)增長做出預(yù)測(cè) ；分解和下達(dá)各項(xiàng)財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)；月（季）度監(jiān)督、檢查、分析、總結(jié)和評(píng)價(jià)各部門的財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況 ?各部門應(yīng)根據(jù)自身的業(yè)務(wù)情況，負(fù)責(zé)本部門的財(cái)務(wù)預(yù)算管理工作，編制、上報(bào)本部門的財(cái)務(wù)預(yù)算，檢查、分析、總結(jié)和上報(bào)本部門的財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況 公司實(shí)行 統(tǒng)一計(jì)劃 、 分級(jí)管理 的財(cái)務(wù)預(yù)算管理體制 ?統(tǒng)一計(jì)劃 ：指全公司的年度經(jīng)營目標(biāo)實(shí)行集中統(tǒng)一的管理原則 ?分級(jí)管理 ：指各項(xiàng)財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)統(tǒng)一向各部門分解、下達(dá)；業(yè)經(jīng)下達(dá)的財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)由各部門負(fù)責(zé)落實(shí) 財(cái)務(wù)預(yù)算期和編制工作期 財(cái)務(wù)預(yù)算期 指財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行期。國際貿(mào)易企業(yè)財(cái)務(wù)管理模式 設(shè)計(jì)方案 海南韜略財(cái)富有限公司提供 財(cái)務(wù)管理設(shè)計(jì) 財(cái)務(wù)戰(zhàn)略 財(cái)務(wù)組織 財(cái)務(wù)管理 財(cái)務(wù)管理流程 財(cái)務(wù)戰(zhàn)略 投資戰(zhàn)略 籌資戰(zhàn)略 財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略 損益表預(yù)測(cè) 采購服務(wù)商 一體化企業(yè) 主要存貨： ?小批量產(chǎn)品 ?大批量產(chǎn)品 ?作為產(chǎn)品核心部件的原材料或半成品 **年財(cái)務(wù)報(bào)表上的存貨金額來自于由于供應(yīng)商未開發(fā)票而形成的“假存貨”或代理公司、子公司等的庫存 ?連接國內(nèi)生產(chǎn)商與國外經(jīng)銷商的中間商； ?不了解市場(chǎng)需求，不能預(yù)測(cè)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)； ?銷售規(guī)模小，每筆業(yè)務(wù)成交量小 無庫存戰(zhàn)略 ?市場(chǎng)的主導(dǎo)者； ?實(shí)行營銷戰(zhàn)略，對(duì)市場(chǎng)需求及風(fēng)險(xiǎn)做出預(yù)測(cè)； ?依靠品牌戰(zhàn)略，加強(qiáng)對(duì)供應(yīng)商控制； ?銷售規(guī)模擴(kuò)大，采購成本增加 保留適當(dāng)庫存 投資戰(zhàn)略 自有存貨投資分析 存貨管理是要使存貨量能達(dá)到相對(duì)最優(yōu) ?不能及時(shí)供貨，損失訂單； ?采購成本高； ?商品漲價(jià)風(fēng)險(xiǎn) ?儲(chǔ)存成本； ?資金占用； ?存貨過時(shí)、自然損耗 存貨數(shù)量過小 存貨數(shù)量過大 存貨管理 確定自有存貨種類、確定最佳存貨量 例： 2022年預(yù)計(jì)銷售收入 7500萬元，銷售成本 ； 但需庫存產(chǎn)品的銷售收入約占總銷售收入的 70%左右，故需庫存產(chǎn)品銷售收入為 5250萬元，銷售成本 4436萬元，建議： 2022年 需庫存產(chǎn)品周轉(zhuǎn)次數(shù) =需庫存產(chǎn)品成本 /平均存貨 =30次 2022年預(yù)計(jì)實(shí)際自有平均存貨金額為 145萬元 2022年建議：自有平均存貨金額為 145萬元 自有庫存周轉(zhuǎn)次數(shù) =全部銷售成本 /平均存貨 =43次 建議占庫存總金額比例 市場(chǎng)價(jià)格變化較大或需控制的產(chǎn)品關(guān)鍵零部件 控制產(chǎn)品核心技術(shù)；降低采購成本 關(guān)鍵元器件或半成品 占公司總銷售額 %的產(chǎn)品 降低采購成本 小批量產(chǎn)品 80% 占公司總銷售額 15%以上且單價(jià) 600元的產(chǎn)品為大批量產(chǎn)品 及時(shí)滿足市場(chǎng)需要，擴(kuò)大銷售 大批量產(chǎn)品 建議持有庫存產(chǎn)品種類 持有該庫存原因 8% 12% 存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)應(yīng)逐年減少 存貨周轉(zhuǎn) 次數(shù)變動(dòng) 2022年 2022年 2022年 2022年 2022年 減少存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)的前提： ?公司對(duì)終端市場(chǎng)需求越來越了解 ?銷售過程中能有效控制經(jīng)銷商 存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)最低控制在 20次 投資戰(zhàn)略 應(yīng)收帳款投資分析 采購服務(wù)商 一體化企業(yè) ?無目標(biāo)客戶定位 ?無營銷規(guī)劃，不能預(yù)測(cè)及規(guī)避市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) ?缺乏對(duì)經(jīng)銷商的有效控制，在某種程度上受經(jīng)銷商控制 企業(yè)戰(zhàn)略 財(cái)務(wù)戰(zhàn)略 保守的信用政策，嚴(yán)格控制應(yīng)收帳款，對(duì)經(jīng)銷商信用期間為 45天，應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率偏高 適當(dāng)開放的信用政策，適當(dāng)延長對(duì)經(jīng)銷商信用期間，降低應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率 ?能把握市場(chǎng)需求 ?通過營銷戰(zhàn)略規(guī)劃，預(yù)測(cè)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) ?依靠品牌戰(zhàn)略有效控制渠道經(jīng)銷商 良好的應(yīng)收帳款管理能夠促進(jìn)公司的業(yè)務(wù)發(fā)展 ?擴(kuò)大銷售規(guī)模 ?增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭力 ?減少庫存成本 ?壞帳損失 ?機(jī)會(huì)成本 ?管理成本 ?增加現(xiàn)金折扣成本 ?增加風(fēng)險(xiǎn) 正面效果 負(fù)面效果 持有應(yīng)收帳 款 ? 確定信用標(biāo)準(zhǔn) ?確定信用期限 ?現(xiàn)金折扣政策 ?收賬政策 ?應(yīng)收帳款追蹤分析 應(yīng)收帳款管理 適當(dāng)放寬預(yù)付、