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正文內(nèi)容

固定資產(chǎn)管理內(nèi)控流程-展示頁

2024-11-01 16:04本頁面
  

【正文】 報告 購建單位財務(wù)部門進行會計核算 會計憑證 登記臺賬、建立資產(chǎn)卡片 資產(chǎn)臺賬、卡片備注:相關(guān)流程制度流程附表一: 流程描述表流程附表二: 流程關(guān)鍵點控制描述表流程風(fēng)險級別流程控制關(guān)鍵點控制目標(biāo) 控制措施 完成標(biāo)準(zhǔn)1 、驗收 驗收規(guī)范 按照合同、技術(shù)交底文件規(guī)定的驗收標(biāo)準(zhǔn)進行驗收 符合驗收標(biāo)準(zhǔn) 四、固定資產(chǎn)日常維護關(guān)鍵控制點 流程步驟工作內(nèi)容描述 重要輸出 相關(guān)記錄表單 使用單位提出更新改造、修理計劃 維修計劃書 總工辦對計劃書審核,并匯總報處領(lǐng)導(dǎo) 維修計劃書處領(lǐng)導(dǎo)批復(fù)后匯總上報集團公司對維修計劃書進行審批審批報告 總工辦執(zhí)行審批計劃備注: 流程相 關(guān)制度流程附表一: 流程描述表流程附表二: 流程關(guān)鍵點控制描述表流程風(fēng)險級別流程控制關(guān)鍵點 控制目標(biāo) 控制措施 完成標(biāo)準(zhǔn)2 、審核 提質(zhì)增效 對固定支撐維修組織評估,對修理方案審核 符合年度預(yù)算 五 、 固定資產(chǎn)處置關(guān)鍵控制點 流程步驟工作內(nèi)容描述 重要輸出 相關(guān)記錄表單 鐵運處根據(jù)實物狀況提出處置申請 處置申請物流中心根據(jù)資產(chǎn)情況分調(diào)劑、出售、報廢三類進行處置資產(chǎn)調(diào)劑利用單等 對無法使用的提出報廢申請 資產(chǎn)報廢明細表 資產(chǎn)部組織相關(guān)部室對報廢資產(chǎn)進行鑒定 資產(chǎn)報廢鑒定報告 集團公司決策層進行審批 審批報告 物流中心根據(jù)集團公司批復(fù)進行處置 結(jié)算憑證備注:流程相關(guān)制度:流程附表一: 流程描述表流程附表二: 流程關(guān)鍵點控制描述表流程風(fēng)險級別流程控制關(guān)鍵點 控制目標(biāo) 控制措施 完成標(biāo)準(zhǔn)4 、組織鑒定 處置合理 資產(chǎn)部組織專業(yè)處室進行鑒定 符合報廢標(biāo)準(zhǔn)第六節(jié) 備查文件 一、《內(nèi)部會計控制規(guī)范 —— 基本規(guī)范》 二、《內(nèi)部會計控制應(yīng)用指引第 8 號 —— 資產(chǎn)管理》 三、《關(guān)于印發(fā)〈棗莊礦業(yè)集團公司物流管理辦法〉的通知》(棗礦集團字【 2020】 50 號) 四、《關(guān)于加強再生資源循環(huán)利用統(tǒng)一集中管理的實施意見》(棗礦集團字【 2020】 54 號) 五、《關(guān)于重申國有資產(chǎn)管理有關(guān)事項的通知》(棗礦集團字【 2020】 278號) 六、《關(guān)于明 確有關(guān)資產(chǎn)出資及對外投資審批程序的通知》(棗礦集團字【 2020】 104 號) 七、《關(guān)于重申〈棗莊礦業(yè)集團公司設(shè)備修理及閑置、備用設(shè)備管理暫行規(guī)定〉的通知》(棗礦集團字【 2020】 124 號) 八、《棗礦集團鐵路運輸處設(shè)備管理(暫行)辦法》(鐵運字〔 2020〕 14 號) 九、 《鐵路運輸處資產(chǎn)管理制度》 (鐵運字〔 2020〕 37 號) 十、《 關(guān)于加強固定資產(chǎn)管理的實施意見 》(鐵運字〔 2020〕 31 號) 下面總結(jié)范文為贈送的資料不需要的朋友,下載后可以編輯刪除!祝各位朋友生活愉快! 員工年終 工作總結(jié) 【范 文一】 201x 年就快結(jié)束,回首 201x 年的工作,有碩果累累的喜悅,有與同事協(xié)同攻關(guān)的艱辛,也有遇到困難和挫折時惆悵,時光過得飛快,不知不覺中,充滿希望的 201x 年就伴隨著新年伊始即將臨近。 (四) 出租、出借固定資產(chǎn),應(yīng)由鐵運處會同集團公司管理部門按規(guī)定報經(jīng)批準(zhǔn)后予以辦理,并簽訂合同協(xié)議,對固定資產(chǎn)出租、出借期間所發(fā)生的維護保養(yǎng)、稅負責(zé)任、租金、歸還期限等相關(guān)事項予以約定 。固定資產(chǎn)處置價格由集團公司審批。 對擬出售或投資轉(zhuǎn)出的固定資產(chǎn),應(yīng)由 鐵運處提出處置申請,列明該項固定資產(chǎn)的原價、已提折舊、預(yù)計使用年限、已使用年限、預(yù)計出售價格或轉(zhuǎn)讓價格等,報經(jīng)集團公司批準(zhǔn)同意后予以出售或轉(zhuǎn)讓。 對使用期限未滿、非正常報廢的固定資產(chǎn),應(yīng)由固定資產(chǎn)使用單位提出報廢申請,采供中心組織相關(guān)部門鑒定后,向集團公司提出報廢申請,并注明報廢理由、估計清理費用和可回收殘值、預(yù)計出售價值等。 (一)根據(jù)固定資產(chǎn)處置方式 ,相應(yīng)采取如下 控制措施。 監(jiān)督檢查部門應(yīng)當(dāng)定期報告固定資產(chǎn)內(nèi)部控制監(jiān)督檢查情況和固定資產(chǎn)管理單位整改情況。 固定資產(chǎn)的會計處理情況, 重點檢查會計記錄是否真實、完整。 固定資產(chǎn)處置制度的執(zhí)行情況。 固定資產(chǎn)日常保管制度的執(zhí)行情況。 固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)授權(quán) 審批制度的執(zhí)行情況,重點檢查在辦理請購、審批、采購、驗收、日常維護、調(diào)劑處置、會計核算等固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)時是否有健全的授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù),是否存在越權(quán)行為。 七、監(jiān)督控制 (一)監(jiān)督檢查主體,鐵運處紀委、審計、采供中心、總工辦、財務(wù)科采用定期或不定期方式對我處固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)進行審計和監(jiān)督。 (二)固定資產(chǎn)投資預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn),必須嚴格執(zhí)行,預(yù)算調(diào)整必須履行預(yù)算審批程序,禁止無預(yù)算購建固定資產(chǎn)。 資產(chǎn)使用單位具體負責(zé)固定資產(chǎn)的登記臺賬、建立卡片,建立健全崗位責(zé)任制,妥善保管和使用維護固定資產(chǎn)。 采供中心 負責(zé)固定資產(chǎn)管理工作的統(tǒng)一協(xié)調(diào) ,負責(zé)設(shè)備管理、閑置資產(chǎn)管理及系統(tǒng)維護,負責(zé)閑置資產(chǎn)的調(diào)劑利用,負責(zé)組織實施現(xiàn)場鑒定報廢固定資產(chǎn),根據(jù)鑒定結(jié)果報請集團公司審批。 (二)總工辦、采供中心、財務(wù)科、資產(chǎn)使用單位等按照業(yè)務(wù)分工,共同負責(zé)鐵運處固定資產(chǎn)管理工作。 (四)辦理固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)人員應(yīng)熟悉固定資產(chǎn)的用途、性能等專業(yè)知識。 (二)辦理固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)人員應(yīng)具有符合 業(yè)務(wù)要求的業(yè)務(wù)水平。 三、崗位制衡 (一)固定資產(chǎn)投資預(yù)算的編制與審批分離; (二)固定資產(chǎn)的取得、驗收與款項支付分離; (三)固定資產(chǎn)投保的申請與審批分離; (四)固定資產(chǎn)的保管與清查分離; (五)固定資產(chǎn)處置的申請與審批、審批與執(zhí)行分離; (六)固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)的審批、執(zhí)行與相關(guān)會計記錄分離; (七)不能由同一部門或個人辦理固定資產(chǎn)的全過程業(yè)務(wù)。 (三)建立固定資產(chǎn)投資的事前、事中及事后報告制度。 (二)會計記錄 按《會計制度》和內(nèi)部會計核算辦法
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