往來賬款管理辦法-展示頁
2025-01-25 02:45本頁面
【正文】 客戶進(jìn)行應(yīng)收賬款余額的對(duì)賬，形成對(duì)賬報(bào)告并上報(bào)。（四）為保證應(yīng)收賬款催收有序進(jìn)行，銷售部門應(yīng)每月整理逾期應(yīng)收賬款的催收結(jié)果報(bào)財(cái)務(wù)部和相關(guān)部門，如有債務(wù)人要求退貨或因產(chǎn)品質(zhì)量問題要求銷售折讓、扣押質(zhì)保金等問題時(shí)，應(yīng)及時(shí)上報(bào)管理層，經(jīng)管理層組織查明原因后審議決策。財(cái)務(wù)部至少每半年組織銷售部門共同進(jìn)行應(yīng)收賬款清查工作，形成清查報(bào)告，清查中發(fā)現(xiàn)的即將逾期或已逾期的債權(quán)情況通報(bào)給相關(guān)部門。第八條催收（一）為保證應(yīng)收賬款按期回收，防止壞賬的發(fā)生，銷售部門應(yīng)制定相關(guān)制度，明確每筆應(yīng)收賬款的責(zé)任人，并設(shè)定監(jiān)督機(jī)制，責(zé)任人負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的催收。（二）銷售部門應(yīng)加強(qiáng)合同管理，設(shè)置合同臺(tái)賬，對(duì)債務(wù)人執(zhí)行合同情況進(jìn)行跟蹤分析，防止壞賬風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。信息檔案應(yīng)執(zhí)行動(dòng)態(tài)管理，及時(shí)更新。所有的賒銷均需相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可進(jìn)行。第六條賒銷的審批（一）銷售人員在建立客戶銷售關(guān)系時(shí)，應(yīng)對(duì)每個(gè)新客戶進(jìn)行信用調(diào)查，詳實(shí)填寫客戶信用情況基本信息表，交由相關(guān)部門評(píng)審。第五條 應(yīng)收賬款管理的負(fù)責(zé)部門為財(cái)務(wù)部、銷售部門和相關(guān)部門。第三章 應(yīng)收賬款管理第三條 應(yīng)收賬款指公司因銷售商品、提供勞務(wù)而形成的債權(quán)。往來賬款管理辦法第一章 總 則第一條 為促進(jìn)資金的良性循環(huán)、加速資金周轉(zhuǎn)、提高資金利用率、防止壞賬的發(fā)生、減少收賬費(fèi)用和損失，保證債權(quán)債權(quán)信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性，維護(hù)公司權(quán)益，按照國家財(cái)經(jīng)法規(guī)規(guī)定，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，特制定本辦法。第二章 范 圍第二條 本辦法中的往來賬款按其基本性質(zhì)分為兩大類，第一類為應(yīng)收款類，包括應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款，第二類為應(yīng)付款類，包括應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、其他應(yīng)付款。第四條 應(yīng)收賬款的管理目標(biāo)是保證應(yīng)收賬款記錄的真實(shí)性，完整性，準(zhǔn)確性，保證按期回收應(yīng)收賬款，減少壞賬的發(fā)生。銷售部門負(fù)責(zé)催收應(yīng)收賬款，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)記錄應(yīng)收賬款、督促銷售部門進(jìn)行催收，相關(guān)部門負(fù)責(zé)監(jiān)督全部的賒銷過程。（二）相關(guān)部門按客戶的信用評(píng)級(jí)決定是否賒銷及客戶的信用額度。（三）相關(guān)部門負(fù)責(zé)收集客戶信用情況基本信息表，建立客戶信息檔案，信息檔案應(yīng)包括客戶基本信息、信用級(jí)別、賒銷額度及使用情況、還應(yīng)包括該客戶的合同臺(tái)賬，用以掌握該客戶的合同簽訂、執(zhí)行情況。第七條 債權(quán)的記錄和管理（一）財(cái)務(wù)部應(yīng)按照客戶及合同設(shè)立應(yīng)收款項(xiàng)臺(tái)賬，詳細(xì)反映每個(gè)客戶每筆應(yīng)收款項(xiàng)的發(fā)生、增減變動(dòng)、余額及其賬齡等財(cái)務(wù)信息，每月報(bào)銷售部門及相關(guān)部門。對(duì)債務(wù)人執(zhí)行合同過程中的異常情況及時(shí)上報(bào)相關(guān)部門和管理層。（二）財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)督促銷售部門加緊催收。（三）對(duì)即將逾期或已逾期的債權(quán)，銷售部門應(yīng)及時(shí)運(yùn)用符合法律要求的手段進(jìn)行催收，并保留必要的催收記錄，以合理確保公司債權(quán)符合法律規(guī)定的訴訟時(shí)效。如經(jīng)管理層審批給予債務(wù)人銷售退回、折讓和扣留質(zhì)保金等，銷售部門應(yīng)與債務(wù)人簽訂有效協(xié)議并取得其他相關(guān)憑據(jù)后交財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部按會(huì)計(jì)規(guī)定減少應(yīng)收賬款，銷售部門進(jìn)行后續(xù)催要。對(duì)賬結(jié)果如有不符，應(yīng)查明原因，及時(shí)處理。財(cái)務(wù)部每半年編制應(yīng)收賬齡分析表，組織銷售部門對(duì)應(yīng)收賬款的可回收性
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