【正文】 計(jì)劃系統(tǒng)。ERP模擬沙盤(pán)對(duì)抗賽理論培訓(xùn) “用友杯 ” 秦緒明 ERP學(xué)社 本次培訓(xùn)涉及的幾個(gè)名詞釋義： 貼現(xiàn) 折舊 應(yīng)收賬款 利潤(rùn)留存 “ERP沙盤(pán)模擬”釋義 “ERP沙盤(pán)模擬”是模擬企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的賽事，采用的是一種全新的模擬實(shí)戰(zhàn)方法。本賽事就是針對(duì)一個(gè)模擬企業(yè)，把企業(yè)運(yùn)營(yíng)所處的內(nèi)外部環(huán)境定義為一系列的規(guī)則，由參賽者組成 N個(gè)相互競(jìng)爭(zhēng)的模擬企業(yè)，通過(guò)模擬企業(yè)６年的經(jīng)營(yíng)，使參賽者在分析市場(chǎng)、制定戰(zhàn)略、產(chǎn)品開(kāi)發(fā)、營(yíng)銷策劃、組織生產(chǎn)、財(cái)務(wù)管理等一系列活動(dòng)中，領(lǐng)悟科學(xué)的管理規(guī)律，全面提升管理能力 。它是建立在信息技術(shù)基礎(chǔ)上，利用現(xiàn)代企業(yè)的先進(jìn)管理思想，全面集成了企業(yè)所有資源信息，并為企業(yè)提供決策、計(jì)劃、控制與經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估的全方位和系統(tǒng)化的管理平臺(tái)。比賽開(kāi)始時(shí)每個(gè)小組將獲得一個(gè)擁有 一定資產(chǎn) 的銷售良好、資金充裕的 制造型企業(yè) 的管理權(quán)，接著連續(xù)從事 6個(gè)會(huì)計(jì)年度 的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。 本賽事的目的和任務(wù)： 了解企業(yè)與企業(yè)的組織架構(gòu)；認(rèn)清沙盤(pán)模擬與真實(shí)企業(yè)之間的關(guān)系； 熟練掌握競(jìng)賽規(guī)則；了解各角色的任務(wù)和作用；深刻認(rèn)識(shí)你所擔(dān)任角色的作用和任務(wù)； 按照企業(yè)運(yùn)行流程，履行你所擔(dān)負(fù)的職責(zé)；團(tuán)隊(duì)協(xié)作，努力爭(zhēng)取競(jìng)賽的勝利； 做好賽事總結(jié)，獲得最大的收獲； 對(duì)低年級(jí)學(xué)生，激發(fā)學(xué)習(xí)企業(yè)管理課程的興趣；對(duì)高年級(jí)學(xué)生，學(xué)會(huì)理論聯(lián)系實(shí)際，學(xué)以致用。 重要提示： 學(xué)習(xí)規(guī)則是比較枯燥的，但卻是必須的。因此，要有以下三點(diǎn)認(rèn)識(shí)： 一是要認(rèn)清我們是在經(jīng)營(yíng)模擬企業(yè)，為運(yùn)行方便將內(nèi)外部環(huán)境簡(jiǎn)化為一系列規(guī)則，故與實(shí)際情況有一定差別，不可在規(guī)則上較真； 二是要有爭(zhēng)強(qiáng)好勝的斗志，雖然是模擬經(jīng)營(yíng)，切不可簡(jiǎn)單地當(dāng)成游戲，要有“假戲真做”當(dāng)作真實(shí)企業(yè)來(lái)經(jīng)營(yíng)的態(tài)度； 三是要正確對(duì)待自己的角色，在一個(gè)企業(yè)里每個(gè)人會(huì)擔(dān)當(dāng)不同的角色，每個(gè)角色也都有其他角色所不可替代的作用，因此每個(gè)角色都是重要的，都值得重視和珍惜，都應(yīng)該用心做好。組織結(jié)構(gòu)是保證企業(yè)正常運(yùn)轉(zhuǎn)的基本條件。 角色職責(zé) CEO（首席執(zhí)行官 /總經(jīng)理） 負(fù)責(zé)制定和實(shí)施公司總體戰(zhàn)略與年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃；主持公司的日常經(jīng)營(yíng)管理工作，實(shí)現(xiàn)公司經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)和發(fā)展目標(biāo)。 在“企業(yè)經(jīng)營(yíng)沙盤(pán)模擬”比賽中，省略了股東會(huì)和董事會(huì)，企業(yè)所有的重要決策均由 CEO帶領(lǐng)團(tuán)隊(duì)成員共同決定，如果大家意見(jiàn)相左，由 CEO拍板決定；做出有利于企業(yè)發(fā)展的戰(zhàn)略決策是 CEO的最大職責(zé)，同時(shí) CEO還要負(fù)責(zé)控制企業(yè)按流程運(yùn)行。 角色職責(zé) CFO（財(cái)務(wù)總監(jiān)） 在企業(yè)中，財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)的職能常常是分離的，他們有著不同的目標(biāo)和工作內(nèi)容。財(cái)務(wù)的職責(zé)主要負(fù)責(zé)資金的籌集、管理；做好現(xiàn)金預(yù)算，管好、用好資金。財(cái)務(wù)總監(jiān)要參與企業(yè)重大決策方案的討論，如設(shè)備投資、產(chǎn)品研發(fā)、市場(chǎng)開(kāi)拓、 ISO資格認(rèn)證、購(gòu)置廠房等。 在本次沙盤(pán)競(jìng)賽中，將上述兩大職能歸并到財(cái)務(wù)總監(jiān)身上，統(tǒng)一負(fù)責(zé)對(duì)企業(yè)的資金進(jìn)行預(yù)測(cè)、籌集、調(diào)度與監(jiān)控。營(yíng)銷總監(jiān)所擔(dān)負(fù)的責(zé)任主要是：開(kāi)拓市場(chǎng)、實(shí)現(xiàn)銷售。 營(yíng)銷總監(jiān)還可以兼任商業(yè)間諜的角色和任務(wù)，因?yàn)樗罘奖惚O(jiān)控競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的情況，比如對(duì)手正在開(kāi)拓哪些市場(chǎng)，未涉足哪些市場(chǎng)，他們?cè)阡N售上取得了多大的成功，他們擁有哪類生產(chǎn)線，生產(chǎn)能力如何等，充分了解市場(chǎng)，明確競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的動(dòng)向可以有利于今后的競(jìng)爭(zhēng)與合作。生產(chǎn)總監(jiān)既是生產(chǎn)計(jì)劃的制定者和決策者，又是生產(chǎn)過(guò)程的監(jiān)控者，對(duì)企業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)負(fù)有重大的責(zé)任。 在“企業(yè)經(jīng)營(yíng)沙盤(pán)模擬”比賽中，生產(chǎn)總監(jiān)負(fù)責(zé)指揮生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)過(guò)程的正常進(jìn)行，生產(chǎn)設(shè)備的維護(hù)與設(shè)備變更處理、管理成品庫(kù)等工作。 角色職責(zé) CMPO(采購(gòu)總監(jiān) ) 采購(gòu)是企業(yè)生產(chǎn)的首要環(huán)節(jié)。 在“企業(yè)經(jīng)營(yíng)沙盤(pán)模擬”比賽中，采購(gòu)總監(jiān)負(fù)責(zé)制定采購(gòu)計(jì)劃，與供應(yīng)商簽訂供貨合同，監(jiān)督原料采購(gòu)過(guò)程并按計(jì)劃向供應(yīng)商付款，管理原料庫(kù)等具體工作，確保在合適的時(shí)間點(diǎn)，采購(gòu)合適的品種及數(shù)量的物質(zhì)。商業(yè)情報(bào)工作在現(xiàn)代商業(yè)競(jìng)爭(zhēng)中有著非常重要的作用，不容小覷。 比賽中的幾個(gè)單位 金錢(qián)： M， 1M=1百萬(wàn)，最小數(shù)量是 1M，取整 周期：年，期（季）。 團(tuán)隊(duì)內(nèi)各角色分配 由各團(tuán)隊(duì)自定。 公司發(fā)展現(xiàn)狀與股東期望 該企業(yè)長(zhǎng)期以來(lái)一直專注于某行業(yè) P 產(chǎn)品 的生產(chǎn)與經(jīng)營(yíng)，目前生產(chǎn)的 P1產(chǎn)品在本地 市場(chǎng)知名度很高 ,客戶也很滿意。 但增速放緩，產(chǎn)品單一，缺乏活力。 為此 ,公司董事會(huì)及全體股東決定將企業(yè)交給一批優(yōu)秀的新人去發(fā)展， 他們希望新的管理層 —— 投資新產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)，使公司的市場(chǎng)地位得到進(jìn)一步提升； 開(kāi)發(fā)本地市場(chǎng)以外的其他新市場(chǎng)，進(jìn)一步拓展市場(chǎng)領(lǐng)域； 擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模 , 采用現(xiàn)代化生產(chǎn)手段 , 獲取更多的利潤(rùn)。 1. 流動(dòng)資產(chǎn) 52M ：現(xiàn)金 20M， 3個(gè)帳期（ 3Q）的應(yīng)收帳款15M，在制品價(jià)值 8M，成品價(jià)值 6M，原料價(jià)值 3M。 3. 負(fù)債 41M ：長(zhǎng)期貸款 40M，應(yīng)付稅金 1M，目前沒(méi)有短期負(fù)債。 三、初始狀態(tài)設(shè)定 —認(rèn)識(shí)沙盤(pán)“語(yǔ)言” P1 M 1個(gè) 資 金 產(chǎn)品 /在制品 P2 R1 R2 R3 R4 原料 (供應(yīng)商 ) P3 P4 原料訂單 三、初始狀態(tài)設(shè)定一生產(chǎn)中心 廠房40M 設(shè)備價(jià)值 13M P1在制品8M(4個(gè) ) P1產(chǎn)品 P1產(chǎn)品 P1產(chǎn)品 P1產(chǎn)品 3M 3M 3M 4M 3Q 2Q 1Q 3Q 2Q 1Q 1Q 2Q 3Q 1Q 2Q 三、初始狀態(tài)設(shè)定一物流中心 P1成品6M(3個(gè) ) R1原料3M(3個(gè) ) R1訂單2M(2個(gè) ) 三、初始狀態(tài)設(shè)定一財(cái)務(wù)中心 20M 20M 長(zhǎng)期貸款 40M 現(xiàn)金 20M 應(yīng)收賬款 15M 金額 銷售收入 + 35 直接成本 12 毛利 = 23 綜合費(fèi)用 11 折舊前利潤(rùn) = 12 折舊 4 支付利息前利潤(rùn) = 8 財(cái)務(wù)收入 /支出 +/ 4 額外收入 /支出 +/ 稅前利潤(rùn) = 4 所得稅 1 凈利潤(rùn) = 3 資產(chǎn) 金額 負(fù)債 +權(quán)益 金額 現(xiàn)金 + 20 長(zhǎng)期負(fù)債 + 40 應(yīng)收款 + 15 短期負(fù)債 + 0 在制品 + 8 應(yīng)付款 + 0 成品 + 6 應(yīng)交稅 + 1 原料 + 3 一年到期的長(zhǎng)貸 + 0 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) = 52 負(fù)債合計(jì) = 41 固定資產(chǎn) 權(quán)益 土地和建筑 + 40 股東資本 + 50 機(jī)器和設(shè)備 + 13 利潤(rùn)留存 + 11 在建工程 + 0 年度凈利 + 3 固定資產(chǎn)合計(jì) = 53 所有者權(quán)益合計(jì) = 64 總資產(chǎn) = 105 負(fù)債 +權(quán)益 = 105 利潤(rùn)表 資產(chǎn)負(fù)債表 單位：百萬(wàn) 單位：百萬(wàn) 企業(yè)目前的財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營(yíng)成果 三、初始狀態(tài)設(shè)定 —財(cái)務(wù)狀況 三、初始狀態(tài)設(shè)定一營(yíng)銷與規(guī)劃中心 已取得 P1生產(chǎn)資格 已擁有本地市場(chǎng) 四、企業(yè)運(yùn)營(yíng)規(guī)則 比賽中要做什么？ 賣掉生產(chǎn)的產(chǎn)品來(lái)賺錢(qián) 先學(xué)會(huì)做七件事 （一）看市場(chǎng)，定決策 （二）置廠房，上產(chǎn)線 （三）研產(chǎn)品，拓市場(chǎng) （四）訂原料，搞生產(chǎn) （五）制標(biāo)準(zhǔn)，搶訂單 （六）會(huì)貼現(xiàn)，懂貸款 （七）賣產(chǎn)品，做好賬 國(guó)際 本地 區(qū)域 亞洲 國(guó)內(nèi) （一）看市場(chǎng)，定決策 市場(chǎng)劃分與市場(chǎng)準(zhǔn)入 企業(yè)目前在本地市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)，新市場(chǎng)包括區(qū)域、國(guó)內(nèi)、亞洲、國(guó)際市場(chǎng) 不同市場(chǎng)投入的費(fèi)用及時(shí)間不同，只有市場(chǎng)投入全部完成后方可接單 市場(chǎng) 開(kāi)拓費(fèi)用 持續(xù)時(shí)間 本地 /區(qū)域 1M 1年 國(guó)內(nèi) 2M 2年 亞洲 3M 3年 國(guó)際 4M 4年 （一）看市場(chǎng)