期貨公司風險監(jiān)管指標管理試行辦法-展示頁
2025-01-20 10:02本頁面
【正文】 利潤等可能對凈 資本產(chǎn)生重大影響的決定前，應當對相應的風險監(jiān)管指標進行 敏感 性測試 。1 期貨公司風險監(jiān)管指標管理試行辦法 —— 風險監(jiān)管指標（凈資本）的計算 和標準、風險監(jiān)管報表 2 第一章 總則 第二條 期貨公司應當按照本辦法的規(guī)定編制、報送風險監(jiān)管報表。 第三條 期貨公司應當建立與風險監(jiān)管指標相適應的內(nèi)部控制制度， 應當建立動態(tài)的 風險監(jiān)控 和 資本補足機制 ，確保 凈資本 等風險監(jiān)管 指標持續(xù)符合標準。 第五條 期貨公司應當聘請 具備證券、期貨相關(guān)業(yè)務資格 的會計師事 務所對期貨公司年度風險監(jiān)管報表進行審計。 3 第二章 風險監(jiān)管指標的計算 第六條 期貨公司風險監(jiān)管指標包括期貨公司 凈資本、凈資本與凈資產(chǎn)的比例、流動資產(chǎn)與流動負債的比例、負債與凈資產(chǎn)的比例、規(guī)定的最低限額的結(jié)算準備金要求 等衡量期貨公司財務安全的監(jiān)管指標。 凈資本的計算公式為： 凈資本＝凈資產(chǎn)－資產(chǎn)調(diào)整值＋負債調(diào)整值 －客戶未足額追加的保證金 /＋其他調(diào)整項。 第九條 期貨公司持有的金融資產(chǎn)， 按照分類和流動性情況 采取不同比例進行風險調(diào)整，分類中同時符合兩個或者兩個以上標準的，應當 采用最高的比例 進行風險整。 5 第二章 風險監(jiān)管指標的計算 ? 第十一條 計算凈資本時，應當充分計提 資產(chǎn)減值準備 。 ? 第十四條 客戶保證金未足額追加的，期貨公司應當相應調(diào)減凈資本。 6 第二章 風險監(jiān)管指標的計算 ? 第十二條 期貨公司計算凈資本時，可以將“期貨風險準備金”等有助于增強抗風險能力的負債項目加回。 7 第三章 風險監(jiān)管指標標準 （期貨公司 1500萬） 第十八條 期貨公司應當持續(xù)符合以下風險監(jiān) 管指標標準： （一）凈資本不得低于人民幣 1500萬元； （二）凈資本不得低于客戶權(quán)益總額的 6％；
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