【正文】 商業(yè)銀行應(yīng)向全體員工宣揚(yáng)正確的風(fēng)險(xiǎn)管理理念、知識(shí)、規(guī)范，大力倡導(dǎo)和強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，使銀行和員工形成 一致的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值觀 ，真正使風(fēng)險(xiǎn)文化成為促進(jìn)商業(yè)銀行發(fā)展的原動(dòng)力； 最后，商業(yè)銀行應(yīng)通過(guò)建立管理制度和實(shí)施績(jī)效考核，將風(fēng)險(xiǎn)文化 融入的每一位員工的日常行為 中。 2. 商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略的基本內(nèi)容 一般而言，分為戰(zhàn)略目標(biāo)和實(shí)現(xiàn)路徑兩方面內(nèi)容。 戰(zhàn)略遠(yuǎn)景：描繪的商業(yè)銀行的理想境界。 主要發(fā)展目標(biāo)：是對(duì)階段性目標(biāo)的分解，使目標(biāo)進(jìn)一步細(xì)化 /量化，增強(qiáng)可操作性。 3. 商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系 商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)管理密切相關(guān)，相互作用。 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織 ? 董事會(huì)及其專(zhuān)門(mén)委員會(huì) 董事會(huì)是商業(yè)銀行的最高風(fēng)險(xiǎn)管理 /決策機(jī)構(gòu)，承擔(dān)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的最終責(zé)任，確保商業(yè)銀行有效識(shí)別、計(jì)量、檢測(cè)和控制各項(xiàng)業(yè)務(wù)所承擔(dān)的各種風(fēng)險(xiǎn)。 ? 監(jiān)事會(huì) 監(jiān)事會(huì)是我國(guó)商業(yè)銀行所特有的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)，從事商業(yè)銀行內(nèi)部盡職監(jiān)督、財(cái)務(wù)監(jiān)督、內(nèi)部控制監(jiān)督等監(jiān)察工作。 ? 高級(jí)管理層 作用： 高級(jí)管理層對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的支持和承諾是商業(yè)銀行有效風(fēng)險(xiǎn)管理的基石； 只有當(dāng)高級(jí)管理層充分意識(shí)到并積極利用風(fēng)險(xiǎn)管理的潛在盈利能力時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)管理才能夠?qū)ι虡I(yè)銀行產(chǎn)生最大的收益。 在實(shí)踐操作中： 高管層必須明確與組織機(jī)構(gòu)相適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)結(jié)構(gòu)，明確所能承受的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)模，建立有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理政策和指導(dǎo)原則的檔案和手冊(cè)。 ? 風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén) 商業(yè)銀行具備目標(biāo)明確、結(jié)構(gòu)清晰、職能完備、功能強(qiáng)大的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，已成為金融管理現(xiàn)代化的重要標(biāo)志。 強(qiáng)有力的風(fēng)險(xiǎn)管理流程和信息技術(shù)。 建立高效的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)固守兩個(gè)基本原則： 風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)必須具備高度獨(dú)立性； 風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)不具有或具有非常有限的風(fēng)險(xiǎn)管理策略執(zhí)行權(quán)。 前者的職能是風(fēng)險(xiǎn)信息的收集、分析、報(bào)告， 后者的職能是根據(jù)前者提供的信息，做出決策并付諸實(shí)施。 （ 1）集中型結(jié)構(gòu)如下圖所示，部門(mén)自身包含了完整的功能（核心要素：風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、數(shù)量分析、價(jià)格確認(rèn)、模型創(chuàng)建和相應(yīng)的信息系統(tǒng) /技術(shù)支持。 （ 2）分散型結(jié)構(gòu)如下圖所示，在某些情況下，一些不具備建立集中型風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)條件的商業(yè)銀行，可以考慮建立分散型風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，將數(shù)據(jù)分析、技術(shù)支持、價(jià)格確認(rèn)等風(fēng)險(xiǎn)管理職能外包給專(zhuān)業(yè)服務(wù)供應(yīng)商。 2. 風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的主要職責(zé) 第一，監(jiān)控各類(lèi)金融產(chǎn)品和所有業(yè)務(wù)部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)限額。 3. 風(fēng)險(xiǎn)管理所需的專(zhuān)業(yè)技能 金融風(fēng)險(xiǎn)管理是一門(mén)技術(shù)性很強(qiáng)、結(jié)構(gòu)復(fù)雜的新型管理學(xué)科，涵蓋了管理學(xué)、金融學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)、數(shù)量統(tǒng)計(jì)學(xué)等多種學(xué)科知識(shí)，并與先進(jìn)的信息系統(tǒng)高度融合。 ⑵數(shù)量分析能力。 ⑷模型創(chuàng)建能力。 ? 其他風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén) 1. 財(cái)務(wù)控制部門(mén) 風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)接受來(lái)自財(cái)務(wù)控制部門(mén)的收益 /損失數(shù)據(jù)，并于來(lái)自前臺(tái)業(yè)務(wù)部門(mén)的信息調(diào)整一致，以確保風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)中的收益 /損失信息的準(zhǔn)確性。 風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)與財(cái)務(wù)控制部門(mén)的 密切合作是商業(yè)銀行戰(zhàn)略決策的重要基石： 一方面，現(xiàn)代銀行的績(jī)效評(píng)估日益注重風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的收益率。 2. 內(nèi)部審計(jì)部門(mén) 內(nèi)部審計(jì)作為一項(xiàng)獨(dú)立、客觀、公正的約束和評(píng)價(jià)機(jī)制，在風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中發(fā)揮重要作用。 3. 法律 /合規(guī)部門(mén) 法律 /合規(guī)部門(mén)應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，包括獨(dú)立的報(bào)告路線(xiàn)、調(diào)查權(quán)力以及績(jī)效考核。 法律 /合規(guī)部門(mén)的工作也要接受內(nèi)部審計(jì)部門(mén)的審計(jì)檢查，以確保其公正性和合規(guī)性。 這有助于商業(yè)銀行的良好運(yùn)營(yíng)，彌補(bǔ)單一內(nèi)部監(jiān)管的不足之處，更好的滿(mǎn)足內(nèi)外部監(jiān)管的要求。 其中風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)承擔(dān)了風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)，各級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)承擔(dān)了風(fēng)險(xiǎn)控制 /管理決策的最終責(zé)任。 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別包括感知風(fēng)險(xiǎn)和分析風(fēng)險(xiǎn)兩個(gè)環(huán)節(jié)： 感知風(fēng)險(xiǎn) 是通過(guò)系統(tǒng)化的方法發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)種類(lèi)、性質(zhì)； 分析風(fēng)險(xiǎn) 是深入理解各種風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)在的風(fēng)險(xiǎn)因素。 識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的方法： 常用方法：制作風(fēng)險(xiǎn)清單 是識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)最基本、最常用的方法，它用類(lèi)似備忘錄的形式，將商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)一一列舉，并聯(lián)系經(jīng)營(yíng)活動(dòng)對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行深入理解和分析。 要注意的是，隨著所考慮風(fēng)險(xiǎn)因素的增加，風(fēng)險(xiǎn)管理的復(fù)雜度和難度程幾何倍數(shù)增長(zhǎng)，而邊際收益程遞減趨勢(shì)。 ? 風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量 風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量是全面風(fēng)險(xiǎn)管理、資本監(jiān)管和經(jīng)濟(jì)資本配置得以有效實(shí)施的基礎(chǔ)。 準(zhǔn)確的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量是建立在卓越的風(fēng)險(xiǎn) 模型 基礎(chǔ)上的，開(kāi)發(fā)管理模型的難度不在于所用的數(shù)學(xué)和統(tǒng)計(jì)知識(shí)的深?yuàn)W。 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)不同的業(yè)務(wù)，對(duì)不同的業(yè)務(wù)選擇適當(dāng)?shù)挠?jì)量方法，基于合理的假設(shè)前提和參數(shù)，計(jì)量承擔(dān)的所有風(fēng)險(xiǎn)