【正文】 在母子公司風險管理與內(nèi)部控制管控最大的難題示意區(qū)域集團平臺子集團平臺導向管控橫向組織I職能管控橫向流程橫向戰(zhàn)略管控機制導向管控橫向組織I職能管控橫向流程橫向戰(zhàn)略管控機制業(yè)務管控橫向組織I職能管控橫向流程橫向戰(zhàn)略管控機制SBU平臺?此外，母公司在 子公司（或下屬機構）組織重構、風險承受能力、資源配置 等諸多方面，具有子公司無可比擬的質的優(yōu)勢，子公司所無法回避的許多先天缺陷，在母公司看來卻是與生俱來的利好。分子公司、參股企業(yè)12目前由 綜合管理部牽頭 負責公司內(nèi)控及全面風險管理體系的建設及持續(xù)監(jiān)控，體系的優(yōu)化完善任重而道遠股 東 大會董事會總經(jīng)理監(jiān) 事會副 總經(jīng) 理副 總經(jīng) 理副 總經(jīng) 理（兼 總會 計師 ）總經(jīng) 理助理綜 合管理部市 場發(fā)展部經(jīng)營 管理部規(guī) 劃 設計 部人力 資源部財務部黨群部審計部法律事務 部副 總經(jīng) 理總 法律顧問總經(jīng) 理助理10其次， 很多集團型企業(yè)糾纏于 “抓死放亂 ”的管控悖論，薄弱的風險管理 可能 成為國企的 “重災區(qū) ”1. 大體量 帶 來的海量信息和海量 資 源的整合 難 度2. 高速度 帶 來的 風險 與收益之 間 的取舍 難題3. 跨地域 帶 來的信息分散與 業(yè)務 分散 帶 來的集中 難題4. 大體量開 發(fā)帶 來的 資 金、人才梯 隊 、 標 準模式和內(nèi)控的巨大 風險5. 強 攻小概率事件的 賭 博 發(fā) 展模式與其成功 帶 來的悖 論6. 缺乏決策與分析體系支撐的粗放 經(jīng)營 下被放大的 難題7. 多 層 次 、 高代理成本下的母子 公司 博弈 帶 來的集中管理無力8. 純 控股心 態(tài)帶 來的 遠 離子公司 業(yè)務 的甩手掌柜 綜 合癥9. 產(chǎn) 融 結 合 帶 來的 發(fā) 展契機與 處 理 難題10. 對 法 務 理解的缺失 導 致控制無力11. 上市公司缺乏市 值 管理 導 致持 續(xù) 融 資 能力 遇到瓶 頸12. 集 團 管控混亂 導 致的 組織 與 績 效無力支撐 風險 內(nèi)控 2022 2022 2022 2022 2022 2022中國 鐵 建地 產(chǎn)擬 定了宏 偉 的中 長 期 發(fā) 展 規(guī) 劃，未來五年將 進入高速 發(fā) 展 階 段 從公司的六年規(guī)劃來看，公司將實現(xiàn)超常規(guī)的發(fā)展。營業(yè)收入 100億元，實現(xiàn)利潤 15億元的目標。8 按照公司的六年規(guī)劃， 2022年至 2022年集團公司需實現(xiàn)利潤分別為 、 8億元、 15億元、 20億元、 25億元、 30億元。中國鐵建房地產(chǎn)集團有限公司愿與社會各界朋友共同合作，攜手共創(chuàng)中國房地產(chǎn)事業(yè)的新輝煌。 倡導 “不畏艱險、勇攀高峰、領先行業(yè)、創(chuàng)譽中外 ”的企業(yè)精神；必定能創(chuàng)造出 中國鐵建房地產(chǎn)集團有限公司注冊資金 20億元 ,主要經(jīng)營房地產(chǎn)開發(fā)建設、商品房銷售、物業(yè)管理，兼營房地產(chǎn)項目策劃、信息咨詢 ,技術開發(fā)以及銷售建筑材料、金屬材料、裝飾材料、五金交電、化工產(chǎn)品、機械電器設備、通訊設備等業(yè)務。中國鐵建房地產(chǎn)集團有限公司，專門從事房地產(chǎn)投資與開發(fā)業(yè)務，并隆重推出了中國鐵建地產(chǎn)品牌。中國鐵建房地產(chǎn)集團有限公司隸屬于世界 500強企業(yè) 中國鐵建股份有限公司，由國資委管理。7中國鐵建地產(chǎn)經(jīng)過短短 3年多的發(fā)展已經(jīng)成為央企房地產(chǎn)公司的重要代表企業(yè)2. 中國鐵建地產(chǎn) 也希望通過 健全的內(nèi)控和風險管理體系支撐公司業(yè)績的高速增長和跨地區(qū)擴展，實現(xiàn)既定的戰(zhàn)略目標和使得股東價值最大化。 敬頌商祺！ 華彩咨詢集團2022年 6月 華彩正發(fā)力于知識管理與變革管理優(yōu)勢，跋涉著開創(chuàng)中國集團型企業(yè)發(fā)展新紀元的路。所服務的客戶行業(yè)涉及政府及服務－金融、投資－綜合、化工－醫(yī)藥、建筑－房產(chǎn)、重工－機械、煤炭－能源、通信－電子、消費品－流通、交通－運輸、農(nóng)業(yè)－食品、傳媒－教育等多個領域；主要提供包括集團戰(zhàn)略、集團管控、集團風險和內(nèi)控、集團組織和人力資源的管理咨詢服務；客戶涵蓋大型國有企業(yè)集團、民營企業(yè)集團和各級政府等。4致 中國鐵建房地產(chǎn)集團 的各位領導： 承蒙 中國鐵建房地產(chǎn)集團有限公司（以下簡稱中國鐵建地產(chǎn)） 的邀請，華彩咨詢十分榮幸為 中國 提交本項目建議書，并透過此機會向各位領導介紹華彩咨詢咨詢服務的豐富經(jīng)驗和獨到之處。所提出的項目目標、工作范圍、研究思路、工作進度計劃、工作組織框架和費用預算，將作為雙方日后訂立咨詢合同的重要參考文件。同樣，我們期望客戶能夠以領導的姿態(tài)積極投入，共同設計和推行計劃項目，做出決定性的選擇，保障項目得以成功完成。? 本次項目建議書就是建立在我們與 中國鐵建地產(chǎn) 初步溝通和交流、并基于此給出了我們對項目開展的內(nèi)容和方式上的一些假設的基礎上而展開的，未來雙方基于此展開充分的溝通和探討后，仍可能對本建議書內(nèi)容進行調整。 未經(jīng)華彩咨詢書面許可或授權，任何單位及個人不得以任何方式或理由對該產(chǎn)品的任何部分進行使用、復制、修改、抄錄、傳播或與其它產(chǎn)品捆綁使用銷售；對任何侵犯版權和泄密的行為，以及由此對華彩咨詢造成的經(jīng)濟損失，華彩咨詢公司保留追究其法律責任的權力。未經(jīng)書面許可，其它任何機構不得擅自傳閱、引用或復制中國鐵建房地產(chǎn)集團有限公司內(nèi)部控制 與風險管理體系建設咨詢項目建議書1提案單位：華彩咨詢集團二零 一零年六 月 機密 此報告僅供客戶內(nèi)部使用。2保密和版權聲明本項目建議書為上海華彩管理咨詢有限公司（以下簡稱華彩咨詢）與 中國鐵建房地產(chǎn)集團有限公司 的機密文件，未經(jīng)對方書面同意，任何一方不得向第三方透露雙方洽談的情況以及簽署的任何文件，包括合同、協(xié)議、備忘錄、訂單、項目建議書等所包含的一切信息；華彩咨詢擁有該項目建議書的全部版權和知識產(chǎn)權，受法律保護。客戶閱讀該項目建議書即表明遵守該保密和版權約定。3前言? 華彩咨詢誠意向 中國鐵建房地產(chǎn)集團有限公司 (以下簡稱 “中國鐵建地產(chǎn) ”)提交此項目建議書,旨在說明華彩將如何協(xié)助 中國鐵建地產(chǎn) 通過優(yōu)化集團內(nèi)控及全面風險管理體系，提升 中國鐵建地產(chǎn) 未來發(fā)展平臺。? 我們相信咨詢公司的角色是提供精確的調研及工具、程序 (包括：項目進行途徑及計劃、協(xié)助舉行重要會議及活動、傳授有關知識，維持工作伙伴關系等 )配合客戶戰(zhàn)略思考，提供解決思路，最佳實踐及協(xié)助實施。? 本項目建議書將作為指導咨詢項目開展整個過程的重要文件。? 對本項目建設書如有任何疑問，請與華彩咨詢聯(lián)系，聯(lián)系人： 副總裁 江斐： 02151699369 ； 13122769778； 市場總監(jiān)楊波： 02151699369； 13817805704； 作為綜合實力最強的本土咨詢公司之一，華彩咨詢聚焦于為中國集團型企業(yè)提供高品質咨詢服務，已經(jīng)成為中國首席集團戰(zhàn)略、集團管控和風險內(nèi)控專家，成為中國最成功的為集團企業(yè)服務的管理咨詢公司。 近年來，華彩分別為中石油集團、中糧集團、中移動集團、招商局集團、五礦集團、長城資產(chǎn)、中國郵政、東風汽車集團、寶鋼集團、中集集團、浦發(fā)集團、沙鋼集團、廣廈控股、華立集團等企業(yè)提供集團戰(zhàn)略規(guī)劃、集團管控、風險內(nèi)控咨詢服務，深信最有能力成為 中國鐵建地產(chǎn) 的合作伙伴，并順利完成項目。希望以本項目為起點，在圓滿完成本項目的基礎上，成為 中國鐵建地產(chǎn) 的長期合作伙伴，為 中國鐵建地產(chǎn) 的發(fā)展略盡綿薄之力。5項目團隊 華彩咨詢服務步驟第一月 第二月 咨詢期（培訓、方案個性化，細化貫穿于全程） 整合管理咨詢項目全貌圖第三月 1. 中國鐵建地產(chǎn)希望完善已有的內(nèi)控和風險管理體系，建立健全的內(nèi)部控制和風險管理的體系，滿足董事會和中國鐵建的相關要求。1. 項目啟動、風險內(nèi)控體系現(xiàn)狀調研診斷；2. 公司風險識別、評估和排序；3. 流程 風險識別 、評估 ；4. 風險分析與應對策略設計；5. 風險管理與內(nèi)控體系建設與優(yōu)化；6. 基于內(nèi)控的視角下的流程優(yōu)化7. 全面風險管理和內(nèi)控機制設計；8. 輔導與培訓?中國鐵建地產(chǎn) 高管層?中國鐵建地產(chǎn) 職能工?作組?華彩咨詢項目組中國鐵建地產(chǎn) 項目需求華彩項目整體思路： 結合 《 企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范 》 與 《 中央企業(yè)全面風險管理指引 》 和華彩集團管控模型、風險內(nèi)控模型，對接中國鐵建地產(chǎn)整體戰(zhàn)略思路和相關要求，深入調研診斷內(nèi)控和風險管理現(xiàn)狀 ，梳理公司和流程兩個層面的風險并提出應對策略，編制 《 管理和業(yè)務流程改進缺陷建議報告 》 、 《 管理建議書 》 及 《 內(nèi)控和全面風險管理手冊 》 指導企業(yè)有效提升風險管控水平，提升中國鐵建地產(chǎn)的經(jīng)營平臺，實現(xiàn)風險經(jīng)營。6目 錄1 項目背景 —— 思考與解讀2 項目核心思路設計3 項目解決方案與操作步驟4 項目操作及報價5 華彩咨詢的歷史、經(jīng)營思想和案例 2022年初，中國鐵建股份有限公司根據(jù) “積極推進結構調整，整合資源，優(yōu)化重組，構建創(chuàng)優(yōu)版塊 ”的發(fā)展戰(zhàn)略，在整合全系統(tǒng)有效資源的基礎上，組建成立了 公司匯集了房地產(chǎn)開發(fā)建設與經(jīng)營方面的一批高級工程技術專家、金融投資專家、營銷咨詢專家等專業(yè)人才，并具有豐富的房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)驗，具有房地產(chǎn)開發(fā)建設一級資質，以開發(fā)建設住宅小區(qū)和商務辦公樓為主，積累了良好的開發(fā)業(yè)績，公司目前已在北京、長沙、西安、重慶、成都、保定、貴陽、杭州、長春等地開發(fā)建設了多個項目，總開發(fā)面積超過 1100萬平方米。中國鐵建房地產(chǎn)集團有限公司不斷積累相關經(jīng)驗，研究掌握房地產(chǎn)開發(fā)建設的規(guī)律，加強內(nèi)部管理，在項目策劃、過程控制、質量保證 ,客戶服務等方面形成了自己鮮明的企業(yè)特色，樹立了良好的 “中國鐵建地產(chǎn) ”品牌形象。公司秉承 “誠信、創(chuàng)新永恒，精品、人品同在 ”的企業(yè)價值觀；堅持與時俱進，銳意改革，勇于創(chuàng)新。中國鐵建房地產(chǎn)集團有限公司更加輝煌，更加燦爛的明天。萬里關山從頭越，乘風破浪正當時。 近三年規(guī)劃：到 2022年實現(xiàn)營業(yè)收入 35億元，實現(xiàn)利潤 ；到 2022年實現(xiàn)營業(yè)收入 60億元，實現(xiàn)利潤 8億元；到 2022年，集團公司要實現(xiàn)合理的全國戰(zhàn)略布局，年新開工面積超過 500萬平方米。爭取利用 3年左右時間，培養(yǎng) 100名房地產(chǎn)領軍人才， 500名房地產(chǎn)骨干人才， 1000名房地產(chǎn)專業(yè)管理人才的人力資源目標。超常規(guī)的發(fā)展伴隨著高度的異地擴張，在已有的版圖上開辟新的版圖，異地擴張帶來了戰(zhàn)略、運營和管控方面的不可回避的思考。9隨著 中國鐵建地產(chǎn) 的 高速 擴張，企業(yè)面臨的內(nèi)控問題愈發(fā)復雜，風險也越來越 大首先，企業(yè)外部環(huán)境要求進一步完善風險和內(nèi)控體系建設1企業(yè)發(fā)展面臨宏觀環(huán)境風險： 次貸危機引發(fā)金融危機對全球實體經(jīng)濟的沖擊，需求驟減，房產(chǎn)市場波動，園區(qū)招商競爭加劇等；3國務院國資委 《 中央企業(yè)全面風險管理指引 》 核心思想解讀： 抓發(fā)展必須先控風險財政部等五部委 《 企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范 》 核心思想解讀：深 度 發(fā)揮母公司，監(jiān)管機構的價值必須先構筑內(nèi)控體系；24證監(jiān)機構及交易所的風險及內(nèi)控要求： 美國頒布 《 薩班斯法案 》后中國證監(jiān)會及上海和深圳交易所也紛紛頒布類似法律；11在風險管理上，集團公司 還 面臨著許多單體公司不存在問題1 治理和跨層次治理帶來的風險管理挑戰(zhàn)23456789單元利益導致集團無法協(xié)同的風險總部能力缺失導致總部空心化的風險環(huán)節(jié)多、速度慢造成的信息風險和速度風險風險在集團內(nèi)部交叉?zhèn)鬟f和疊加放大帶來的新風險管理要求多部門、多子公司構成的利益團體，相互博弈的風險內(nèi)部人控制，導致集團控制力弱化的風險產(chǎn)業(yè)組合和外部環(huán)境導致風險復雜化風險放大和資源攤薄的風險13打造風險導向的強勢集團管理總部，是發(fā)揮母合優(yōu)勢、實現(xiàn)價值創(chuàng)造功能的必然要求?強勢集團總部的打造將有利于 集團大戰(zhàn)略 的有效貫徹，通過母公司有力的宏觀調控實現(xiàn)戰(zhàn)略的協(xié)同、思想的統(tǒng)一。?所以母公司在對子公司的管理過程中，務必不能越俎代庖，甚至 “自降輩分 ”， “主動 ”地降至子公司層級去代替子公司行使職能，母公司真正需要努力的方向則是 —— 識別、挖掘并著力放大這些優(yōu)勢 ： 15綜上所述， 中國鐵建地產(chǎn) 亟待加強風險管理與內(nèi)部控制組織結構、業(yè)務分布 日趨復雜 集團化運