麥肯錫戰(zhàn)略財務(wù)管理體系-展示頁
2025-01-18 08:21本頁面
【正文】 經(jīng)營單位 3 經(jīng)營單位 2 經(jīng)濟利潤 Y5 經(jīng)營單位 1 經(jīng)營單位 3 經(jīng)營單位 2 差幅 5% 經(jīng)營單位 1 經(jīng)營單位 3 經(jīng)營單位 2 投資資本 投資資本回報 20% 加權(quán)平均資本成本 15% 營運資本 固定資產(chǎn) Y80 Y20 股權(quán)成本 18% 債務(wù)成本 12% 投資資本 經(jīng)營利潤 Y100 Y20 Y100 X ? + + 經(jīng)濟利潤：更有效的經(jīng)營單位業(yè)績衡量工具 ? 與價值管理的框架相一致 ? 未來全部經(jīng)濟利潤的現(xiàn)值與折現(xiàn)現(xiàn)金流量值相等 ? 年度總體業(yè)務(wù)績效的衡量手段，并且是具有激勵性的經(jīng)營方案的潛在基礎(chǔ) ? 受一系列經(jīng)營運作中的價值驅(qū)動因素的影響 經(jīng)濟利潤 ? 與價值管理的框架相一致 ? 接近股東價值 ? 用于企業(yè)價值評估、戰(zhàn)略決擇以及長期性的 *投資決策 折現(xiàn)現(xiàn)金流量 * 或任何單獨一個時期 經(jīng)濟利潤與折現(xiàn)現(xiàn)金流量相輔相成 關(guān)鍵業(yè)績指標將一線工作小組與經(jīng)營單位的經(jīng)濟利潤即價值聯(lián)系起來 經(jīng)營利潤 資本利用率 股本成本 債務(wù)成本 資本結(jié)構(gòu) 營運資本 固定資產(chǎn) 其它凈資產(chǎn) 投資資本回報率 加權(quán)平均資本成本率 財務(wù)業(yè)績衡量標準 ? 銷售隊伍生產(chǎn)率 ? 設(shè)備利用率 ? 生產(chǎn)周期時間 ? 交貨成本 /時間 ? 應(yīng)收 /應(yīng)付款變化 ? 產(chǎn)出率 ? 單位產(chǎn)品成本 ? 勞動生產(chǎn)率 ? 廢品率 關(guān)鍵業(yè)績指標 投資資本 經(jīng)營單位經(jīng)濟利潤 各層級的業(yè)績指標舉例：一家歐洲領(lǐng)先銀行的分行零售業(yè)務(wù) 預(yù)估業(yè)務(wù)量和人員需求量 (各項職能 ) 各分行 是否 以較低 的成本 提供 有效 的服務(wù) 分行的 人員編制 是否有效 我們是否 在有效率 地使用 資源 是否達 到了 業(yè)績標準 員工是否在富有 成效地工作 長期雇員成本 是否在控制中 支持性員工是否爭取 了足夠的重點潛在客戶 分行成本是否 在預(yù)算之內(nèi) 是否最大程度地 優(yōu)化了現(xiàn)金平衡 我們是否在 控制“運作”虧損 是否保持了 客戶服務(wù)標準 分行是否在積極地 達到標準 預(yù)估量和實際人員數(shù)量的對比 將實際的小時數(shù)分解為全職、兼職、隨叫隨到和加班 使用的員工為所需員工的 % 每筆業(yè)務(wù)的人工費成本 員工爭取的重點潛在客戶的數(shù)量 (結(jié)合銷售信息 ) 根據(jù)預(yù)算的可控成本 平均所持現(xiàn)金 現(xiàn)金回流的頻率 現(xiàn)金短缺程度和”誤差“ 客戶收益和損失 客戶滿意度的衡量標準 平均、最大的排隊次數(shù)和時間 對信件、電話等的反應(yīng)時間 誤差率 長期數(shù)據(jù)保存的質(zhì)量 網(wǎng)點中的各工作領(lǐng)域 戰(zhàn)略議題 /目標 關(guān)鍵管理問題 相應(yīng)管理信息 各網(wǎng)點 各網(wǎng)點 各層級的業(yè)績指標舉例：一家歐洲領(lǐng)先銀行的零售“微市場”管理 收入和支出 微市場 運作 是否 增創(chuàng)了 持久的 價值 微市場 運作是否 有盈利 微市場 運作 是否 有效率 我們是否 達到預(yù)定 的質(zhì)量 標準 微市場活動是否盈利 資產(chǎn)負債中的數(shù)字是否 在按計劃增長 我們是否在減少客戶間的 交叉補貼 我們的銷售流程是否在 增創(chuàng)價值 客戶如何使用分銷系統(tǒng) 我們是否在有效率地運作 客戶是否對銀行的服務(wù) 水平感到滿意 我們是否正在實現(xiàn) 內(nèi)部設(shè)定的標準 成本 /收入比 風(fēng)險調(diào)整后的資本收益率 資本 /負債增長 各客戶群盈利能力情況 銷售管理層的總結(jié)匯報 (個人和業(yè)務(wù) ) 各網(wǎng)點成本情況 各網(wǎng)點的業(yè)務(wù)量 (包括 ATM機 ) 資源效率總結(jié) 零售業(yè)務(wù)銷售質(zhì)量信息總結(jié) 業(yè)務(wù)質(zhì)量信息總結(jié) 柜臺人員服務(wù)質(zhì)量信息總結(jié) 各網(wǎng)點的排隊時間分布 誤差率 實際與預(yù)算之比 戰(zhàn)略議題 /目標 關(guān)鍵管理問題 相應(yīng)管理信息 我們是否 在微市場 中建立可 持久發(fā)展 的業(yè)務(wù) 我們是否正在實現(xiàn)足夠的 市場滲透率 毛利率分析 根據(jù)數(shù)量和價值的總體市場分析 交叉銷售對比 競爭對手活動分析 客戶盈虧分析 本地營銷方案的有效性 銷售效率總結(jié) ATM機的可獲取程度 包括增長趨勢 價值管理在公司各層級均可奏效 ? 設(shè)計公司戰(zhàn)略以使整個公司價值最大化 ? 評估企業(yè)投資 /資產(chǎn)剝離的決策 (如：合并、收購及資產(chǎn)出售等 ) 公司總部 經(jīng)營單位總經(jīng)理 職能部門經(jīng)理 一線工作小組及雇員 ? 量化并比較不同經(jīng)營單位戰(zhàn)略方案的價值 ? 分析并決定最好的戰(zhàn)略方案 ? 將管理流程與價值創(chuàng)造的目標相協(xié)調(diào) ? 將資源配置的有效性最大化 ? 達到具體業(yè)績標準，例如：客戶服務(wù)水平、質(zhì)量、生產(chǎn)率 組織單位 角色 將業(yè)績標準與管理角色掛鉤 管理角色 業(yè)績指標 個人經(jīng)營價值驅(qū)動因素 選取關(guān)鍵的價值驅(qū)動因素指標，從而將各級職能部門的目標與經(jīng)營單位的價值創(chuàng)造目標協(xié)調(diào)起來 經(jīng)營單位經(jīng)理 職能部門經(jīng)理 一線工作小組及雇員 總裁 公司總部 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 ?收入增長
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