會(huì)計(jì)學(xué)原理第五模塊會(huì)計(jì)報(bào)表-展示頁(yè)
2025-01-15 20:50本頁(yè)面
【正文】 賬科目 明細(xì)科目 借方 余額 貸方 余額 庫(kù)存現(xiàn)金 800 短期借款 90 000 銀行存款 60 000 應(yīng)付賬款 38 000 交易性金融資產(chǎn) 15 000 — 丙單位 2 000 應(yīng)收賬款 3 200 — 丁單位 40 000 — A單位 800 預(yù)收賬款 6 000 — B單位 4 000 — C單位 8 500 預(yù)付賬款 10 000 — D單位 2 500 — 甲單位 1 500 其他應(yīng)付款 5 000 — 乙單位 11 500 應(yīng)付職工薪酬 37 400 其他應(yīng)收款 2 000 原材料 70 000 應(yīng)交稅費(fèi) 10 000 生產(chǎn)成本 32 000 應(yīng)付股利 20 000 庫(kù)存商品 65 000 應(yīng)付利息 800 周轉(zhuǎn)材料 1 200 長(zhǎng)期借款 30 000 長(zhǎng)期股權(quán)投資 100 000 實(shí)收資本 250 000 固定資產(chǎn) 300 000 盈余公積 23 000 累計(jì)折舊 80 000 利潤(rùn)分配 — 未分配 69 900 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 900 利潤(rùn) 資產(chǎn)負(fù)債表 編制單位：甲企業(yè) 2022年 12月 31日 單位：元 資 產(chǎn) 年初數(shù) 年末數(shù) 負(fù)債及所有者權(quán)益 年初數(shù) 年末數(shù) 流動(dòng)資產(chǎn)： 貨幣資金 交易性金融資產(chǎn) 應(yīng)收票據(jù) 應(yīng)收賬款 預(yù)付賬款 其他應(yīng)收款 存貨 其他流動(dòng)資產(chǎn) 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 非流動(dòng)資產(chǎn)： 可供出售金融資產(chǎn) 持有至到期投資 長(zhǎng)期應(yīng)收款 長(zhǎng)期股權(quán)投資 投資性房地產(chǎn) 固定資產(chǎn) 在建工程 固定資產(chǎn)清理 無(wú)形資產(chǎn) 開發(fā)支出 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 遞延所得稅資產(chǎn) 其他非流動(dòng)資產(chǎn) 非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 略 60 800 15 000 — 6 500 13 500 2 000 168 200 — 266 000 － — 100 000 － 220 000 － － － — 900 — － 320 900 流動(dòng)負(fù)債： 短期借款 應(yīng)付票據(jù) 應(yīng)付賬款 預(yù)收賬款 應(yīng)付職工薪酬 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)付利息 應(yīng)付股利 其他應(yīng)付款 其他流動(dòng)負(fù)債 流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 非流動(dòng)負(fù)債： 長(zhǎng)期借款 應(yīng)付債券 遞延所得稅負(fù)債 非流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 負(fù)債合計(jì) 所有者權(quán)益 實(shí)收資本（或股本） 資本公積 減：庫(kù)存股 盈余公積 未分配利潤(rùn) 所有者權(quán)益合計(jì) 略 90 000 — 41 500 9 300 37 400 10 000 800 20 000 5 000 － 214 000 30 000 － － 30 000 244 000 250 000 — 23 000 — 69 900 342 900 資 產(chǎn) 總 計(jì) 586 900 負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì) 586 900
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