銀行業(yè)務(wù)流程及內(nèi)部控制-展示頁
2025-01-13 00:49本頁面
【正文】 每種貸款制定會(huì)計(jì)操作程序資產(chǎn)負(fù)債委員會(huì)在權(quán)利內(nèi)進(jìn)行總體控制信用審查委員會(huì)在權(quán)利內(nèi)對(duì)單項(xiàng)貸款進(jìn)行審批計(jì)劃財(cái)務(wù)部貸款的總體控制貸款利率匯率的管理營業(yè)部門貸款的記賬貸款計(jì)息公司業(yè)務(wù)部貸款貸前調(diào)查貸款貸中檢查貸款貸后收回信用審查部貸款的授權(quán)審查貸款的逐筆審查資產(chǎn)保全部不良貸款的管理不良貸款的收回抵債資產(chǎn)的管理分行公司業(yè)務(wù)管理部職制定每種貸款操作方法稱對(duì)超過權(quán)限的貸款進(jìn)行調(diào)查信用審查部對(duì)超過權(quán)限的貸款進(jìn)行審查資產(chǎn)保全部全行不良資產(chǎn)收回的協(xié)調(diào)全行不良資產(chǎn)的管理法律咨詢資產(chǎn)負(fù)債比例全行進(jìn)行總量控制2021/11/13 16 總體控制 ? 按照資產(chǎn)負(fù)債比例指標(biāo)對(duì)全行進(jìn)行監(jiān)控 。 2021/11/13 14 貸款分類 ? 按照貸款的品種還可以分為 ? 流動(dòng)資金貸款 ? 技術(shù)改造貸款 ? 基本建設(shè)貸款 包括一般基本建設(shè)貸款 、 銀團(tuán)貸款 、 轉(zhuǎn)貸買方信貸 、聯(lián)合貸款 、 出口買方信貸等 ? 貿(mào)易融資 包括保理業(yè)務(wù) 、 福費(fèi)延業(yè)務(wù)等買入 （ 或買斷 ） 的應(yīng)收帳款或票據(jù)；貼現(xiàn)；打包貸款 （ 以國外開來信用證為抵押 ， 對(duì)出口單位提供融資 ） ；進(jìn)口押匯 （ 憑進(jìn)口單位的信譽(yù)及部分押金 ， 對(duì)外開出信用證 ， 在接到進(jìn)口單據(jù)后代進(jìn)口企業(yè)支付的信用證款項(xiàng) ） ；出口押匯（ 買入信用證下出口單據(jù) ） 。 ? 按照保證的方式分為信用貸款 、 擔(dān)保貸款 （ 按照擔(dān)保法的規(guī)定發(fā)放的保證貸款 、 抵押貸款 、 質(zhì)押貸款 ） 、 票據(jù)貼現(xiàn)（ 一般部超過 6個(gè)月 ） 。 （ 不得給委托人墊付資金 ） 。 （ 一般不超過 10年 ） ? 委托貸款 指政府部門 、 企事業(yè)單位或個(gè)人等委托人提供資金 ， 由貸款銀行 （ 即收托人 ） 根據(jù)收托人確定的貸款對(duì)象 、 用途 、 金額 、 期限 、 利率等代為發(fā)放 、 監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款 。 ? ,鎖定分支機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)權(quán)限 ,對(duì)分支機(jī)構(gòu)實(shí)施有效的管理和控制 . 2021/11/13 12 第三個(gè)主題信貸業(yè)務(wù)的一般介紹、基本流程和控制要點(diǎn) ? 貸款按照發(fā)放人所承擔(dān)的責(zé)任劃分為自營貸款 、 委托貸款（ 一般委托貸款 、 銀團(tuán)貸款 、 聯(lián)合貸款 、 轉(zhuǎn)入買方信貸 、出口買方信貸 ） 。 ? 、風(fēng)險(xiǎn)管理能力、地區(qū)經(jīng)濟(jì)環(huán)境和業(yè)務(wù)發(fā)展需要，建立相應(yīng)的授權(quán)體系，實(shí)行統(tǒng)一法人管理和法人授權(quán)。 ? 、 崗位之間 、 上下級(jí)之間的職責(zé) ，建立職責(zé)分離 、 橫向和縱向相互監(jiān)督制約的機(jī)制 。 ? 。 2021/11/13 8 銀行內(nèi)部控制的目標(biāo) ? 。 ? ? ? ? ? ? ? ? 。 2021/11/13 4 。 ? 。 ? （ 包括城市和農(nóng)村 ） 。2021/11/13 1 銀行業(yè)務(wù)流程及內(nèi)部控制 ： ； :； ： ： ； :； ： 2021/11/13 2 討論主題 陳述內(nèi)容要點(diǎn) ? 金融機(jī)構(gòu)的分類及銀行業(yè)所處的國內(nèi)市場環(huán)境 ? 銀行的業(yè)務(wù)范圍簡介、組織機(jī)構(gòu)及控制要點(diǎn) ? 信貸業(yè)務(wù)的一般介紹、基本流程和控制要點(diǎn)，舉例介紹 ? 存款和柜臺(tái)業(yè)務(wù)的一般介紹、基本流程和控制要點(diǎn)，舉例介紹 ? 中間業(yè)務(wù)的一般介紹、基本流程和控制要點(diǎn)，舉例介紹 ? 資金拆借、交易業(yè)務(wù)的一般介紹、基本流程和控制要點(diǎn)，舉例介紹 ? 會(huì)計(jì)報(bào)表匯總的基本流程，會(huì)計(jì)管理內(nèi)部控制要點(diǎn) ? 銀行信息系統(tǒng)簡介、 IT管理安全平臺(tái)及控制要點(diǎn) 2021/11/13 3 第一個(gè)主題 金融機(jī)構(gòu)的分類及銀行業(yè)所處的國內(nèi)市場環(huán)境 按照經(jīng)營范圍的不同分類： ? — 中國人民銀行 . — 同業(yè) 。 包括：境內(nèi)和境外 ? ? （ 包括國有和其他商業(yè)銀行 ） 。 ? （ 包括國家開發(fā)銀行 ） 。 ? — 銀行 （ 按照所在國的要求組建銀行 ） 。 (分為境內(nèi)和境外 ） 。 2021/11/13 5 銀行所處的市場環(huán)境 人民銀行營業(yè)部單位、個(gè)人 單位、個(gè)人銀行業(yè)單位、個(gè)人 單位、個(gè)人銀行業(yè)人民銀行清算中心人民銀行電子聯(lián)行人民銀行金卡工程單位、個(gè)人 單位、個(gè)人金融性公司證券登記公司債券交易市場外匯交易市場同業(yè)資金拆借市場2021/11/13 6 第二個(gè)主題的業(yè)務(wù)范圍、組織機(jī)構(gòu)及內(nèi)控要點(diǎn) 商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)范圍如下： ? 1. 吸收公眾存款 ? 2. 發(fā)放短期 、 中期和長期貸款 ? 3. 辦理國內(nèi)外結(jié)算 ? 4. 辦理票據(jù)貼現(xiàn) ? 5. 發(fā)行金融債券 ? 6. 代理發(fā)行 、 代理兌付 、 承銷政府債券 2021/11/13 7 第二個(gè)主題的業(yè)務(wù)范圍、組織機(jī)構(gòu)及內(nèi)控要點(diǎn) ? ? ? 、 代理買賣外匯 ? ? ? ? 。 ? 現(xiàn) 。 ? ， 財(cái)務(wù)信息和其他管理信息的及時(shí) 、 真實(shí)和完整 2021/11/13 9 組織架構(gòu) 董事會(huì)內(nèi)控委員會(huì)資產(chǎn)負(fù)債委員會(huì)信用審查委員會(huì)支行 支行總行營業(yè)部支行 支行分行支行 支行分行管理總部 行長監(jiān)事會(huì)2021/11/13 10 管理總部組織架構(gòu) 信用管理部公司業(yè)務(wù)管理部資產(chǎn)保全部零售業(yè)務(wù)部國際業(yè)務(wù)管理部會(huì)計(jì)管理部公司業(yè)務(wù)部零售業(yè)務(wù)部國際業(yè)務(wù)部計(jì)劃財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)出納部信用審查信息技術(shù)營業(yè)機(jī)構(gòu)分支機(jī)構(gòu)計(jì)劃財(cái)務(wù)管理部 資金中心交易部信息技術(shù)部管理總部2021/11/13 11 機(jī)構(gòu)設(shè)置的內(nèi)控要點(diǎn) ? 、職責(zé)明確、報(bào)告關(guān)系明晰的組織結(jié)構(gòu)。 涉及資產(chǎn) 、 負(fù)債 、 財(cái)務(wù)和人員等重要事項(xiàng)變動(dòng)均不得由一人獨(dú)立決定 。（書面形式）。 ? 自營貸款 貸款銀行以合法方式籌集的資金 ， 自主發(fā)放的貸款 ， 風(fēng)險(xiǎn)由貸款銀行承擔(dān) ， 并由貸款銀行收回本金和利息的貸款 。 貸款銀行只收取手續(xù)費(fèi) ， 不承擔(dān)貸款風(fēng)險(xiǎn) 。 2021/11/13 13 貸款分類 ? 按照期限分為短期貸款、中期貸款和長期貸款。 ? 按照貸款質(zhì)量 ， 將不良貸款劃分為逾期貸款 、 呆帳貸款 、呆滯貸款 （ 或按照五級(jí)分類分為正常 、 關(guān)注 、 次級(jí) 、 可疑和損失貸款 ， 后三類合稱為不良貸款 ） 。 ? 個(gè)人消費(fèi)貸款 包括住房貸款 、 汽車貸款 、 教育貸款 、 信用卡貸款（ 透支 ） 、 買入票據(jù) （ 匯票 、 旅行支票等 ） 。 監(jiān)控的具體指標(biāo)包括： ? (1)資本充足率指標(biāo) (本外幣合并考核 ) ? (資本總額 — 扣減項(xiàng) )/表內(nèi)外風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)期末總額 ≥
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