【正文】 及時(shí)向財(cái)務(wù)部上繳款項(xiàng)。 1 對(duì)因出納自身工作失誤導(dǎo)致公司現(xiàn)金或其他票據(jù)損失，應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任。 (7) 因私事請(qǐng)假，須將支票、各種帳、款收付單、結(jié)算 單交于其他出納員代辦，不得 財(cái)務(wù)管理 手冊(cè) 9 因假影響正常業(yè)務(wù)開展。 (5) 對(duì)當(dāng)期發(fā)生的全部單據(jù)，傳票要于當(dāng)期未全部上報(bào)會(huì)計(jì)。 (3) 簽發(fā)支票應(yīng)使用墨汁或炭墨水填寫，未按規(guī)定填寫，發(fā)生被涂改冒領(lǐng)，由簽發(fā)人負(fù)全部責(zé)任。 1 支票、傳票及其他票據(jù)管理責(zé)任制 (1) 對(duì)支票 和傳票要視同現(xiàn)金妥善保管，作廢的支票必須訂入憑證，不得自行銷毀。 1 妥善保管有關(guān)部門印章、支票、現(xiàn)金、有價(jià)證券、發(fā)票、專用憑據(jù)等，如有遺失， 應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任。 負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳，按時(shí)序編號(hào)做到及時(shí)登記，日清月結(jié)。 準(zhǔn)確、及時(shí)處理各種銀行業(yè)務(wù)，對(duì)收到的支票、匯票要立即送銀行驗(yàn)證，保證款項(xiàng)安全入行。 公司庫(kù)存現(xiàn)金的數(shù)目以 1000 元為限，超出限額的及時(shí)送存銀行，不得坐支現(xiàn)金。 接受本單位財(cái)務(wù)主管及會(huì)計(jì)，進(jìn)行定期或不定期，有出納人員在場(chǎng)的對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行清查盤點(diǎn)，如出現(xiàn)短款，要負(fù)責(zé)賠償。對(duì)未經(jīng)審核的原始 財(cái)務(wù)管理 手冊(cè) 8 憑證、審核發(fā)現(xiàn)違規(guī)和錯(cuò)誤的原始憑證或手續(xù)不全的原始憑證，不能據(jù)以收付款。 開展業(yè)務(wù)所取得的各種現(xiàn)金收入，須在當(dāng)日內(nèi)送存銀行，不得坐支現(xiàn)金。 GXYWCWZ008 八、出納員職責(zé) 認(rèn)真學(xué)習(xí)國(guó)家《現(xiàn)金管理暫行條件》的有關(guān)規(guī)定，在規(guī)定的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)使用現(xiàn)金。 對(duì)因自己工作失職失誤導(dǎo)致公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)統(tǒng)計(jì)核算發(fā)生損失的應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。 財(cái)政、稅 務(wù)、審計(jì)、銀行、證券部門要求了解公司經(jīng)濟(jì)情況或查閱原始單證時(shí)，必須經(jīng)總經(jīng)理和財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)。 按時(shí)核帳、結(jié)帳報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表，及時(shí)整理總帳、明細(xì)分類帳及會(huì)計(jì)憑證，匯編裝訂成冊(cè)，做到準(zhǔn)確無(wú)誤，安全無(wú)損。 負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)預(yù)算和決算的編制及財(cái)務(wù)工作報(bào)告的編寫。 辦理各種原始憑證的報(bào)銷審核工作，并結(jié)合報(bào)銷清理有關(guān)債務(wù)，對(duì)不合理的收支和報(bào)銷敢于糾正。 財(cái)務(wù)人員的任用、晉升、調(diào)動(dòng)、獎(jiǎng)懲，應(yīng)當(dāng)事先征求財(cái)務(wù)經(jīng)理的意見(jiàn)；財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人或者財(cái)會(huì)人員的人選，應(yīng)當(dāng)由上級(jí)部門進(jìn)行業(yè)務(wù)考核，并報(bào)上級(jí)主管公司審批。每一筆收支必須要有財(cái)務(wù)經(jīng)理親自審批。 有權(quán)組 織本單位各職能部門、分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)濟(jì)核算、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和成本管理方面的工作。 由于個(gè)人失職，對(duì)參與了公司的重大財(cái)務(wù)管理造成失誤和損失負(fù)相應(yīng)責(zé)任。 負(fù)責(zé)對(duì)本單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)的設(shè)置和會(huì)計(jì)人員的配備、會(huì)計(jì)專業(yè)職務(wù)的設(shè)置和聘任提出方案，組織會(huì)計(jì)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和考核，支持會(huì)計(jì)人員依法行使職權(quán)。 進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，督促本單位有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益。 執(zhí)行董事會(huì)決議和承辦董事長(zhǎng)、總經(jīng)理交辦的其他工作。 根據(jù)上級(jí)有關(guān)規(guī)定和董事會(huì)對(duì)財(cái)務(wù) 工作決議、制定、修改公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度，并上報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)。 聯(lián)系各業(yè)務(wù)部門，了解經(jīng)營(yíng)情況和市場(chǎng)訊息，及時(shí)提出意見(jiàn)供總經(jīng)理作決策。 督促有關(guān)人員抓緊應(yīng)收賬款的催收工作，加速資金回籠。 審查各項(xiàng)開支，密切與各部聯(lián)系，研究并合理掌握成本和費(fèi)用水平，監(jiān)督管理公司的資本來(lái)源與運(yùn)用情況。 對(duì)公司所屬各部提交的業(yè)務(wù)報(bào)告進(jìn)行經(jīng)濟(jì)論證。 積極參與經(jīng)營(yíng)管理，為領(lǐng)導(dǎo)提供合理化建議。 認(rèn)真學(xué)習(xí)和 掌握國(guó)家工商、稅務(wù)、金融、證券、財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、方針、政策，加強(qiáng)與工商、稅務(wù)、銀行部門的聯(lián)系，保護(hù)企業(yè)合法權(quán)益。 做好財(cái)務(wù)預(yù)算，把好成本費(fèi)用關(guān)。 全面、正確、及時(shí)地進(jìn)行財(cái)務(wù)核算，真實(shí)反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況。 財(cái)務(wù)管理 手冊(cè) 4 GXYWCWZ002 二、會(huì)計(jì)管理組織機(jī)構(gòu)設(shè)置圖 財(cái)務(wù)總監(jiān) 財(cái)務(wù)經(jīng)理 各分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理 總公司會(huì)計(jì) 總公司出納 會(huì) 計(jì) 出納 收費(fèi)員（歸各服務(wù)中心主任管轄，接受財(cái)務(wù)部的監(jiān)督指導(dǎo)。 本公司的財(cái)務(wù)制度包括各項(xiàng)制度、各種財(cái)務(wù)相關(guān)會(huì)議紀(jì)要、各種財(cái)務(wù)表格 和流程等。 接受會(huì)計(jì)事務(wù)所對(duì)企業(yè)會(huì)計(jì)賬目的審查。 做好會(huì)計(jì)決算和利潤(rùn)分配報(bào)告，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，改善經(jīng)營(yíng)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益。 配備專職財(cái)務(wù)人員，開戶建賬，建立一 套完整的切實(shí)可行的會(huì)計(jì)核算制度，做好公司的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)財(cái)務(wù)管理工作。 (2)認(rèn)真貫徹各項(xiàng)財(cái)經(jīng)制度，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，依法實(shí)行財(cái)務(wù)管理。 財(cái)務(wù)管理 手冊(cè) 1 財(cái) 務(wù) 管 理 手 冊(cè) 目 錄 一 、 GXYWCWZ001總則 …………………………… 1 二、 GXYWCWZ002 會(huì)計(jì)管理組織機(jī)構(gòu)設(shè)置圖 …… 2 三、 GXYWCWZ003 財(cái)務(wù)部職責(zé) ………………… 3 四、 GXYWCWZ004 財(cái)務(wù)總監(jiān)職責(zé) ………………… 3 五、 GXYWCWZ005 財(cái)務(wù)經(jīng)理職責(zé) ………………… 4 六、 GXYWCWZ006 財(cái)務(wù)經(jīng)理權(quán)限 ………………… 4 七、 GXYWCWZ007 會(huì)計(jì)員職責(zé) ………………… 5 八、 GXYWCWZ008 出納員職責(zé) ………………… 6 九、 GXYWCWZ009 收費(fèi)員職責(zé) …………………… 7 十、 GXYWCWZ010 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度 ………………… 8 十一、 GXYWCWZ011會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作準(zhǔn)則 ……… 13 十二、 GXYWCWZ012貨幣資金管理制度 ………… 15 十三、 GXYWCWZ013費(fèi)用報(bào)銷管理制度 ………… 16 十四、 GXYWCWZ014資產(chǎn)管理制度 ……………… 17 十五、 GXYWCWZ015物資采購(gòu)制度 ……………… 18 十六、 GXYWCWZ016財(cái)物盤點(diǎn)制度 ……………… 19 十七、 GXYWCWZ017業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理辦法 ………… 21 十八、 GXYWCWZ018票據(jù)管理辦法 …………… 22 十九、 GXYWCWZ019差旅費(fèi)報(bào)銷制度 …………… 23 二十、 GXYWCWZ020會(huì)計(jì)檔案管理辦法 ………… 27 二十一、 GXYWCWZ021 會(huì)計(jì)電算化管理辦法 …… 29 財(cái)務(wù)管理 手冊(cè) 2 二十二、 GXYWCWZ022 內(nèi)部牽制制度 ????? 33 二十三、 GXYWCWZ023 會(huì)計(jì)工作交接制度 ………… 34 二十四、 GXYWCWZ024 工資制度 ??????? 35 二十五、 GXYWCWZ025 物業(yè)管理各項(xiàng)收費(fèi)制度 ?? 38 財(cái)務(wù)管理 手冊(cè) 3 財(cái) 務(wù) 制 度 GXYWCWZ001 一、總 則 財(cái)務(wù)管理是物業(yè)管理的重要部分，正確處理好管理與理財(cái)?shù)年P(guān)系，是物業(yè)管理生存和發(fā)展的首要問(wèn)題。 財(cái)務(wù)管理的三方面任務(wù)： (1)有計(jì)劃、合理地安排資金，為公司經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)。 (3)加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算，增收節(jié)支，提高公司經(jīng)濟(jì)效益。 做好年度、季度、月度財(cái)務(wù)預(yù)算，落實(shí)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。 嚴(yán)格遵守國(guó)家各項(xiàng)有關(guān)法律、法令和條例，接受當(dāng)?shù)囟悇?wù)、銀行、工商等部門的 監(jiān)督。 上級(jí)公司對(duì)銀灣物業(yè)公司財(cái)務(wù)工作實(shí)行統(tǒng)一管理，直接管轄，人員實(shí)行委派制，資金采取預(yù)算內(nèi)授權(quán)制。 本制度適用于物業(yè)總公司及各分公司。） GXYWCWZ003 三、財(cái)務(wù)部職責(zé) 建立健全本單位財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度。 財(cái)務(wù)管理 手冊(cè) 5 嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，履行會(huì)計(jì)監(jiān)督。 定期或不定期對(duì)財(cái)產(chǎn)物資、貨幣資金進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保帳實(shí)相符。 搞好財(cái)務(wù)決算，綜合分析企業(yè)財(cái)務(wù)狀況，為公司經(jīng)營(yíng)決策提供參考依據(jù)。 參與公司及所屬各分支機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)預(yù)、決算。 GXYWCWZ004 四、財(cái)務(wù)總監(jiān)職責(zé) 組織公司的經(jīng)濟(jì)核算工作，制訂資金籌措的使用方案，開辟財(cái)源，有效使用 資金。 做好各項(xiàng)資金的計(jì)劃平衡，管理和掌握各項(xiàng)資金的運(yùn)用，調(diào)濟(jì)業(yè)務(wù)部門所需資金，保證業(yè)務(wù)活動(dòng)的正常進(jìn)行。 檢查監(jiān)督各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度的執(zhí)行情況。 密切與財(cái)、稅、金融部門聯(lián)系，及時(shí)掌握財(cái)、稅動(dòng)向。 對(duì)超載財(cái)務(wù)權(quán)限，強(qiáng)行核銷不合理開支，打擊報(bào)復(fù)財(cái)務(wù)人員的行為，有權(quán)向上級(jí)部門報(bào)告申述。 GXYWCWZ005 財(cái)務(wù)管理 手冊(cè) 6 五、財(cái)務(wù)經(jīng)理職責(zé) 編制和執(zhí)行預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、信貸計(jì)劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財(cái)源，有效地使用資金。 建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度，利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析。 協(xié)助單位主要行政領(lǐng)導(dǎo)人對(duì)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、業(yè)務(wù)發(fā)展以及投資等問(wèn)題作出決策；參與重大經(jīng)濟(jì)合同和經(jīng)濟(jì)協(xié)議的研究、審查。 GXYWCWZ006 六、財(cái)務(wù)經(jīng)理權(quán)限 對(duì)違反國(guó)家財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、方針、政策、制度和有可能在經(jīng)濟(jì)上造成損失、浪費(fèi)的行為，有權(quán)制止或者糾正；制止或者糾正無(wú)效時(shí)，提請(qǐng)單位負(fù)責(zé)人處理。 主管審批財(cái)務(wù)收支工作。 簽署預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、成本和費(fèi)用計(jì)劃、信貸計(jì)劃、財(cái)務(wù)專題報(bào)告、會(huì)計(jì)決策報(bào)表，涉及財(cái)務(wù)收支的重大業(yè)務(wù)計(jì)劃、經(jīng)濟(jì)合同、經(jīng)濟(jì)協(xié)議等，在單位內(nèi)部須經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理會(huì)簽。 GXYWCWZ007 財(cái)務(wù)管理 手冊(cè) 7 七、會(huì)計(jì)員職責(zé) 嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家會(huì)計(jì)法及有關(guān)財(cái)經(jīng)法律 、法規(guī)、方針、政策和制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，成本管理，提高會(huì)計(jì)核算質(zhì)量，實(shí)施公司的會(huì)計(jì)工作。 嚴(yán)格執(zhí)行銀行有關(guān)貸款和資金管理規(guī)定，認(rèn)真清算往來(lái)款項(xiàng)，防止呆帳、懸?guī)?、死帳? 加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理，認(rèn)真進(jìn)行固定資產(chǎn)核算，防止固定資產(chǎn)流失。 協(xié)助公司辦理借、貸、還款協(xié)議。 嚴(yán)守公司財(cái)務(wù)秘密，不得私下議論