【正文】 性和互助性所決定的。 第二，強制性。住房公積金的普vvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvv mmmmmmmmmmmmmmmmmmmmmmmmm 遍性是由建立住房公積金的性質(zhì)和目的所決定的。新《住房公積金管理條例》第 2 條規(guī)定：所有國家機關、國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位民辦、非企業(yè)單位、社會團體及其在職職工，都必須交納住房公積金。 住房公積金的特點 住房公積金是按國家有關政策、法 規(guī)建立起來的為解決職工個人住房問題的長期儲蓄金，具有以下特點： 第一，普遍性。比如，一個職工個人每月交納 50 元公積金，單位補貼相應的金融，一年儲存 1200 元，按 35 年工齡計算，儲存的本金有 42020 元，再加上利息收入，則數(shù)額更大。建立住房公積金制度就是為了達到這一目的。這種價值很大的商品，要求每一個職工在很短的時間內(nèi)籌集起來是相當困難的。根據(jù)新 《住房公積金管理條例》規(guī)定，每一個城鎮(zhèn)職工自參加工作之日起至退休或者終止勞動關系的這一段時間內(nèi)，都必須繳交個人住房公積金。 第三，長期性。 (3)隨著職工生活水平和收入水平的提高，職工對自己的住房條件會提出新的更高的要求，即使是現(xiàn)在的有房戶，將來也許需要重新建造、購買、大修住房，也許會遇到資金不足的困難，在這種情況下，他們也可以vvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvv mmmmmmmmmmmmmmmmmmmmmmmmm 從住房公積金中得到貸款。在住房 公積金的具體運作方面，無論是儲蓄還是貸款，其利率都低于同期商業(yè)銀行的存款和貸款利率，屬于政策性儲蓄和政策性貸款，這是住房公積金互助性最根本的體現(xiàn)。這種互助性主要體現(xiàn)在以下幾個方面： (1)不管是有房職工還是無房職工，都必須按照國家的有關規(guī)定交納個人住房公積金，而住房公積金重點解決的是無房職工的住房問題，解決無房職工的資金困難，已有住房的職工所交納的公積金在資金方面為無房職工提供了幫助，體現(xiàn)了職工住房公積金的互助性。這種不平衡狀況，客觀上要求有住房的職工和收入較高的職工，能夠發(fā)揚互助精神，幫助無房職工 和低收入職工解決住房問題，這也是社會主義制度的內(nèi)在要求和社會主義道德的具體體現(xiàn)。由于住房分配體制的轉軌和職工工作時間、家庭條件和個人收入上的差別，客觀上形成了職工個人在建造、購買住房能力上的不同。因此，建立職工住房公積金制度，為職工較快、較好地解決住房問題提供了保障。建立住房公積金制度能夠在一定程度上緩解這一矛盾。職工要解決住房問題就必須積累和籌集一大筆資金。長期以來我國實行的是住房實物分配政策，無論是機關還是企事業(yè)單位都是先由單位建房，然后再分配給職工個人，職工的住房完全依賴 于單位，職工工資中不包括住房資金。住房公積金制度實際上是一種住房保障制度，建立住房公積金的主要目的在于通過城鎮(zhèn)所有機關和企事業(yè)單位及其在職職工每月繳存一定數(shù)量的住房公積金，建立起解決職工住房問題的住房建設基金，使每一個職工都能住上自己比較滿意的住房。住房公積金由兩部分組成，一是職工個人每月按規(guī)定從工資中扣除繳存的部分，這部分屬于職工工資，歸職工個人所有；二是單位每月按規(guī)定為職工個人繳存的部分，這部分是住房實物福利分配向工資貨幣分配轉換的部分，視同職工工資，也歸職工個人所有。住房公積金定向用于職工住房的基本需求和職工住房建設的融通資金。 （二）住房公積金的涵義 住房公積金的概念 本條第 2 款的規(guī)定，住房公積金，是指國家機關、國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位、社會團體（以下統(tǒng)稱單位）及其在職職工繳存的 長期住房儲金。 住房公積金的監(jiān)督是指對住房公積金繳存、提取、使用和管理等行為進行監(jiān)督，并對違規(guī)行為進行處罰的行為。 住房公積金的管理是指為了保障住房公積金制定的安全高效運行，法律規(guī)定的管理機構按照各自分工，各司其職、各盡其責，安全運用住房公積金，維護住房公積金所有者合法權益的行為。 住房公積金的提取和使用是指住房公積金所有人按規(guī)定的條件和程序?qū)⒆》抗e金取出，以及住房公積金管理中心對存儲期間住房公積金的運用行為。 住房公積金的繳存是指負有繳存義務的國家機關、國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位，均須按規(guī)定到住房公積金管理中心和受委托銀行，為所屬在職職工（合資、獨資企業(yè)中的外國人除外）辦理住房公積金開戶登記手續(xù)，按歸足額繳存住房公積金的行為。增加 “ 民辦非企業(yè)單位、社會團體 ” 職工作為繳存主體。 【釋義】本條關于《住房公積金管理條例》適用范圍和住房公積金涵義的規(guī)定。 vvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvv mmmmmmmmmmmmmmmmmmmmmmmmm 第二條（《住房公積金管理條例》適用范圍和住房公積金的涵義） 第二條 本條例適用于中華人民共和國境內(nèi)住房公積金的繳存、提取、使用、管理和監(jiān)督。因為，大量歸集的公積金除了滿足職工因買房、建房和離退休、離境的需要而支取外，其余都可以貸款給有關各方，支持他們從事住房建設，擴大住房建設規(guī)模。要實現(xiàn)這個目標，單純依靠國家投資和企業(yè)籌資建房，已經(jīng)遠遠不能適應需要，必須努力開拓，尋求新的融通資金渠道，以擴大住房建設投資規(guī)模，增加住房建設量，從而加快解決職工居住困難。 第二，促進城鎮(zhèn)住房建設，提高城鎮(zhèn)居民的居住水平。因為，一方面，建立了公積金制度，通過個人努力、國家和單位支持，以及長期儲蓄，可以極大地提高職工對住房需求的支付能力；另一方面，運用公積金來發(fā)放住房抵押貸款，而且實行政策性的低利率貸款，這就能具體幫助中低收入的職工買房，并且減輕他們的負擔。但是，在當前房價較高和職工收入普遍不高的情況下，盡管職工對住房需求很大，迫切要求解決住房困難，由于支付能力太弱，往往只能望房興嘆，無法購房，邁不開住房商品化的步伐。根據(jù)本條規(guī)定，制定《住房公積金管理條例》的宗旨： 第一，加強對住房公積金的管理，維護住房公積金所有者的合法權益。兩者都歸職工個人所有，只能用于購房、建房、住房翻建和大修。實施新《條例》也是貫徹黨的十五大精神，進一步深化住房制度改革、加快住房建設的重要措施，對于推動國民經(jīng)濟的持續(xù)、快速、健康發(fā)展具有重要意義。新《條例》是 在認真總結我國住房公積金制度實踐經(jīng)驗基礎上，針對我國住房公積金制度發(fā)展過程中vvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvv mmmmmmmmmmmmmmmmmmmmmmmmm 存在的問題，結合進一步深化城鎮(zhèn)住房制度改革和加快住房建設的新情況、新形勢修訂的?！蹲》抗e金管理條例》經(jīng) 1999 年 3 月 17日國務院第十五次常務會議通過，于 1999 年 4 月 3 日以中華人民共和國國務院令第 262 號發(fā)布施行。送審稿上報國務院后，國務院法制辦征求了國家經(jīng)貿(mào)委、財政部、中國人民銀行等 23 個部門和北京、上海等 16 個地方人民政府的意見，并召開了 有關部門參加的座談論證會。由于國務院機構改革，條例起草工作移送建設部。 按照朱镕基同志 “ 加緊住房公積金立法 ” 的 指示，原國務院住房制度改革領導小組，于 1996 年 7 月成立了《住房公積金管理條例》起草領導小組和起草辦公室，開始住房公積金立法工作。 本條在修訂時未作修改。vvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvv mmmmmmmmmmmmmmmmmmmmmmmmm 《住房公積金管理條例》釋義 第一章 總 則 第一條（《住房公積金管理條例》制定宗旨） 第一條 為了加強對住房公積金的管理，維護住房公積金所有者的合法權益，促進城鎮(zhèn)住房建設，提高城鎮(zhèn)居民的居住水平，制定本條例。 【釋義】本條關于《住房公積金管理條例》制定宗旨的規(guī)定。 住房公積金制度是住房制度改革的產(chǎn)物，也屬于社會主義市場經(jīng)濟下的新生事物，它的建立是我國城鎮(zhèn)住房制度改革深化的標志，當前推行住房公積金制度已成為住房貨幣化改革的核心內(nèi)容。起草辦公室先后赴廣西、云南、四川、江蘇、上海、天津、北京等地調(diào)研，起草了條例初稿，并征求了有關部門的意見。 1998 年 4 月，建設部在廣泛調(diào)查研究和聽取各方面意見的基礎上，草擬了《住房公積金管理條例（送審稿）》。國務院法制辦、建設部、財政部、中國人民銀行還赴上海、蘇州、天津等地進行了專題調(diào)研，并在全國住房公積金規(guī)范化管理座談會上聽取了 33個大中城市住房公積金管理中心負責同志的意見，經(jīng)過反復研究、修改，形成了《住房公積金管理條例（草案）》。并于 2020 年 3 月 24 日由國務院第 350 號令對《住房公積金管理條例》（以下稱新《住房公積金管理條例》）修訂。新《條例》的制訂實施，是我國住房公積金制度發(fā)展歷史上的一件大事，標志著我國住房公積金制度進入了更加完善的法制化、規(guī)范化發(fā)展時期。 住房公積金是一種義務性的長期儲金，職工個人繳存的公積金是個人長期儲蓄的住房基金；單位繳存 的公積金是單位對職工由住房實物分配向貨幣分配的一種轉化。不能移作他用。推行住房制度改革是要形成新的住房機制，改變原來無償分配、低租金使用的住房制度，逐步實現(xiàn)住房商品化和自住其力。 面對這種嚴峻局面，必須努力開拓，尋求新的辦法來提高職工個人對購買住房的支付能力，而公積金的推行正是解決了這個矛盾。顯而易見，推行公積金可以促進實現(xiàn)住房商品化，成為實現(xiàn)住房商品化的一種有效途徑。推行住房制度改革是要解決職工的居 住困難問題，使居住特困戶和居住困難戶改善居住條件，做到安居樂業(yè)。公積金的推行正好解決了面臨的矛盾，適應了客觀需要。這樣做，解決職工居住困難的步伐加快，群眾得到了實惠，必將進一步擁護和支持房改，使房改 不斷深化和順利推進。 本條例所稱住房公積金，是指國家機關、國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位、社會團體（以下統(tǒng)稱單位）及其在職職工繳存的長期住房儲金。 本條在修訂時對第二款作了修改。 （ 一）《住房公積金管理條例》適用范圍 根據(jù)本條第一款的規(guī)定，本條例適用于中華人民共和國境內(nèi)住房公積金的繳存、提取、使用、管理和監(jiān)督?！稐l例》對住房公積金賬戶設立、繳存登記、職工個人賬戶設立、變更登記、注銷登記、轉移和封存、住房公積金繳存比例、單 位代扣代繳程序、住房公積金列支辦法等作了詳細規(guī)定?！稐l例》對住房公積金的提取條件和程序，住房公積金貸款條件和程序等都做了詳細規(guī)定?！稐l例》明確了住房公積金管理的基本原則，vvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvv mmmmmmmmmmmmmmmmmmmmmmmmm 詳細規(guī)定了住房公積金管理決策機構、執(zhí)行機 構、監(jiān)督機構、受委托銀行的職責，并規(guī)定了政府相關部門的職責和運作程序?！稐l例》規(guī)定了財政監(jiān)督、審計監(jiān)督和社會監(jiān)督的具體內(nèi)容，明確了對違規(guī)行為的處罰辦法，有力地保證了住房公積金的安全運作。從這一概念可以看出，職工繳存的住房公積金和職工所在單位繳存的住房公積金，屬于職工個人住房基金，歸職工個人所有。職工離退休時本息余額一次付償，退還給職工本人。 住房公積金的性質(zhì) 住房公積金由職工本人或職工所 在單位繳納的住房基金，屬于職工個人所有，是職工個人的住房基金，是有以下性質(zhì)： 第一、保障性。住房是每個職工最基本的生活資料，是職工搞好學習和工作的最基本條件，只有安居才能樂業(yè)。但是，隨著我國市場vvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvv mmmmmmmmmmmmmmmmmmmmmmmmm 經(jīng)濟體制的逐步建立和完善，職工個人住房即將實行分配貨幣化，特別是自 1998年國家提出不再向職工分配福利住房以后，住房分配貨幣化勢在必行。如何籌集這筆資金，對于個人和家庭而言，是一個比較突出的問題。因為，一方面，通過建立住房公積金制度，可以有效地聚集住房建設資金，加快住房建設，提高住房供應水平，滿足職工對住房的需求；另一方面，通過建立住房公積金制度，可以向職工個人提 供住房公積金貸款，解決職工購房、建房資金不足的問題，使職工長期的住房儲蓄行為轉化為短期的住房實現(xiàn)，較好地解決了職工的住房問題。 第二，互助性。有的職工已經(jīng)住上了比較理想的房子，家庭收入也比較高，而有的職工沒有住上房子，而家庭收入又比較低。建立住房公積金制度能夠有效地建立和形成有房的職工幫助無房職工的機制和渠道。 (2)職工住房公積金從利益回報和使用成本來看，都是比較低的，具有義務性和支援性。如果脫離了這一基礎，公積金的互助性就無從體現(xiàn)。這就是說現(xiàn)在幫助了別人，將來就可以得到別人的幫助。住房公積金是一種長期的住房儲蓄金。住房是一種耐用的、價值很高的生活資料，它的使用時間長達 5070 年，市場價值從幾萬元到幾十萬元不等。解決的辦法就在于通過職工低水平和可承受的長期住房儲蓄積累，積少成多，積零成整，形成購買能力。一方面，職工個人繳交的公積金占其工資額的比例不高，一般控制在 5%10%，在職工可以承受 的范圍內(nèi)；另一方面，通過職工長期每月按時交納，到一定年限后，積累起來的資金數(shù)量相當可觀?？梢?，通過建立住房公積金制度，每一個職工在其法定的具有勞動能力的工作時間內(nèi)，都交納一定數(shù)量的住房公積金，可以較好地解決職工在住房方面所存在的積累與消費的矛盾，即通過職工住房公積金的長期積累和儲蓄，解決住房資金上的困難?！秶鴦赵宏P于深化城鎮(zhèn)住房制度改革的決定》（國發(fā) (1994)43