【正文】 124800 利潤總額 0 7700 18844 169831 281828 180868 242618 347093 460618 434018 432118 折舊費 0 9600 9600 9600 9600 9600 9600 9600 9600 9600 9600 攤銷費 0 112050 112050 112050 112050 112050 112050 112050 112050 112050 112050 長期借款 793980 流動資金借款 40800 0 自有資金 556520 0 回收固定資產(chǎn)余值 4000 回收流動資金 120800 2 資金運用 1391300 129350 140494 291481 352206 45217 60655 86773 115155 108505 108030 40800 建設(shè)投資 1270500 流動資金 120800 所得稅 0 1925 4711 42458 70457 45217 60655 86773 115155 108505 108030 長期借款本金償還 127425 135783 249023 281749 流動資金借款本金償還 40800 3 盈余資金 0 0 0 0 51272 257301 303614 381970 467114 447164 445739 84000 4 累計盈余資金 0 0 0 0 51272 308573 612186 994156 1461270 1908433 2354172 2438172 16 表 310 資產(chǎn)負債表 單位：元 序號 項目 計算期 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 資產(chǎn) 1391300 1269650 1148000 1026350 955972 1091623 1273586 1533906 1879370 2204883 2528972 流動資產(chǎn) 120800 120800 120800 120800 172072 429373 732986 1114956 1582070 2029233 2474972 存貨 100800 100800 100800 100800 100800 100800 100800 100800 100800 100800 100800 現(xiàn)金 20210 20210 20210 20210 20210 20210 20210 20210 20210 20210 20210 累計盈余資金 0 0 0 0 51272 308573 612186 994156 1461270 1908433 2354172 固定資產(chǎn)凈值 100000 90400 80800 71200 61600 52021 42400 32800 23200 13600 4000 無形及其他資產(chǎn)凈值 1120500 1008450 896400 784350 672300 560250 448200 336150 224100 112050 0 基本預(yù)備費 50000 50000 50000 50000 50000 50000 50000 50000 50000 50000 50000 2 負債及所有者權(quán)益 1391300 1269650 1148000 1026350 955972 1091623 1273586 1533906 1879370 2204883 2528972 流動負債總額 40800 40800 40800 40800 40800 40800 40800 40800 40800 40800 40800 應(yīng)付賬款 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 流動資金借款 40800 40800 40800 40800 40800 40800 40800 40800 40800 40800 40800 長期借款 793980 666555 530773 281749 0 0 0 0 0 0 0 負債小計 834780 707355 571573 322549 40800 40800 40800 40800 40800 40800 40800 所有者權(quán)益 556520 562295 576427 703801 915172 1050823 1232786 1493106 1838570 2164083 2488172 項目資本金 556520 556520 556520 556520 556520 556520 556520 556520 556520 556520 556520 累計未分配利潤 5775 19907 147281 358652 494303 676266 936586 1282050 1607563 1931652 資產(chǎn)負債率 % % % % % % % % % % % 流動比率 % % % % % % % % % % % 速動比率 % % % % % % % % % % % 17 不確定性分析 （ 1）敏感性分析?；痉桨肛攧?wù)內(nèi)部收益率為 %，投資回收期為 年，均滿足財務(wù)基準值的要求。 敏感性分析見表 311： 表 311 財務(wù)敏感性分析表 從上表可以看出，各因素的變化都不同程度的影響內(nèi)部收益率及投資回收期，其中銷售收入的提高或降低最為敏感，經(jīng)營成本次之，投資最小 。 項目 基本方案 投資 經(jīng)營成本 銷售收入 10% 10% 10% 10% 10% 10% 內(nèi)部收益率（ %） % 15% 18% 11% 22% 25% 8% 較基本方案增減（ %) % % % % % % 投資回收期（年） 18 表 312 建設(shè)投資估算表 單位：元 序號 工程 或費用名稱 費用 1 固定資產(chǎn)費用 90000 裝修費用 72021 機器設(shè)備購置費 18000 2 無形資產(chǎn)費用 90000 加盟費 90000 3 其他資產(chǎn)費用 918450 房租 900000 開辦費 9000 廣告費 9000 營業(yè)執(zhí)照 450 4 預(yù)備費 45000 基本預(yù)備費 45000 5 合計 1143450 19 表 313 流動資金估算表 單位：元 序號 項目 最低周轉(zhuǎn)天數(shù) 周轉(zhuǎn)次數(shù) 達到設(shè)計能力生產(chǎn)期 /年 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 流動資產(chǎn) 120800 120800 120800 120800 120800 120800 120800 120800 120800 120800 存貨 100800 100800 100800 100800 100800 100800 100800 100800 100800 100800 進貨成本 60 6 100000 100000 100000 100000 100000 100000 100000 100000 100000 100000 水電費 30 12 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 現(xiàn)金 60 6 20210 20210 20210 20210 20210 20210 20210 20210 20210 20210 2 流動負債 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 應(yīng)付賬款 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3 3流動資金（ 12） 120800 120800 120800 120800 120800 120800 120800 120800 120800 120800 20 表 314 投資計劃與資金籌措表 單位：元 序號 項目 合計 年份 /年 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 總資金 1264250 1264250 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 建設(shè)投資 1143450 1143450 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 流動資金 120800 120800 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 資金籌措 1264250 1264250 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 自有資金 505700 505700 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 其中：用于流動資金 80000 80000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 借款 758550 758550 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 長期借款 717750 717750 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 其中：用于建設(shè)投資 717750 717750 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 流動資金借款 40800 40800 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 21 表 315 銷售收入和銷售稅金及附加估算表 序號 項目 合計 計算期 單位：年 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 銷售收入 12156000 974000 975000 1122500 1251000 1121000 1186000 1306500 1426000 1398000 1396000 妝具 1294000 100000 100000 100000 126000 126000 126000 154000 154000 154000 154000 單價 20 20 20 21 21 21 22 22 22 22 銷售數(shù)量 61000 5000 5000 5000 6000 6000 6000 7000 7000 7000 7000 護膚 3651000 300000 325000 350000 420210 390000 360000 390000 372021 372021 372021 單價 50 50 50 60 60 60 60 62 62 62 銷售量 63500 6000 6500 7000 7000 6500 6000 6500 6000 6000 6000 彩妝 2175000 250000 225000 250000 202100 225000 202100 202100 225000 202100 202100 單價 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 銷售量 43500 5000 4500 5000 4000 4500 4000 4000 4500 4000 4000 飾物 4810000 300000 300000 400000 480000 360000 480000 540000 650000 650000 650000 單價 50 50 50 60 60 60 60 65 65 65 銷售量 81000 6000 6000 8000 8000 6000 8000 9000 10000 10000 10000 玩具 226000 24000 25000 22500 25000 20210 20210 22500 25000 22021 20210 單價 60 50 50 50 50 50 50 50 55 50 銷售量 4400 400 500 450 500 400 400 450 500 400 400 2 銷售稅金及附加 607800 48700 48750 56125 62550 56050 59300 65325 71300 69900 69800 營業(yè)稅 607800 48700 48750 56125 62550 56050 59300 65325 71300 69900 69800 22 表 316 總成本費用估算表 單位：元 序號 項目 合計 計算期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 進貨成本 6000000 600000 600000 600000 600000 600000 600000 600000 600000 600000 600000 2 水電費 96000 9600 9600 9600 9600 9600 9600 9600 9600 9600 960